U8銷售管理課件

1、預備知識-增值稅增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。我國也采用國際上的普遍采用的稅款抵扣的辦法，即根據(jù)銷售商品或勞務(wù)的銷售額，按規(guī)定的稅率計算出銷項稅額，然后扣除取得該商品或勞務(wù)時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額。基本公式應納稅額=銷項稅額-進項稅額 含稅銷售額（1+稅率）=不含稅銷售額 不含稅銷售額稅率=應納銷項稅額 標價方法的規(guī)定當交易是商業(yè)對顧客時，標價必須含稅。當交易是商業(yè)對商業(yè)時，標價不必含稅。納稅人分類 按其經(jīng)營規(guī)模大小以及會計核算是否健全劃分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅稅率分為五檔：

2、 基本稅率17%、低稅率13%、7%、征收率和零稅率。增值稅的特點1、實行價外稅 2劃分納稅人：一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種 3簡化征收率一般納稅人：17%、13%； 小規(guī)模納稅人：3% ；出口貨物：適用零稅率。發(fā)票概念 發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。分類 普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。普通發(fā)票。 主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使普通發(fā)票。 普通發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)

3、為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳橛茫坏诙?lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，開票方作為記賬原始憑證。 增值稅專用發(fā)票 增值稅專用發(fā)票專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務(wù)收支憑證，而且是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據(jù)以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關(guān)鍵性作用。 財務(wù)往來接口銷售管理系統(tǒng)支持四種業(yè)務(wù)類型：日常銷售業(yè)務(wù)。 指產(chǎn)品無需入庫即可完成購銷業(yè)務(wù)，由供應商直接 將商品發(fā)給企業(yè)的客戶；結(jié)算時，由購銷雙方分別 與企業(yè)結(jié)算。 貨物提前發(fā)給客戶，分期收回貨款。商品委托他人進行銷售。 銷售業(yè)務(wù)類型銷售業(yè)

4、務(wù)類型銷售單據(jù)銷售報價單：銷售報價單：企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，雙方達成協(xié)議后，轉(zhuǎn)為有效力的銷售訂單。銷售訂單：銷售訂單：根據(jù)銷售訂單組織貨源，并對訂單的執(zhí)行進行管理、控制和追蹤。發(fā)貨單：發(fā)貨單：銷售方給客戶發(fā)貨的憑據(jù)，也可作為倉庫出貨的依據(jù)。 銷售發(fā)票：銷售發(fā)票：確認銷售收入、應交銷售稅金，計算銷售成本、利潤和應收賬款確認的依據(jù)，也是客戶確認實物所有權(quán)的憑據(jù) 。（利潤收入成本）核心流程普通銷售核心流程普通銷售普通銷售適用于大多數(shù)企業(yè)的日常銷售業(yè)務(wù)。用戶可以根據(jù)企業(yè)的實際業(yè)務(wù)應用，結(jié)合本系統(tǒng)對銷售流程進行可選配置。 普通銷售業(yè)務(wù)根據(jù)“發(fā)貨發(fā)貨 開票開票”的實際業(yè)務(wù)流程不同

5、，可以分為兩種業(yè)務(wù)模式：先發(fā)貨后開票模式：先開發(fā)貨單，參照發(fā)貨單生成發(fā)票； 開票直接發(fā)貨模式：先開發(fā)票，由系統(tǒng)自動生成發(fā)貨單。先貨后票先貨后票先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)流程先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)流程銷售報價單銷售訂單銷售發(fā)貨單銷售發(fā)票銷售出庫單收款單銷售生單：銷售生單：發(fā)貨單審核后時自動生成銷售出庫單（未審核）根據(jù)發(fā)票應收金額(價稅合計)，手工填制收款單先發(fā)貨后開票：先發(fā)貨后開票： 先票后貨先票后貨先開票后發(fā)貨業(yè)務(wù)流程先開票后發(fā)貨業(yè)務(wù)流程銷售報價單銷售訂單銷售發(fā)票銷售發(fā)貨單收款單銷售出庫單發(fā)票復核后，自動生成已審核已審核的發(fā)貨單，不允許棄審，刪改。開票直接發(fā)貨：開票直接發(fā)貨：銷售生單：生成庫存生單：參照生成參

