重點稅源企業(yè)稅收信息表匯總

1、. . . . 附件22010年重點稅源企業(yè)報表填報說明2010年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控容共分為6報表，分別為：XXB表重點稅源企業(yè)基本信息表；B1表重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表；B2表重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表；B3表重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表；B4表重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表B5表重點稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表。計量和金額單位：除“稅率”指標為“百分數(shù)”,“平均職工人數(shù)”指標為“人”外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，金額單位一律為萬元（價格除外）。小數(shù)位數(shù)“稅率”按軟件任務(wù)設(shè)置的保留小數(shù)位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；

2、各項指標一律不書寫千分號。報表指標口徑說明序號均按照各個報表指標在軟件任務(wù)中所對應(yīng)的行號或列號來表示。本表填報的各項指標均為本企業(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的圍。XXB表重點稅源企業(yè)基本信息表填報說明重點稅源企業(yè)基本信息表（簡稱基本信息表）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共27項指標，另附13個備用字段?；拘畔⒈砟暌淮涡蕴顖?隨月報或季報一同上報,年可隨時調(diào)整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項填寫的指標，要嚴格按照軟件任務(wù)所列容選擇填寫。各指標填報說明如下：一、企業(yè)基本屬性1企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼是重點稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6

3、位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域獨立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。2企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局標準（GB/T4754-2002）國民經(jīng)濟行業(yè)分類標準。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動容填報。4企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定。另外增設(shè)“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有

4、相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相對控股的非上市企業(yè)，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國有控股的解釋：國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)；國有經(jīng)濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機關(guān)在本選項選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年每月報送空表。5企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最

5、初的登記時間。6主管部門：（僅中央級企業(yè)填報）7集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；（3）集團母公司（集團總部）僅有相應(yīng)集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的集團總部機構(gòu)；（4）集團成員公司。8企業(yè)財務(wù)核算方式與報表期：（必填）獨立核算按月編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表； 獨立核算按季編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份與數(shù)額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)

6、企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表； 非獨立核算不編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。9增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納增值稅調(diào)整額”指標調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；（13）表示屬地預(yù)繳增值稅的分

7、公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10消費稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人； （4）不繳納消費稅的納稅人。11營業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率，獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（2）核定征收（按稅率或稅額），獨

8、立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。12企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：（11）獨立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；（12）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：油田、勝利油田；(13)匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；（14）上報上級公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)

9、，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標；（15）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（16）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（20）實行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；（22）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23) 匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；（24）上報上級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅

10、由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標。（25）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（26）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：（31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；（32）按成本費用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人；（40）按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。（41）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（42）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人；（43）其他納稅人。13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅

11、人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)按享受優(yōu)惠額度大的形式選擇填報）（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中對屬于地方分享部分的優(yōu)惠；（4）過渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。14企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫）（1）國稅征收（2）地稅征收15增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；實行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16國家統(tǒng)計局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：指國家統(tǒng)計局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。17是

12、否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則：（獨立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）指企業(yè)目前執(zhí)行的會計準則是否為2006年財政部發(fā)布的企業(yè)會計準則。根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。18主管國稅機關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務(wù)局。本指標由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。19主管地稅機關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務(wù)局。本指標由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。20法定代表人：（必填）指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人。21財務(wù)負責(zé)人：（必填）指納稅組織、單位的財務(wù)負責(zé)人。對于非法人獨立納稅企業(yè)填寫負責(zé)納稅申報表工作人員的。22聯(lián)系：（必填）填寫本企業(yè)財務(wù)負責(zé)人。23電子信箱：（必填）填寫本企

13、業(yè)財務(wù)負責(zé)人電子信箱。24.企業(yè)地址：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地的詳細地址。25郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地郵政編碼。26監(jiān)控級次：本指標為方便各地分級監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標準擴大圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務(wù)總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控（2）省級監(jiān)控（3）市級監(jiān)控（4）縣級監(jiān)控27企業(yè)國地稅屬性（由軟件自動生成）。B1表重點稅源企業(yè)稅收信息月報表填報說明B1表重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表（簡稱稅收月報表）是記錄和反映重點稅源企

