每月會(huì)計(jì)做賬流程(超全)

1、一、每月會(huì)計(jì)作帳流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記 賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。二、記賬憑證1、必須具備如下內(nèi)容1填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金 的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫(xiě)；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收 到原始憑證的日期填寫(xiě)，也可以按編制記賬憑證的日期填寫(xiě)。2憑證編號(hào)：記賬

2、憑證必須編號(hào)，有利于查找。3經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明。4會(huì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會(huì)計(jì)科目是進(jìn)行 賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。5金額：記賬憑證所列金額是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會(huì)計(jì)賬簿、 會(huì)計(jì)報(bào)表的正確與否。為此，計(jì)算必須準(zhǔn)確，書(shū)寫(xiě)清楚、符合要求。6所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須 在記賬憑證上填寫(xiě)所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。7填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì) 主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2、記賬憑證審核的內(nèi)容：1填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是 否是貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期；

3、轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期 是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。2憑證是否編號(hào)，編號(hào)是否正確。3經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。4會(huì)計(jì)科目的使用是否正確；總賬科目和明細(xì)科目是否填列齊全。5記賬憑證所列金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，書(shū)寫(xiě)是否清楚、符合要求。6所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫(xiě)的所附原始憑證的張數(shù) 是否相符。7填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì) 主管人員的簽名或蓋章是否齊全。三、月末會(huì)計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄一計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi)2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)借：管理費(fèi)

4、用-職工教育費(fèi)貸：其他應(yīng)付款-職工教育費(fèi)3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)二提固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊三攤銷費(fèi)用借：管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等貸：待攤費(fèi)用或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用四計(jì)提稅金借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅貸：其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加五結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入借：營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)（六）結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤(rùn)貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出借：本年利潤(rùn)貸：

5、營(yíng)業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤(rùn)貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加（七）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（八）季度計(jì)提所得稅1、提取時(shí)借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤(rùn)貸：所得稅3、上繳所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金四、結(jié)賬工作1、結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。2、結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的， 應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要 結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 本年累計(jì)”字樣，并在

6、 下面通欄劃單紅線；12月末的 本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額，全年 累計(jì)發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時(shí)，所有總賬賬戶都 應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。五、月末結(jié)賬后要進(jìn)行對(duì)帳對(duì)賬的內(nèi)容主要包括賬證核對(duì)，賬賬核對(duì)，賬實(shí)核對(duì)，賬表核對(duì)。1賬實(shí)相符。是賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。保證賬實(shí)相符，是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿記錄是實(shí)物款 項(xiàng)使用情況的價(jià)值量反映，實(shí)物款項(xiàng)的增減變化情況，必須在會(huì)計(jì)賬 簿記錄上如實(shí)記錄、登記。因此，通過(guò)會(huì)計(jì)賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn) 財(cái)產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，有利于查明原因、明確責(zé)任，有 利于改進(jìn)管理、提高效益，有利于保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

7、2賬證相符。是會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符的簡(jiǎn) 稱。保證賬證相符，也是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿記錄是 根據(jù)會(huì)計(jì)憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過(guò)賬證核對(duì)，可以 檢查、驗(yàn)證會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無(wú)誤，以保證會(huì)計(jì)資 料真實(shí)、完整。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證包括時(shí)間、編號(hào)、內(nèi)容、金額、記賬方向等逐項(xiàng)核對(duì)，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定予以 更正。3賬賬相符。是會(huì)計(jì)賬簿之間相對(duì)應(yīng)記錄核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。保證 賬賬相符，同樣是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿之間，包括總 賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總賬與日

8、記賬之間、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的 財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等 相對(duì)應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過(guò)定期核對(duì)，可以檢查、驗(yàn)證會(huì)計(jì) 賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正錯(cuò)誤，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、 完整和準(zhǔn)確無(wú)誤。4賬表相符。是會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符的簡(jiǎn) 稱。保證賬表相符，同樣也是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)報(bào)表是 根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對(duì)應(yīng)的關(guān)系。因此，通過(guò) 檢查會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會(huì)計(jì) 信息的質(zhì)量六、月末編制會(huì)計(jì)報(bào)表要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方 法，做到內(nèi)容完整、數(shù)字

