精品資料（2021-2022年收藏）黎城審計(jì)局行政職權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖

1、黎城縣審計(jì)局行政職權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖行政處罰類-“1.對(duì)拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料,或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的處罰”辦結(jié)執(zhí)行督查跟蹤檢查制度。駐局紀(jì)檢組監(jiān)督檢查落實(shí)責(zé)任追究責(zé)任人：業(yè)務(wù)部門及督查科負(fù)責(zé)人防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí)行未有效督促檢查被審計(jì)單位和當(dāng)事人在審計(jì)處罰決定規(guī)定期限內(nèi)履行處罰決定。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中未按照法律、法規(guī)規(guī)定處罰導(dǎo)致審計(jì)處罰決定被變更或撤銷、行政訴訟、敗訴或者被政府裁決無效風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中嚴(yán)格依法作出審計(jì)處罰決定。責(zé)任人：審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施決定1.加強(qiáng)思想政治、黨紀(jì)政紀(jì)、政策法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。2.健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作

2、科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。3.調(diào)查取證可采取詢問、筆錄、錄音、音像等手段。4.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)必須兩人以上，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度。5.完善全過程全員審計(jì)質(zhì)量控制體系。6.執(zhí)行審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)聽證規(guī)定，落實(shí)聽證程序。7.責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審理人員及審理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審查告知防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未依法進(jìn)行聽證告知風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中審計(jì)組、業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行審核、復(fù)核、審理職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中調(diào)查、提出處罰意見發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)事項(xiàng)防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未按照法定權(quán)限和程序取得與違法違規(guī)行為有關(guān)的證明材料風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高1.未執(zhí)行回避制度2.隱瞞舉報(bào)、 發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索等3.向被審計(jì)單位泄露

3、信息風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)行政處罰類-“2.對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為的處罰”1.未執(zhí)行回避制度2.隱瞞舉報(bào)、 發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索等風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中1.加強(qiáng)思想政治、黨紀(jì)政紀(jì)、政策法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。2.健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。3.調(diào)查取證可采取詢問、筆錄、錄音、音像等手段。4.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)必須兩人以上，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度、“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律等5.健全審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施、審理等既相互分離又相互制約的科學(xué)審計(jì)業(yè)務(wù)管理體系。6.完善全過程全員審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究。7.執(zhí)行審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)聽證規(guī)定，落實(shí)

4、聽證程序。責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審理人員及審理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí)行未按照法律、法規(guī)規(guī)定處罰導(dǎo)致審計(jì)處罰決定被變更或撤銷、行政訴訟、敗訴或者被政府裁決無效風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中審查告知防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)事項(xiàng)防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.未按照法定權(quán)限和程序取得與違法違規(guī)行為有關(guān)的證明材料2.隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，重要情況不按規(guī)定程序如實(shí)匯報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高調(diào)查審計(jì)組、業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行審核、復(fù)核、審理職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中未依法進(jìn)行聽證告知風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中1.健全并執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議集體研究制度2.嚴(yán)格依法作出審計(jì)決定。責(zé)任人：審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)

5、人防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)決定1.健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作機(jī)制，督促落實(shí)審計(jì)整改2.執(zhí)行督查跟蹤檢查制度。3.駐局紀(jì)檢組監(jiān)督檢查4.落實(shí)責(zé)任追究責(zé)任人：督查科及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人未有效督促檢查被審計(jì)單位（對(duì)象）在審計(jì)決定規(guī)定期限內(nèi)履行處罰決定。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中辦結(jié)行政強(qiáng)制類-“1.封存有關(guān)賬冊(cè)、資料、資產(chǎn)，申請(qǐng)法院凍結(jié)存款”辦 結(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí) 行防控措施 發(fā)現(xiàn)需采取強(qiáng)制措施的違法違規(guī)行為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)必須兩人以上，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度。責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)防控措施制 止 查發(fā)現(xiàn)需要采取強(qiáng)制措施的情形，不制止、不報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1. 完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格審