14、業(yè)稅收信息的統(tǒng)計表。分“增值稅指標”、“消費稅指標”、“營業(yè)稅指標”、“企業(yè)所得稅指標”、“進出口稅收指標”“其他稅收指標”、 “代扣代繳各項稅收指標”、“各項收費指標”以與“其他指標”九部分共113項指標。其中3 -113行所列指標為總局設(shè)置指標， 114行為各級稅務(wù)機關(guān)增加指標用的備用字段。稅收月報表的各項數(shù)據(jù)均應(yīng)按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為企業(yè)財務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款主要在下期申報繳庫。

15、稅收月報表中，111月各類稅收指標和附列的指標均應(yīng)按月填報當(dāng)期實際發(fā)生額，累計數(shù)由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數(shù)據(jù)，不再填報當(dāng)月數(shù)。各項指標填報說明如下：一、國增值稅指標3按適用稅率征稅貨物與勞務(wù)銷售額：填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。按照增值稅納稅申報表第1項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填

16、寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）4按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第5項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第1項"應(yīng)征增值稅貨物與勞務(wù)不含稅銷售額"與第3項"銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額"的當(dāng)月數(shù)之和填寫；不包括代扣代繳、查補銷售額。（重要提示：由上級統(tǒng)一核

17、算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）5免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。按照增值稅納稅申報表第7項的"一般貨物與勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第5項"出口免稅貨物銷售額"的當(dāng)月數(shù)。6免稅貨物與勞務(wù)銷售額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物與勞務(wù)的銷售額與適用零稅率的貨物與勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第8項的"一般貨物與勞務(wù)"

18、當(dāng)月數(shù)填寫。7外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額：填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產(chǎn)金額，按照增值稅納稅申報表附表相關(guān)指標當(dāng)月數(shù)填寫。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣圍試點的納稅人，2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額， 2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額時，不得將以前年度購進的待抵扣固定資產(chǎn)金額計入本指標。8銷項稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第11項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即

19、征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。（ 83*17%）9進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第12項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。2009年1月份填報本指標時，應(yīng)該將東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣圍試點的納稅人的2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額，于2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額。10固定資產(chǎn)進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項

20、稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額，按照增值稅納稅申報表附表相關(guān)指標當(dāng)月數(shù)填寫。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣圍試點的納稅人， 2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額， 2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額時，應(yīng)該將待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額加本期購進的可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額填入本指標。（ 109）11上期留抵稅額：為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，對有稅務(wù)機關(guān)批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項扣減。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第13項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞

21、務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與增值稅納稅申報表第13項不完全一致。（ 11=上期19）12用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額：一般納稅人按本期稅務(wù)機關(guān)批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報。稅務(wù)機關(guān)批準的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標填列。（ 1211）13進項稅轉(zhuǎn)出額：填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負數(shù)沖減當(dāng)期進項稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生額一致。按照增值稅納稅申報表第14項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物

22、和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。14免抵退貨物應(yīng)退稅額：填寫退稅機關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應(yīng)退稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第15項的"一般貨物與勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫。( 1411)15按適用稅率計算檢查應(yīng)補繳稅額：填寫稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第16項的"一般貨物與勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫。16應(yīng)抵扣稅額合計：填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進項稅額的合計數(shù)。（16=9+11-12-13-14+15）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第17項的"一般貨物與勞務(wù)"+"

23、即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。（計算生成：16=9+11-12-13-14+15）17實際抵扣稅額：填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（17<=16）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第18項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。( 若17<8則17=16,否則17=8)18應(yīng)納增值稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計算并應(yīng)納的增值稅額。（18=8-17）一般納稅人按照增值稅納稅申報表第19項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。19期末留抵稅額：為納

24、稅人在本期銷項稅額未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目借方月末余額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第20項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與增值稅納稅申報表第20項不完全一致。（ 19=16-17）20按簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應(yīng)納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第21項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即