9、真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，但凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng) 相互一致，會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例和 國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中需要說(shuō)明的事項(xiàng)作出真 實(shí)、完整、清楚的說(shuō)明。 對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)由單位負(fù)責(zé) 人和主管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主管人員簽名并蓋 章；設(shè)置總會(huì)計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章，方可生效。七、商業(yè)企業(yè)涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等稅務(wù)申報(bào)全流程現(xiàn)詳呈如下：一、企業(yè)每月4日5日

10、或6日上午必須到指定的申報(bào)點(diǎn)申報(bào)納稅，首 次申報(bào)企業(yè)還要選擇企業(yè)所得稅征收方式，且須法人財(cái)務(wù)共同簽字認(rèn) 可，企業(yè)所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫(xiě)方式：申請(qǐng)查帳征收企業(yè)樣表下載：企業(yè)所得稅征收方式鑒定表.xls申請(qǐng)核定征收企業(yè)樣表下載：企業(yè)所得稅核定征收方式鑒定表.xls二、企業(yè)納稅申報(bào)必須采用網(wǎng)上電子報(bào)稅形式，具體流程和要求見(jiàn)本 網(wǎng)站 電子申報(bào)推廣通知”。已電子申報(bào)企業(yè)紙質(zhì)報(bào)表無(wú)需上交，只需 每月15日前發(fā)一郵件至開(kāi)發(fā)區(qū)即可，文件為小區(qū)專報(bào)表.xls,郵箱地 址：hiyg200521cn 或 295084431qq三、還未辦理電子申報(bào)單機(jī)戶企業(yè)申報(bào)內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報(bào)表，內(nèi)容如不符要求一律

11、拒收，過(guò)上海申報(bào)代理點(diǎn)申報(bào)期的，企業(yè)自 行至崇明申報(bào)稅，逾期責(zé)任自負(fù)?，F(xiàn)將要求詳列如下：1、電子文檔:a、代理電子申報(bào)企業(yè)只要個(gè)所電子文檔，文檔是通過(guò)數(shù)據(jù)導(dǎo)出”的，保存類型為文本文件格式代碼*txt）的文本文件b、手工申報(bào)企業(yè)，需如gssb310230- -.zip的個(gè)所電子文檔、企業(yè)財(cái) 務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集電子模版企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集電子模版.rar、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表電子模版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表電子模板及填表 說(shuō)明.rar等3個(gè)電子文件。c、代理電子申報(bào)或手工申報(bào)企業(yè)有營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額扣減的，還需營(yíng)業(yè)稅 營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表模板電子文檔附表六：營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目 明細(xì)表.xlsd、所有電子文檔放

12、進(jìn)企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤(pán)或 U盤(pán)等介質(zhì)，和申報(bào)的紙質(zhì)報(bào)表資料一起上交！注:個(gè)所申報(bào)和明細(xì)打印說(shuō)明詳見(jiàn)紙質(zhì)報(bào)表中的個(gè)所明細(xì)表，個(gè)所申報(bào)軟件和申報(bào)說(shuō)明可在本站資料下載”中下載，或在上海財(cái)稅網(wǎng)上下載！index.html2、紙質(zhì)報(bào)表：所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報(bào)的表格嚴(yán)格按順序裝訂，簽 字蓋章！電子申報(bào)企業(yè)單機(jī)戶和代理戶和暫時(shí)采用手工申報(bào)的企 業(yè)對(duì)申報(bào)時(shí)間和申報(bào)資料的要求是一致的，特別是電子申報(bào)企業(yè)申報(bào) 資料在電子報(bào)稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來(lái)的包括城建稅 表、個(gè)人所得稅匯總表、獨(dú)資和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅帶征表、核定征收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表等，須在這里根據(jù)下面樣表 內(nèi)

13、容打印，不可或缺。1、服務(wù)業(yè)：a、一般服務(wù)業(yè)：查帳征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè)查.xls,核定征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè)（核）.xls申報(bào)表至少要7張，1、4、7、10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，如還有其它稅種增值稅稅目建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等 需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報(bào)表查.xls,核定征收企業(yè)建筑業(yè)（核）.xls申報(bào)表至少要8張，1、4、7、10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報(bào)如有