6、計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究。2. 健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。責(zé)任人：審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人未按照法定的條件、期限、程序采取封存措施。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施封存決定1. 未按照規(guī)定會(huì)同被審計(jì)單位相關(guān)人員對(duì)有關(guān)資料或者資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，開列并存留封存清單。加貼封條。2. 未按照規(guī)定對(duì)已封存的有關(guān)資料或者資產(chǎn)進(jìn)行保管，或者未按照規(guī)定指定被審計(jì)單位保管。3. 未在法定封存期限內(nèi)及時(shí)進(jìn)行審查，獲取審計(jì)證據(jù)，或者提請(qǐng)有關(guān)主管部門對(duì)被審計(jì)單位違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)進(jìn)行處理。4. 申請(qǐng)法院凍結(jié)存款事實(shí)不清、證據(jù)不足、程序不合法。5. 封存期限屆滿或者在封存期限內(nèi)完成對(duì)有關(guān)資料或者資產(chǎn)

7、處理的，未按照規(guī)定解除封存或者予以退還。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中1. 嚴(yán)格執(zhí)行封存規(guī)定，做好資料資產(chǎn)清點(diǎn)、登記，嚴(yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法程序規(guī)定。2.加強(qiáng)對(duì)送達(dá)、執(zhí)行情況督查。3.駐局紀(jì)檢組監(jiān)督檢查。4.落實(shí)責(zé)任追究責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人行政強(qiáng)制類-“2.通知暫停撥付與暫停使用有關(guān)款項(xiàng)”辦 結(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí) 行防控措施 發(fā)現(xiàn)需采取強(qiáng)制措施的違法違規(guī)行為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)必須兩人以上，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度。責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)防控措施制 止 查發(fā)現(xiàn)需要采取強(qiáng)制措施的情形，不制止、不報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1. 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)情節(jié)嚴(yán)重或者制止無效的違法違規(guī)行為未采取“通知暫停撥

8、付或者暫停使用有關(guān)款項(xiàng)”強(qiáng)制措施。2. 審計(jì)組、業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)未對(duì)違法違規(guī)事實(shí)、證據(jù)等進(jìn)行審核、復(fù)核、審理。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中1.完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究。2.健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。責(zé)任人：審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施封存決定1.執(zhí)行督查制度。2.駐局紀(jì)檢組監(jiān)督檢查。3.落實(shí)責(zé)任追究責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人未依法作出審計(jì)決定或者未依法解除暫停撥付、暫停使用決定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中其他權(quán)力類-“1.審計(jì)監(jiān)督權(quán)”辦 結(jié)1.健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作機(jī)制，督促落實(shí)審計(jì)整改2.執(zhí)行督查跟蹤檢查制度。3.駐局

9、紀(jì)檢組監(jiān)督檢查責(zé)任人：督查科及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人未有效督促檢查被審計(jì)單位和當(dāng)事人在審計(jì)處罰決定規(guī)定期限內(nèi)履行處罰決定。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí) 行1.審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告未按照規(guī)定征求被審計(jì)對(duì)象的意見；符合聽證條件的未告知聽證。2.未按規(guī)定審核、復(fù)核、審理。3.審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等審計(jì)結(jié)論性文書未按規(guī)定程序?qū)彾?、簽發(fā)。4.未按照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的種類、幅度等對(duì)被審計(jì)單位和相關(guān)人員的違法違規(guī)行為進(jìn)行處理處罰風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)決 定1.加強(qiáng)思想政治、黨紀(jì)政紀(jì)、政策法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。2.健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。3.健全審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施、審理等既相互分離又相

10、互制約的審計(jì)業(yè)務(wù)管理體系。4.完善全過程全員審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究。5.健全并執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議集體研究制度。6.嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度、“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律等責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、計(jì)劃管理科相關(guān)人員及負(fù)責(zé)人、審理人員及審理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審 查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施計(jì) 劃1. 審計(jì)機(jī)關(guān)未按照規(guī)定編制審批審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃2.未依法向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。3.審計(jì)組和審計(jì)人員未按審計(jì)實(shí)施方案實(shí)施審計(jì)或者組織實(shí)施不當(dāng)。4.未按照法定職權(quán)和程序獲取審計(jì)證據(jù)、編制審計(jì)記錄，致審計(jì)結(jié)論不準(zhǔn)確、不適當(dāng)。5.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題隱瞞不報(bào)或者不