25、征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第6項的"本期應(yīng)納稅額"的當(dāng)月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。按照增值稅納稅申報表第22項的"一般貨物與勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。22應(yīng)納稅減征額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第23項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申

26、報表第7項的"本期應(yīng)納稅額減征額"的當(dāng)月數(shù)填寫。23應(yīng)納稅調(diào)整額：反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調(diào)整額，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按照主管稅務(wù)機關(guān)確認的實際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負數(shù)調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）24應(yīng)納稅額合計：填寫納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計數(shù)。（自動計算欄：24=18+20-22+23）25期初未繳稅額：“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標“累計”

27、欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負數(shù)）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第25項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。( 25=上期29)26本期已繳稅額：是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第27項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。27其中分次預(yù)繳稅額：是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預(yù)繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照增值稅納稅申

28、報表第28項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。28. 其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本年度和以前年度的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第31項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。29.期末未繳稅額：為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。（ 29=24+25-26-12）一般納稅人按照增值稅納稅申報表第32項的"一般貨物與勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。30

29、期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。( 30<29且30>=0)31本期實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務(wù)機關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。32其中：“即征即退”實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務(wù)機關(guān)返還的增值稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第35項的"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。33已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，

30、包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第37項的"一般貨物與勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。二、國消費稅指標34應(yīng)征消費稅的銷售額：是指納稅人本期銷應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。35應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷售應(yīng)稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應(yīng)交消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。36其中：從價計征應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費

31、稅稅額，按照消費稅申報表中的相關(guān)項目分析填寫。（ 36<=35）37減（免）稅額：是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。38準予扣除應(yīng)稅消費品已納稅額：指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品所購進外購應(yīng)稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。39應(yīng)納稅調(diào)整額：是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負數(shù)。按主管稅務(wù)機關(guān)確認數(shù)填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）40應(yīng)納稅額合計：是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計數(shù)，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。（自動計算欄：40

32、=35-37-38+39）41期初未繳稅額：指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費稅額，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫?！氨酒凇睓跒榧{稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負數(shù)）。( 本期41 =上期45)42本期已繳稅額：是指企業(yè)本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本年度多交稅額、清理以前年度欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。43.其中：分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的消費稅數(shù)額。44.其中：繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補

33、繳本年度和以前年度的欠繳消費稅稅數(shù)額。45期末未繳稅額：反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫?；虬幢颈硭泄接嬎闾顚?。（ (45=40+41-42)）46期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。( 46<45且46>=0)47已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。三、營業(yè)稅指標按月編制財務(wù)報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務(wù)報表的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。48應(yīng)稅收入：指納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

34、或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第54行“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。49應(yīng)稅減除項目金額：指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄據(jù)實填寫。50應(yīng)稅營業(yè)額： 等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項目金額”。（計算生成50=48-49）51免

35、稅收入：指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的免稅項目應(yīng)稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。52應(yīng)納稅額：指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率計算的應(yīng)納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫。53免（減）稅額：指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中有關(guān)項目填寫。54應(yīng)納稅調(diào)整額：指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整容，但不包括代扣代繳、查補的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負數(shù)，根據(jù)

36、主管稅務(wù)機關(guān)確認數(shù)填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）55應(yīng)納稅額合計：應(yīng)等于“應(yīng)納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”。（自動計算欄：55=52-53+54）56期初未繳稅額：指納稅人期初應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額。根據(jù)應(yīng)交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關(guān)項目填寫。如余額在借方，則以負號在本項目反映。本指標“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計”欄為年初數(shù)。( 56=上期60)57已繳稅額：指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業(yè)稅額。58其中分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的營業(yè)稅數(shù)額。59其中繳納欠繳稅

37、額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。60期末未繳稅額：指納稅人期末應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（ 60=55+56-57）61期末欠稅余額：（61<60且610）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。62. 已繳查補稅額：指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。四、企業(yè)所得稅指標“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”、“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季

38、度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份與金額填入本月欄。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。63利潤總額：（1）實行“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”按照企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù)，其中從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤。（2）實行“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人” 和實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”季度按照B3財務(wù)信息季報表中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)