14、營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，外出經(jīng)營(yíng)的，加附表 5,如還有其它稅種增值稅稅目其它服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū) 域內(nèi)選擇下載打印。c、運(yùn)輸裝卸業(yè)：查帳征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝卸業(yè)申報(bào)表查.xls,核定征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè) 裝卸業(yè)申報(bào)表（核）.xls申報(bào)表至少要7張，1、4、7、10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，如還有其它稅種增值稅稅目其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè) 等需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。d、文化演出和郵電業(yè)：查帳

15、征收企業(yè)郵電、文化演出（查）.xls,核定征收企業(yè)郵電、文化演出（核）.xls平時(shí)申報(bào)表至少要6張，1、4、7、10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加 企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，如還有其它稅種增值稅稅目其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等需申報(bào)的，除相應(yīng)附表外，再加營(yíng)業(yè)稅主表，報(bào)表在本欄目最下 方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。e、個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)申報(bào)表：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)申報(bào)表 1.xls ,適用于個(gè)人所得稅帶征企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)申報(bào)表2.xls,適用于會(huì)計(jì)師事務(wù)所、房地產(chǎn) 企業(yè)等個(gè)人所得稅需查帳征收企業(yè)

16、申報(bào)表至少要8張，當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6,附表 7兩張表，同時(shí)做抵減電子模板，如還有其它稅種小規(guī)模.xls增值稅 稅目其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等需申報(bào)的，報(bào)表在本欄目最下方補(bǔ)充 下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印，建筑業(yè)再加建筑業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集 表.xls。2.一般納稅人申報(bào)表：查帳征收企業(yè)一般納稅人申報(bào)表（查.xls,核定征收企業(yè)一般納稅人 申報(bào)表（核）.xls平時(shí)申報(bào)表至少要10張，1、4、7、10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加 企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制 造企業(yè)的，加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集表.xls ,如有海關(guān)或運(yùn)輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務(wù)

17、數(shù)據(jù)采集軟件一般納稅人版，做電子文檔，有營(yíng)業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報(bào)內(nèi)容和報(bào)表選 擇申報(bào)，報(bào)表也可以在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印C建筑行業(yè)會(huì)計(jì)科目一覽表序號(hào) 編號(hào) 科 目 名 稱一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目一、資產(chǎn)類1 1001庫(kù)存現(xiàn)金2 1002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款3 1003#內(nèi)部銀行存款4 1009其他貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票100903銀行匯票100904信用卡100905信用證保證金100906存出投資款5 1010*內(nèi)部往來(lái)6 1011*內(nèi)部單位存款7 1101 短期投資110101股票11010211010311011

18、011021102011102021102031102041111112111221131113101113102113211331133011133021133031133041133051133101141114101債券基金其他短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備股票投資債券投資基金投資其他投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款應(yīng)收工程款應(yīng)收銷貨款#備用金按部門或個(gè)人設(shè)置其他應(yīng)收款應(yīng)收賠款及罰款應(yīng)收出租物租金應(yīng)收墊付款存出保證金預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款89101112131415其他應(yīng)收款114102161151預(yù)付賬款115101預(yù)付供貨單位款115102采購(gòu)借款115105其他171161應(yīng)收補(bǔ)貼

19、款181201物資采購(gòu)120101買價(jià)120102運(yùn)雜費(fèi)120103挑選整理費(fèi)120104稅金120110其他191211原材料121101主要材料121102輔助材料121103外購(gòu)半成品121104其他材料201221包裝物211231低值易耗品123101在庫(kù)低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品攤銷221232材料成本差異123201主要材料123202輔助材料232425262728293031323334123203外購(gòu)半成品123204其他材料123205周轉(zhuǎn)材料123206低值易耗品1233*周轉(zhuǎn)材料123301在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料123302在用周轉(zhuǎn)材料12330

20、3周轉(zhuǎn)材料攤銷1241自制半成品按類別或品種設(shè)置1243庫(kù)存商品按類別或品種設(shè)置1244商品進(jìn)銷差價(jià)按類別實(shí)物負(fù)責(zé)人設(shè)置1251委托加工物資按加工合同和受托單位設(shè)置1261委托代銷商品按受托單位設(shè)置1271受托代銷商品按委托單位設(shè)置1281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備128101存貨跌價(jià)準(zhǔn)備128102合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備1291分期收款發(fā)出商品按銷售對(duì)象設(shè)置1301待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置1401長(zhǎng)期股權(quán)投資140101股票投資140102其他股權(quán)投資1402長(zhǎng)期債權(quán)投資140201債券投資140202其他債權(quán)投資3536373839404142431421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備142101股權(quán)投資142102債權(quán)投資