6、照 銷售部門制訂銷售計劃。 銷售人員按照銷售計劃，與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議（通常附有銷售報價單銷售報價單）。 銷售部門根據(jù)銷售協(xié)議填制銷售訂單銷售訂單。 銷售部門參照銷售訂單填制銷售發(fā)貨單銷售發(fā)貨單。 倉庫部門參照銷售發(fā)貨單填制銷售出庫單銷售出庫單。 銷售部門根據(jù)銷售發(fā)貨單填制發(fā)票發(fā)票。 將銷售發(fā)票傳到財務(wù)部門進行收款結(jié)算收款結(jié)算。業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程銷售 業(yè)務(wù)流程銷售選項銷售生成出庫單分兩種模式銷售生單：發(fā)貨單審核后自動生成出庫單，一次銷售，一次出庫庫存生單：銷售出庫單參照已審核的發(fā)貨單生成，一次銷售，多次出庫有遠程應用時，可設(shè)置遠程標志號，可執(zhí)行遠程應用功能。單據(jù)上的報價欄目是否含稅，從而確定

7、帶入含稅單價或無稅單價決定銷售計劃中的計劃銷售金額、銷售定額、實際銷售額是否為含稅金額 是否允許超訂單開發(fā)貨單或發(fā)票，超出不允許保存, 限制業(yè)務(wù)人員的權(quán)限，降低出貨回款的風險是否允許超發(fā)貨單開票，超出不允許保存期初數(shù)據(jù)銷售系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)銷售系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)發(fā)貨單：發(fā)貨單：期初發(fā)貨單可處理建賬日之前已經(jīng)發(fā)貨、出庫，尚未開發(fā)票的業(yè)務(wù)，包括普通銷售發(fā)貨單、分期收款發(fā)貨單。 業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則單據(jù)日期必須為系統(tǒng)啟用日期之前；期初單據(jù)也需要審核，期初單據(jù)可以（新增、刪改、棄審、關(guān)閉、打開）期初分期收款發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單被存貨核算系統(tǒng)期初“取數(shù)取數(shù)”后就不允許再棄審，和錄入期初，需要此項操作時，在存貨核算

8、系統(tǒng)期初“清空清空”即可，普通發(fā)貨單不此限制。期初發(fā)貨后繼業(yè)務(wù)同日常發(fā)貨單。 在銷售流程中，銷售報價單、銷售訂單為可選單據(jù)，根據(jù)企業(yè)實際管理需求而定。 發(fā)貨單、發(fā)票要求最后的總金額大于等于0，但允許單據(jù)中的某存貨數(shù)量、金額為負數(shù)。 退貨單、發(fā)票要求最后的總金額小于等于0，但允許單據(jù)中的某存貨數(shù)量、金額為正數(shù)。 發(fā)貨單的累計開票數(shù)量符號必需與發(fā)貨單數(shù)量符號一致，銷售訂單沒有此限制。 專用發(fā)票合計金額不可以等于，普通發(fā)票可以。業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則必有訂單業(yè)務(wù)模式的銷售管理是標準、規(guī)范的銷售管理模式，訂單是整個銷售業(yè)務(wù)的核心，必須依據(jù)訂單填制發(fā)貨單發(fā)貨單、發(fā)票發(fā)票(即不可手工增加)，通過銷售訂單可以跟蹤銷售的整個業(yè)務(wù)流程。普通銷售必有訂單委托代銷必有訂單 分期收款必有訂單 直運銷售必有訂單 折扣存貨受必有訂單控制 必有訂單業(yè)務(wù)模式必有訂單業(yè)務(wù)模式 賬表查詢銷售統(tǒng)計表：銷售統(tǒng)計表：提供銷售金額、折扣金額、成本、毛利等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。注：銷售統(tǒng)計是根據(jù)發(fā)票類單據(jù)和成本數(shù)量合并后匯總而來，開票日期：為發(fā)票類單據(jù)的過濾條件，結(jié)算日期：為成本數(shù)據(jù)的過濾條件，兩著為“或者”的關(guān)系，不是我們或客戶經(jīng)常誤解的“并且”關(guān)系。默認包含未復核的發(fā)票，可選擇，不統(tǒng)計作廢的發(fā)票。銷售訂單執(zhí)行