39、。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。“適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表財務(wù)信息季報表中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。64應(yīng)納所得稅額：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=利潤總額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。（1）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人：本指標應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第6行指標一致；（2）實行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平

40、均額預(yù)繳的納稅人：本指標應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”指標一致；（3）實行核定征收的納稅人，本指標應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（B類）第12行“應(yīng)納所得稅額”指標一致。（4）實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第16行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標一致。65.減免所得稅額：填報納稅人經(jīng)批準或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第7行，實行核定征收的納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（B類）第13行的“減免所得稅額”

41、指標填報納稅人當(dāng)期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。其他企業(yè)不得填報本指標。66.應(yīng)納稅調(diào)整額：此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標中用負數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。（2）“匯總下級預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標中用正數(shù)

42、調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。（3）“總分機構(gòu)納稅人”中的總機構(gòu)將應(yīng)分攤給分支機構(gòu)的所得稅額在此欄調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第20行指標一樣，以負數(shù)填寫。分支機構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第22行指標填寫。分支機構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅63-65行指標。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）67.實際已預(yù)繳稅額：指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”項目的數(shù)額分析填寫本

43、期數(shù)。68其中：實際已繳納上年應(yīng)納稅額：指今年繳納入庫、所屬時期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。69匯算清繳實際補（退）稅額：填報納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補繳或退稅的數(shù)額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數(shù)）。70期末欠稅余額(70>=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。71已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。五、進出口稅收指標72已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納

44、的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。73已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。74已繳關(guān)稅：指企業(yè)當(dāng)期實際繳納的關(guān)稅稅額（含進口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。75實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數(shù)）：指企業(yè)當(dāng)期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數(shù)形式填寫。六、其他各項稅收指標76應(yīng)納城市維護建設(shè)稅：按“應(yīng)交城市維護建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設(shè)稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。77已繳城市維護建設(shè)稅：指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。78應(yīng)納資源稅：按“應(yīng)交資源稅

45、”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。79已繳資源稅：指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。80應(yīng)納土地增值稅：按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。81已繳土地增值稅：指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。82應(yīng)納房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：按“應(yīng)交房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅），或按納稅申報表的有關(guān)項

46、目填寫。83已繳房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：指企業(yè)本期實際已繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額。84應(yīng)納車船稅：按“應(yīng)交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。85已繳車船稅：指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。86應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅：按“應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。87已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多

47、交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。88已繳個人所得稅：指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。89已繳車輛購置稅：指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。90已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。91已繳契稅：指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。92已繳耕地占用稅：指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包

48、括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。93已繳煙葉稅：指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。94已繳其他稅收（含滯納金與罰款收入）：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。七、代扣代繳各項稅收指標95代扣代繳增值稅：指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。96代扣代繳消費稅：指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。97代扣代繳營業(yè)稅：指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。98代扣代繳（預(yù)提）所得稅：指本期實際繳納的代扣代繳（預(yù)提）所得稅。99代扣代繳證券交易印花稅：指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。100代扣代繳利息所得稅額：指本期實際

49、繳納的代扣代繳利息所得稅。101代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。102代扣代繳其他稅收：指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。八、各項收費指標103已繳教育費附加：指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。104已繳文化事業(yè)建設(shè)費：指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費。105已繳社?；穑褐钙髽I(yè)本期實際繳納的社保基金。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標填報的是企業(yè)為職

50、工繳納的全部社?；?，而不是由稅務(wù)機關(guān)代收的社?；穑?06.已繳其他行政事業(yè)性收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)的收費）107已繳其他收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。九、其他指標108工業(yè)總產(chǎn)值:是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產(chǎn)活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。109工業(yè)增加值:指工業(yè)企業(yè)在報告期以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動的最終成果，是企業(yè)全部生產(chǎn)活動總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗和轉(zhuǎn)換的物

51、質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)價值后的余額，是工業(yè)生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價值。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。110電力消費量:填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗電量（填報單位：千千瓦時），本指標工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。111煤炭消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。112油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。113水資源消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報。