21、1431委托貸款143101本金143102利息143103減值準(zhǔn)備1451*撥付所屬資金按所屬單位設(shè)置1501 固定資產(chǎn)150101房屋及建筑物150102施工機(jī)械150103運(yùn)輸設(shè)備150104生產(chǎn)設(shè)備150105試驗(yàn)設(shè)備及儀器150106其他固定資產(chǎn)150107非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)150108土地1502累計(jì)折舊1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按類別設(shè)置1506*臨時(shí)設(shè)施按種類或使用部門設(shè)置1507*臨時(shí)設(shè)施攤銷1601 工程物資160101專用物資160102專用設(shè)備160103預(yù)付大型設(shè)備款44454647484950515253545556160104160105160316030116030

22、2160303160304160516050116050217011702180118051815191011911191101191102負(fù)債類2101210521112121為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具其他在建工程人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)其他直接費(fèi)在建工程減值準(zhǔn)備 按項(xiàng)目設(shè)置按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置按被清理的臨設(shè)名稱設(shè)置固定資產(chǎn)清理按類別設(shè)置*臨時(shí)設(shè)施清理按類別設(shè)置無(wú)形資產(chǎn)按類別設(shè)置無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按類別設(shè)置未確認(rèn)融資費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按類別設(shè)置待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益短期借款按債權(quán)人設(shè)置#內(nèi)部銀行借款應(yīng)付票據(jù)212101應(yīng)付分包款應(yīng)付賬款575859606162636421

23、2102212321312131012131022131032139214121512151012151022151032151042151052153215301215102215103215104215105216121712171012171010121710102應(yīng)付購(gòu)貨款*工程結(jié)算按工程施工合同或?qū)ο笤O(shè)置預(yù)收賬款預(yù)收工程款預(yù)收備料款預(yù)收銷貨款*內(nèi)部單位貸款代銷商品款按委托單位設(shè)置應(yīng)付工資職工工資民工工資趕工節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)含量工資包干節(jié)余其他應(yīng)付福利費(fèi)提取福利費(fèi)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)困難補(bǔ)助費(fèi)工傷醫(yī)療費(fèi)其他應(yīng)付股利應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104減免稅款21

24、710105銷項(xiàng)稅額21710106出口退稅21710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出21710108出口抵內(nèi)銷應(yīng)納稅額21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅217102未交增值稅217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅217104應(yīng)交消費(fèi)稅217105應(yīng)交資源稅217106應(yīng)交所得稅217107應(yīng)交土地增值稅217108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅217109應(yīng)交房產(chǎn)稅217110應(yīng)交土地使用稅217111應(yīng)交車船使用稅217112應(yīng)交個(gè)人所得稅652176其他應(yīng)交款217601教育費(fèi)附加217602礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)217603住房公積金217604房屋修繕費(fèi)662181其他應(yīng)付款按類別或單位和個(gè)人設(shè)置672191預(yù)提費(fèi)用219101租金21

25、9102保險(xiǎn)費(fèi)219103借款利息219104固定資產(chǎn)修理費(fèi)2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值2211預(yù)計(jì)負(fù)債按預(yù)計(jì)項(xiàng)目設(shè)置2301長(zhǎng)期借款按借款單位設(shè)置2311應(yīng)付債券231101債券面值231102債券溢價(jià)231103債券折價(jià)231104應(yīng)及利息2321長(zhǎng)期應(yīng)付款按種類設(shè)置2331專項(xiàng)應(yīng)付款按種類設(shè)置2341遞延稅款所有者權(quán)益類科目3101 實(shí)收資本或股本310101國(guó)家資本310102集體資本310103法人資本310104個(gè)人資本210105外商資本3103已歸還投資按已歸還投資的投資者設(shè)置68697071727374三、7576773111資本公積311101資本股本溢價(jià)311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金

26、資產(chǎn)準(zhǔn)備311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)311104股權(quán)投資準(zhǔn)備311105撥款轉(zhuǎn)入311106外幣資本折算差額311107其他資本公積783121盈余公積312101法定盈余公積312102任意盈余公積312103法定公益金312104儲(chǔ)備基金312105企業(yè)發(fā)展基金312106利潤(rùn)歸還投資793131本年利潤(rùn)313101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入313102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本313103主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加313104其他業(yè)務(wù)收入313105其他業(yè)務(wù)支出313106營(yíng)業(yè)費(fèi)用313107管理費(fèi)用313108財(cái)務(wù)費(fèi)用313109投資收益313110補(bǔ)貼收入313111營(yíng)業(yè)外收入31311231311331311431311

