分公司模擬利潤考核方案

1、20XX年分公司模擬利潤考核方案一、20XX年分公司模擬利潤指標(biāo)（見附件總表及分公司季度表）二、對模擬利潤指標(biāo)的說明：（實(shí)際進(jìn)行月度核算）1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑：1）銷售收入：門店零售（含家裝）按照實(shí)際季度末回款金額（以實(shí)際發(fā)貨金額計(jì)算）、工程按照季度末回款金額（到分公司財(cái)務(wù)帳即視為到帳）、超市按照季度末開票金額。2）進(jìn)貨成本：按照銷售單品的核定工廠出廠單價為準(zhǔn)，若在季度內(nèi)公司單價調(diào)整，則當(dāng)季度按原核定單價執(zhí)行，下季度按照調(diào)整后的單價執(zhí)行。3）管理費(fèi)用：按季度末財(cái)務(wù)提供的實(shí)際發(fā)生數(shù)為準(zhǔn)。（包含分公司倉庫發(fā)生的費(fèi)用）4）推廣費(fèi)用：以季度末財(cái)務(wù)提供的實(shí)際發(fā)生數(shù)為準(zhǔn)（包括銷售折返方式支付的費(fèi)用）。5）工資

2、福利：按季度末財(cái)務(wù)提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。6）宣傳資料展示道具：以分公司領(lǐng)用數(shù)量及金額計(jì)算，已經(jīng)制作未領(lǐng)用的不計(jì)算為分公司成本。7）經(jīng)銷商樣板押金及60%的買斷款不計(jì)模擬利潤考核。2、指標(biāo)的制訂依據(jù)說明：1）銷售單價的設(shè)定原則說明銷售單價一根據(jù)20XX年1-10月的各個渠道的平均單價銷售收入-根據(jù)各區(qū)域的銷售結(jié)構(gòu)及07年的指標(biāo)分解。2）進(jìn)貨成本的設(shè)定原則進(jìn)貨成本-XX年財(cái)務(wù)提供的蘇州工廠開票給XXX的開票成本（含稅和9%的毛利）。3）倉儲運(yùn)輸費(fèi)用的說明工程的運(yùn)輸費(fèi)用不包含在內(nèi)，所有渠道、門店的運(yùn)輸費(fèi)用按50%計(jì)算。倉儲費(fèi)用-按XX年銷售指標(biāo)的分解銷售量的累計(jì)。（沒有剔除工程、超市直送、經(jīng)銷商蘇州進(jìn)貨）

3、4）銷售毛利與模擬利潤3、管理控制原則：1 ）分解：分公司根據(jù)銷售額、各種費(fèi)用分解計(jì)劃和設(shè)定的產(chǎn)品平均利潤率，將模擬利潤的年度指標(biāo)分解為季度指標(biāo)（實(shí)際的模擬利潤將按照實(shí)際的季度銷售額和成本核算情況、費(fèi)用發(fā)生額來計(jì)算）。2）控制：根據(jù)銷售管理費(fèi)用、市場推廣費(fèi)用的月度分解計(jì)劃、銷售目標(biāo)的實(shí)際達(dá)成進(jìn)度進(jìn)行月度、季度控制，月度銷售管理費(fèi)用超過預(yù)算分解指標(biāo)時，營運(yùn)中心將作提醒警示、季度超標(biāo)時將受到限制批準(zhǔn)的制約；市場投入按季度進(jìn)行控制，超過投放標(biāo)準(zhǔn)且銷售指標(biāo)未匹配達(dá)成進(jìn)度指標(biāo)時，營運(yùn)中心將實(shí)行暫停批準(zhǔn)投放的控制。3）整合：分公司可在各項(xiàng)費(fèi)用之間進(jìn)行可靈活調(diào)配使用；通過提升銷售單價、銷售收入亦可獲得市場推

4、廣費(fèi)用、銷售管理費(fèi)用的增加額度。三、模擬利潤考核（試行）方案：2 、考核流程：3 ）考核小組：銷售運(yùn)作部、財(cái)務(wù)部、市場部、總經(jīng)辦。4 ）考核時間：每季度結(jié)束后的20個工作日之內(nèi)。3）考核流程：銷售運(yùn)作部從財(cái)務(wù)部、市場部獲得各分公司上季度各項(xiàng)數(shù)據(jù)；并根據(jù)計(jì)劃模擬利潤指標(biāo)統(tǒng)計(jì)出各分公司實(shí)際達(dá)成的差異；向財(cái)務(wù)部提交初步考核結(jié)果；財(cái)務(wù)部審核無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)辦做最后審核，并執(zhí)行獎懲。2、獎懲制度：1 ）根據(jù)分公司模擬利潤的實(shí)際完成情況，低于季度模擬利潤目標(biāo)，將按照差額部分的30%從當(dāng)季度分公司獎金總額中扣除；高于季度模擬利潤目標(biāo)，按照差額部分的30%給予分公司獎勵。2）若扣款金額已經(jīng)高于分公司獎金總額，高于

5、獎金總額部分將轉(zhuǎn)移到下一季度執(zhí)行扣款。3）由于公司價格調(diào)整或其他策略性原因?qū)?dǎo)致分公司模擬利潤目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)時，分公司可向營運(yùn)中心提出增補(bǔ)預(yù)算申請，或者提請免除責(zé)任的呈核申請。4）在執(zhí)行模擬利潤的扣款或獎勵之前，分公司應(yīng)向營運(yùn)中心和總經(jīng)辦申報二次分配的執(zhí)行方案。5）分公司模擬利潤獎勵可按照季度進(jìn)行累進(jìn)計(jì)算。3、方案修正：由于模擬利潤考核在20XX年屬于試行方案，故存在比較多的不成熟因素，在出現(xiàn)下列問題時，可由營運(yùn)中心會同財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦協(xié)商解決或統(tǒng)一放在年底修正解決：1）模擬利潤的指標(biāo)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)或考核存在比較明顯的偏差或不合理因素；2）由于超市開票金額基本不能準(zhǔn)確反映當(dāng)季度實(shí)際銷售狀況，當(dāng)不準(zhǔn)確狀況特別異常時；3）除按銷售比例投放的區(qū)域推廣費(fèi)用外，店面裝修、重點(diǎn)市場投放以及支付XX年市場支持費(fèi)用等原因造成分公司模擬利潤實(shí)際達(dá)成情況失真時；4