52、水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。B2表重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表填表說明重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表簡稱工業(yè)產(chǎn)品月報表是記錄和反映工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅收情況的報表。工業(yè)企業(yè)有涉與“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計民生的物資必須填報）。企業(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進行填報。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)一樣產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應(yīng)的產(chǎn)

53、品代碼的行列，表中不能出現(xiàn)兩個與兩個以上一樣的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品。企業(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報，僅填報最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)。計量單位：不需手工填寫，填寫代碼后計算機自動生成。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴格按照產(chǎn)品標明的計量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）。金額單位：萬元（價格單位：元）。該表按月填報當(dāng)期數(shù)據(jù)，累計數(shù)據(jù)自動生成。本表所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際的列號表示，其中：3-24列指標單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)。煤炭折合成標準煤填寫，其他產(chǎn)品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標的要求進行填報。各項指標口徑說明如下：1.產(chǎn)品名稱：指企業(yè)所生

54、產(chǎn)產(chǎn)品的名稱，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫。2.計量單位：指軟件任務(wù)規(guī)定填報產(chǎn)品的數(shù)量單位。軟件任務(wù)自動設(shè)定計量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫存量：指月初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。5、6產(chǎn)品產(chǎn)量：指企業(yè)當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷量：（審核73+584+6）指企業(yè)本期實際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷售價格（9=13/710=

55、14/8）指企業(yè)本期實際銷售貨物的平均銷售價格（計算公式：產(chǎn)品銷售價格銷售收入/產(chǎn)品銷量）。如因出口等原因造成銷售價格不能通過審核公式，請寫填報說明。11、12.出口產(chǎn)品銷量：（審核117、128）指企業(yè)本期實際出口貨物的數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本期生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品的銷售收入。15、16產(chǎn)品銷售利潤（必填）指企業(yè)銷售該產(chǎn)品或提供該勞務(wù)的收入扣除其成本、稅金后的利潤，即某產(chǎn)品的毛利潤（主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營稅金與附加）。17、18計征消費稅的銷售額：（ 17稅收信

56、息表D32 18問卷調(diào)查表F32）填報所選產(chǎn)品的計征消費稅的銷售額。應(yīng)納消費稅額：（審核 19+21稅收信息表D37 20+22問卷調(diào)查表F37）填報所選產(chǎn)品的從量和從價計征的應(yīng)納消費稅，如果該產(chǎn)品有兩種計征方式的要分別填寫。19.20.從價計征稅額：（ 19問卷調(diào)查表D37 20調(diào)查問卷表F37）填報所選產(chǎn)品按照銷售收入計征的應(yīng)納的消費稅，等于該產(chǎn)品計征消費稅的銷售額×消費稅適用稅率%。21.22.從量計征稅額：（ 21問卷調(diào)查表D37 22問卷調(diào)查表F37）填報所選產(chǎn)品按照產(chǎn)品銷售數(shù)量計征的應(yīng)納的消費稅。等于單位稅額×產(chǎn)品銷售量。23.24應(yīng)納資源稅：（ 23稅收信息表

57、D82 24稅收信息表F82）填報所選產(chǎn)品應(yīng)納的資源稅。B3表重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表填報說明重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表（以下簡稱財務(wù)季報表），本表反映的是本企業(yè)財務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財務(wù)信息合并到本表。本表分利潤表、附列的統(tǒng)計資料和資產(chǎn)負債表三部分。本表按照新會計制度制定，實行新會計制度的企業(yè)按照企業(yè)實際情況如實填報，實行舊會計制度的企業(yè)根據(jù)本表填報說明的要求填報相關(guān)指標。如果企業(yè)實行的會計制度為行業(yè)會計制度，與本表容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標口徑計算得出。一、利潤表指標利潤表：是反映企業(yè)在一定時期利潤（或虧損）實現(xiàn)情況的報表。本表共計有（3-20行）18項指標。金融業(yè)企業(yè)可以根據(jù)本行業(yè)實際情況僅填報營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金與附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)企業(yè)將營業(yè)費用、管理費用等相關(guān)費用與營業(yè)