27、5803141314101314102314103314104314105314106314107314108314109314110314111314115813142四、成本類科目82410141010141010101410101024101010341010104營(yíng)業(yè)外支出含量工資包干節(jié)余所得稅所屬上交利潤(rùn)分配其他轉(zhuǎn)入提取法定盈余公積提取法定公益金提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金利潤(rùn)歸還投資應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本股本的普通股股利 未分配利潤(rùn)*上級(jí)撥入資金生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本直接人工費(fèi)直接材料費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)其他直接費(fèi)制造費(fèi)用輔助生產(chǎn)成本直接人

28、工費(fèi) 直接材料費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi) 其他直接費(fèi) 制造費(fèi)用*工程施工合同成本直接人工費(fèi) 直接材料費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi) 其他直接費(fèi) 間接費(fèi)用分包費(fèi)用合同毛利制造費(fèi)用管理人職工資差旅交通費(fèi)辦公費(fèi)折舊修理費(fèi)物料消耗勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)其他410101054101024101020141010202410102034101020441010205834104410401410401014104010241040103410401044104010541040106410402844105410501410502410503410504410505410506410507410510854106#間接費(fèi)用410601管理

29、人職工資410602差旅交通費(fèi)410603辦公費(fèi)410604折舊修理費(fèi)410605物料消耗410606勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)410607財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)410608工程保修費(fèi)410609上交間接費(fèi)410615其他864107 勞務(wù)成本按提供勞務(wù)種類設(shè)置874110*機(jī)械作業(yè)411001承包工程41100101人工費(fèi)41100102燃料及動(dòng)力41100103折舊及修理41100104其他直接費(fèi)41100105間接費(fèi)用411002機(jī)械作業(yè)41100201人工費(fèi)41100202燃料及動(dòng)力41100203折舊及修理41100204其他直接費(fèi)41100205間接費(fèi)用五、損益類科目885101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入510101人工費(fèi)

30、510102材料費(fèi)510103機(jī)械使用費(fèi)510104其他直接費(fèi)510105間接費(fèi)用510106分包費(fèi)用510107稅金510108計(jì)劃利潤(rùn)510110其他895102其他業(yè)務(wù)收入510201商品銷售收入510202作業(yè)銷售收入510203材料銷售收入510204資產(chǎn)出租收入510205其他905201投資收益按類別設(shè)置915203補(bǔ)貼收入按收入項(xiàng)目設(shè)置925301營(yíng)業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤(pán)盈530102處置固定資產(chǎn)凈收益530103非貨幣性交易收益530104出售無(wú)形資產(chǎn)收益530105罰款凈收益530110其他935305#營(yíng)業(yè)損益945401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本540101人工費(fèi)540102

31、材料費(fèi)540103機(jī)械使用費(fèi)540104其他直接費(fèi)540105間接費(fèi)用540106分包費(fèi)用540107540108其他955402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加965405其他業(yè)務(wù)支出540501商品銷售支出540502作業(yè)銷售支出540503材料銷售支出540504資產(chǎn)出租支出540505其他975501營(yíng)業(yè)費(fèi)用550101經(jīng)營(yíng)人職工資550102差旅交通費(fèi)550103辦公費(fèi)550104廣告費(fèi)550105業(yè)務(wù)移交費(fèi)550106工程保修費(fèi)5501089855025502015502025502035502045502055502065502075502085502095502105502115502125

32、502135502145502159955035503015503025503035503045503051005504550401其他管理費(fèi)用公司經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)中介咨詢審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi)稅金技術(shù)轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)壞賬準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨盤(pán)虧減盤(pán)盈上級(jí)管理費(fèi)其他財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出利息收入手續(xù)費(fèi)匯兌凈損失其他#公司經(jīng)費(fèi)管理人職工資550402差旅交通費(fèi)550403550404550405辦公費(fèi)折舊修理費(fèi) 物料消耗550406550407勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)55041010156015601015601025601035601045601055601065601