11、如實(shí)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí) 施防控措施防控措施防控措施防控措施 其他權(quán)力類-“2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告核查權(quán)”辦 結(jié)防控措施1.加強(qiáng)思想政治、黨紀(jì)政紀(jì)、政策法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。2.健全核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告制度，提高工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。3.嚴(yán)格依照法律規(guī)定準(zhǔn)確把握核查對(duì)象，改進(jìn)核查方式，強(qiáng)化核查成果利用。責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、計(jì)劃管理科相關(guān)人員及負(fù)責(zé)人、審理人員及審理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人1.對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問題，未按照規(guī)定進(jìn)行審核、復(fù)核、審理。2.對(duì)違反法律法規(guī)或者執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的行為，未按照規(guī)定移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中未及時(shí)

12、督促落實(shí)移送事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處 理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施核 查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作機(jī)制，督促落實(shí)審計(jì)整改2.執(zhí)行督查跟蹤檢查制度。3.駐局紀(jì)檢組監(jiān)督檢查責(zé)任人：督查科及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí) 行1.核查相關(guān)審計(jì)報(bào)告時(shí)發(fā)現(xiàn)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為隱瞞不報(bào)的。2.超越法定權(quán)限、違反法定程序?qū)嵤┖瞬椤?.對(duì)核查或?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)的問題，未依法取得審計(jì)證據(jù)、編制審計(jì)記錄、提出處理意見。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中防控措施 發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為其他權(quán)力類-“3.內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)監(jiān)督權(quán)”風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施 1.未按規(guī)定對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)監(jiān)督檢查。2.未按照規(guī)定調(diào)查相關(guān)舉報(bào)、投訴事項(xiàng)。3.隱瞞審計(jì)、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題

13、。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高1.加強(qiáng)思想政治、黨紀(jì)政紀(jì)、政策法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。2.健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)和監(jiān)督，完善有關(guān)章程，有效履行職責(zé)。4.健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和政務(wù)督查工作，督促審計(jì)整改落實(shí)。責(zé)任人：內(nèi)部審計(jì)工作人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人計(jì) 劃防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指導(dǎo)和監(jiān)督對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，未有效督促有關(guān)單位整改。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施處 理辦 結(jié)其他權(quán)力類-“4.審計(jì)處理權(quán)”未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定、審計(jì)移送處理書落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)執(zhí) 行1.健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工

14、作機(jī)制，督促落實(shí)審計(jì)整改2.執(zhí)行督查跟蹤檢查制度。3.駐局紀(jì)檢組監(jiān)督檢查。4.落實(shí)責(zé)任追究。責(zé)任人：督查科及業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人1.健全并執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議集體研究制度。2.嚴(yán)格依法作出審計(jì)處理。責(zé)任人：審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人1.加強(qiáng)思想政治、黨紀(jì)政紀(jì)、政策法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。2.健全管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，提高審計(jì)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平。3.健全審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施、審理等既相互分離又相互制約的審計(jì)業(yè)務(wù)管理體系。4.完善全過程全員審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究。5.嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度、“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律等。責(zé)任人：相關(guān)審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、計(jì)劃管理科相關(guān)人員及負(fù)責(zé)人、審理人員及審理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)決 定防控措施以法定職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)違法違規(guī)行為作出的審計(jì)處理措施不當(dāng)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中審計(jì)組、業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行審核、復(fù)核、審理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為辦 結(jié)防控措施防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)審 查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施調(diào) 查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)回避而未執(zhí)行回避制度。2.未按照法定權(quán)限和程序取得充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)、編制審計(jì)記錄。3.隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，重要情況未按規(guī)定程序匯報(bào)。4.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)處理的未提出處理意見風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高 其他權(quán)力類-“5.查詢被審計(jì)單位及被審計(jì)單位以個(gè)人名義