33、075601085601101025701103附注:5801帶其他營(yíng)業(yè)外支出固定資產(chǎn)盤(pán)虧處置固定資產(chǎn)凈損失出售無(wú)形資產(chǎn)損失債務(wù)重組損失固定無(wú)形資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備罰款支出捐贈(zèng)支出非常損失其他所得稅以前年度損益調(diào)整“轡為財(cái)政部或總公司補(bǔ)充設(shè)置的會(huì)計(jì)科目，帶“#”者為公司自行設(shè)置或提升的會(huì)計(jì)科目。金碟K3的操作流程構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫(kù) SQL 中間層數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端客戶端操作終端注：數(shù)據(jù)庫(kù)、中間層的安裝環(huán)境2000/NT SERVER 端 K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦-開(kāi)始 -程序 -K3 中間層 - 帳套管理 新建 .K3 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫(kù) SQL 中間層數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端客戶端操作終端

34、注：數(shù)據(jù)庫(kù)、中間層的安裝環(huán)境2000/NT SERVER 端K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程： 服務(wù)器電腦-開(kāi)始 -程序 -K3 中間層- 帳套管理 新建按鈕白紙按鈕注意點(diǎn) ：帳套號(hào)、帳套名不能重復(fù)但可修改 ，但帳套類型不可更改二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套操作流程： 服務(wù)器電腦-開(kāi)始 -程序 -K3 中間層- 帳套管理 設(shè)置按鈕注意點(diǎn)： 公司名稱可改， 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改包括總賬啟用期間易引發(fā)的錯(cuò)誤： 如果帳套未啟用就使用， 系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)數(shù)據(jù)庫(kù)尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用 三、備份與恢復(fù)1 、 備份操作流程： 服務(wù)器電腦-開(kāi)始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 備份按鈕注意點(diǎn)：

35、 a 、備份路徑的選擇建議可建立容易識(shí)別的路徑b 、備份時(shí)電腦硬盤(pán)及外部設(shè)備應(yīng)同時(shí)備份c 、備份文件不能直接打開(kāi)使用解釋：外部設(shè)備光盤(pán)刻錄機(jī)、磁帶機(jī)2 、恢復(fù)解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開(kāi)備份文件來(lái)使用時(shí)用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對(duì)應(yīng)的過(guò)程。操作流程： 服務(wù)器電腦-開(kāi)始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 恢復(fù)按鈕注意點(diǎn)：恢復(fù)時(shí) “帳套號(hào)、帳套名 ”不允許重復(fù)四、用戶管理即可在中間層處理，亦可在客戶端處理操作流程： 中間層服務(wù)器電腦-開(kāi)始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 用戶按鈕客戶端 K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理1 、用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別2 、新建用戶操作流

36、程： 中間層服務(wù)器電腦-開(kāi)始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 用戶按鈕 用戶菜單 新建用戶（客戶端K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 用戶按鈕 用戶菜單 新建用戶注意點(diǎn)： a 、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增即用戶組的選擇3 、 用戶授權(quán)操作流程： 中間層服務(wù)器電腦-開(kāi)始 -程序-K3 中間層 - 帳套管理 用戶按鈕 用戶菜單 權(quán)限客戶端 K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 用戶按鈕 用戶菜單 權(quán)限注意點(diǎn)： a 、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進(jìn)行授權(quán)，報(bào)表的授權(quán)應(yīng)在報(bào)表系統(tǒng)工具 報(bào)表權(quán)限控制里給與授權(quán)。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c

37、 、具體權(quán)限的劃分“ 高級(jí) ”中處理4 、 查看軟件版本及版本號(hào)中間層與客戶端均可應(yīng)用， “幫助 ”菜單下的 “關(guān)于 ”5 、 查看系統(tǒng)使用狀況啟動(dòng)中間層 系統(tǒng) 系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。K3 客戶端基礎(chǔ)資料系統(tǒng)框架設(shè)置1 、引入科目操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料-科目 文件 從摸板引入科目注意點(diǎn)：一套帳一套會(huì)計(jì)科目* 2、幣別操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 - 幣別 -新增注意點(diǎn)： a 、一般不對(duì)記帳本位幣進(jìn)行修改b、假設(shè)幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除3、憑證字解釋：各單位在制作憑證過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)的分類情況操作流程：

38、K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 - 憑證字-新增注意點(diǎn)：假設(shè)憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除* 4、計(jì)量單位A、計(jì)量單位組解釋：對(duì)具體的計(jì)量單位進(jìn)行分類操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 -計(jì)量單位-新增B、計(jì)量單位操作流程：選中相應(yīng)的計(jì)量單位組 右邊單擊鼠標(biāo)右鍵 -新增計(jì)量單位注意點(diǎn)： a 、代碼、名稱不能重復(fù)b、一個(gè)計(jì)量單位組下只有一個(gè)默認(rèn)的基本計(jì)量單位在設(shè)置數(shù)量金額核算時(shí)只能有一種默認(rèn)計(jì)量單位，由于每個(gè)產(chǎn)品的單位有可能不同，所以在生成憑證時(shí)會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤，這時(shí)要在生成憑證選項(xiàng)中選擇計(jì)量單位自動(dòng)取用對(duì)應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。* 5、結(jié)算方式

39、操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 -結(jié)算方式-新增備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證6、核算項(xiàng)目核算項(xiàng)目的定義及作用：核算項(xiàng)目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目使用；核算項(xiàng)目可以簡(jiǎn)化科目體系，并減少月末統(tǒng)計(jì)匯總的工作量；*A、核算項(xiàng)目類操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料-核算項(xiàng)目管理-新增B、核算項(xiàng)目操作流程：選擇核算項(xiàng)目類-右邊單擊鼠標(biāo)右鍵-新增核算項(xiàng)目注意點(diǎn)：a、帶顏色字段是必錄項(xiàng)b、帶有的項(xiàng)目不能直接輸入，通過(guò)F7選擇或增加c 、核算項(xiàng)目代碼分級(jí)通過(guò)“ 實(shí)現(xiàn). ”d、假設(shè)核算

40、項(xiàng)目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除易引發(fā)的錯(cuò)誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項(xiàng)目設(shè)置為 “上級(jí)組 ”，否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)將不列入選擇項(xiàng)進(jìn)行選擇7、會(huì)計(jì)科目的新增和修改操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料-科目-新增和屬性即修改系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)：*a 、未購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇往來(lái)業(yè)務(wù)核算往來(lái)科目下掛相應(yīng)的核算項(xiàng)目類別， 并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇 啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 ？啟用了往來(lái)應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì)帳中無(wú)法查看客戶往來(lái)信息應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時(shí)b 、未購(gòu)買購(gòu)銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇數(shù)量金額

41、輔助核算如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會(huì)不會(huì)對(duì)帳務(wù)造成影響？c 、未購(gòu)買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇 現(xiàn)金等價(jià)物 貨幣資金科目及短期投資類科目*操作注意點(diǎn)：a、一個(gè)科目可平行下掛1024個(gè)核算項(xiàng)目類即多項(xiàng)目核算b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類別c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過(guò)禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用總帳系統(tǒng)核心基礎(chǔ)系統(tǒng)一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 總帳系統(tǒng)- 系統(tǒng)參數(shù) 備注： “啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 ”是針對(duì)會(huì)計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會(huì)計(jì)

42、科目可以進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷。一般是針對(duì)沒(méi)有購(gòu)買相應(yīng)模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個(gè)選項(xiàng)的實(shí)際使用情況。二、初始余額錄入操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 初始化 總賬 初始數(shù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)注意點(diǎn)：1 、如果年初啟用 1 月份，只要準(zhǔn)備每個(gè)科目的年初數(shù)即可。2 、如果是年中啟用非1 月份，需要準(zhǔn)備每個(gè)科目的期初余額、本年累計(jì)借方發(fā)生、本年累計(jì)貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過(guò)帳前結(jié)束初始化操作注意點(diǎn)：1 、白顏色錄入：直接錄入2 、黃顏色錄入： 1 匯總下級(jí)科目自動(dòng)匯總2根據(jù)核算項(xiàng)目錄入打“

43、庭錄入具體內(nèi)容3 、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇 “人民幣 ”下拉鍵 -選擇相關(guān)外幣進(jìn)行錄入4 、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用 1 月份，則不錄入數(shù)據(jù)如果是年中啟用非1 月份累計(jì)借方 累計(jì)貸方 期初余額 損益實(shí)際發(fā)生額帳結(jié)M a/ M表結(jié)，或，V V6 、 試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在 “綜合本位幣 ”下平衡7 、 注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問(wèn)題:應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)7 、結(jié)束初始化：初始余額錄入-文件-結(jié)束初始化系統(tǒng)反初始化取消結(jié)束標(biāo)志初始余額錄入- 文件 取消結(jié)束標(biāo)志a、系統(tǒng)管理員的身份b、在憑證未過(guò)帳的情況下三、總帳日常處

44、理1 、 新增憑證操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) - 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證錄入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢 -F7.復(fù)制上一條摘要/復(fù)制第一條摘要Ctrl+F7- 借貸調(diào)平鍵空格鍵 - 調(diào)整借貸方向英文狀態(tài)下紅字金額 先輸數(shù)字，再輸 “負(fù)號(hào) ”查看-選項(xiàng)-代碼自動(dòng)提示窗口等2 、 修改、刪除憑證操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) - 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢a、修改：需選中錯(cuò)誤憑證一點(diǎn)修改”按鈕b 、刪除：1 如果憑證未保存想刪除，點(diǎn) 復(fù)原 2 如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除3 、 憑證審核操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) - 總帳

45、系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢a 、 單張 選中需審核的憑證- 點(diǎn)擊 “審核 ”按鈕-進(jìn)入憑證后再點(diǎn)擊 “審核”按鈕即可b 、成批編輯菜單下 “成批審核 ”注意點(diǎn)：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核反審核；4、憑證過(guò)帳操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) - 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證過(guò)帳注意點(diǎn)：A、過(guò)帳時(shí)，憑證不能過(guò)帳的原因： 1 初始化未完成2 無(wú)過(guò)帳權(quán)限3 憑證不是當(dāng)期的 4 用戶沖突B 、憑證錯(cuò)誤后的修改方法： a 未審核、未過(guò)帳：直接在查詢中選中錯(cuò)誤憑證修改即可。b 已審核、未過(guò)帳：查詢中取消審核章后即可修改。（反審核

46、）c 已審核、已過(guò)帳： 1 在查詢中沖銷錯(cuò)誤憑證 2 在查詢中對(duì)錯(cuò)誤憑證先進(jìn)行反過(guò)帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 總帳系統(tǒng) 帳簿 選擇各類帳簿如：總分類帳注意點(diǎn)： 1 帳證一體化：只能查詢，不能直接修改 2 總帳和明細(xì)帳都可以跨年度和月份進(jìn)行查詢 3 第一次使用多欄帳要手工設(shè)計(jì)四、總帳期末處理*1 、期末調(diào)匯操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 期末調(diào)匯注意點(diǎn)：所有憑證必須過(guò)帳只有設(shè)置為參與 “期末調(diào)匯 ”的科目，才能使用該功能*2、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳

47、 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過(guò)帳憑證3、結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 結(jié)轉(zhuǎn)損益注意點(diǎn)： A 、所有憑證必須過(guò)帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤(rùn)科目要進(jìn)行選擇易引發(fā)的錯(cuò)誤：假設(shè)在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇 “本年利潤(rùn) ”科目，則報(bào) “未指定本年利潤(rùn)科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯(cuò)誤4、期末結(jié)帳操作流程： K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 期末結(jié)帳注意點(diǎn)：不能結(jié)帳的原因： 1 有未過(guò)帳的憑證2 無(wú)權(quán)限3 其他子系統(tǒng)未結(jié)帳4 與其他用戶沖突八、套打1 、套打格式憑證：*上海TR101 記帳憑

48、證上海TR102收款憑證紙張大?。鹤远x大小上海TR103付款憑證寬度：2800上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證長(zhǎng)度：1400 單位： 0.1mm上海 TW101 外幣記帳憑證帳簿：上海TR201 總分類帳三欄式上海 TR202 試算平衡表匯總式 紙張大?。?US standard fanfold 14.7.上海TR211現(xiàn)金日記帳美國(guó)復(fù)寫(xiě)紙上海TR211銀行日記帳上海TR211明細(xì)帳上海 TR231 多欄帳 （7 欄 ）上海 TR232 多欄帳副頁(yè) 12 欄 注：打印機(jī)的選擇建議用 “針”式打印機(jī)，如： EPSON 1600K 等2、套打的使用憑證套打操作流程： A 、 K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢 工具 套打設(shè)置 第一次需引入 “摸板格式 ” 選擇對(duì)應(yīng)套打格式 去掉