存貨管理制度(附件)

1、xxx有限公司存貨管理制度為加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提高存貨使用效率，我公司特制定本制度。1、存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品、半成品等等。2、 存貨管理的崗位分離原則：（ 1） 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；（ 2） 訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；（ 3） 存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離；（ 4） 存貨的盤點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。3、存貨的驗(yàn)收、入庫1、外購入庫。（ 1） 所有進(jìn)入倉庫的物料必須按采購部門提供的采購清單核實(shí)如下項(xiàng)目：物

2、料名稱、規(guī)格型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、價(jià)格和包裝；（ 2） 所有進(jìn)入倉庫的物料必須合格證方可進(jìn)入倉庫；（ 3） 所有進(jìn)入倉庫的物料倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗(yàn)收貨物，需要確認(rèn)貨物是否為公司訂單所定貨物，實(shí)物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗(yàn)收無誤后，經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核后開具入庫單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起上交到財(cái)務(wù)處記賬。所有臺(tái)帳登記必須在次日上午十點(diǎn)前完成；入庫單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫后一個(gè)月內(nèi)尚未上交財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。（ 4） 倉庫在辦理物料入庫時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識(shí)及時(shí)的原則進(jìn)行入庫操作。4、

3、自制產(chǎn)成品。（ 1） 生產(chǎn)車間在完成成品后，倉庫應(yīng)核對(duì)如下項(xiàng)目：成品名稱和標(biāo)識(shí)的型號(hào)、成品外包裝是否完整等，及時(shí)為車間辦理成品入庫手續(xù)。成品入庫應(yīng)由質(zhì)檢部門完成產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)并在入庫單據(jù)上簽字認(rèn)可，入庫單還應(yīng)有生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人簽字，最后是倉管員簽字接收入庫；（ 2） 成品入庫后，倉庫要規(guī)劃好擺放位置及運(yùn)輸通道，做好各種安防措施并及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門安排發(fā)貨計(jì)劃。成品入庫當(dāng)天應(yīng)做好臺(tái)帳登記作業(yè)。倉庫每月要定期向財(cái)務(wù)部提供產(chǎn)成品庫存清單（ 3） 采購員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。5、庫存管理1 倉管員應(yīng)做好庫存物料的恰當(dāng)規(guī)劃整理；2

4、經(jīng)驗(yàn)收正常收入倉庫的物料要及時(shí)歸類整理并上貨架或碼堆存放；3 所有庫存物料必須是合格品。所有庫存合格品必須包裝標(biāo)識(shí)完整并在相應(yīng)位置填寫物料卡。倉庫要定期向采購部門提供物料庫存數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)期會(huì)影響到生產(chǎn)的低(無)庫存物料應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)；4 倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標(biāo)識(shí)缺失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區(qū)分存放至指定位置，并及時(shí)開列清單報(bào)財(cái)務(wù)或采購部門妥善處理，對(duì)于自報(bào)送之日起5個(gè)月內(nèi)未給予處理的物料，倉管員除及時(shí)督促解決外可自行將相應(yīng)物料報(bào)廢處理；5倉管員應(yīng)自覺執(zhí)行6s規(guī)則，做到庫區(qū)明亮干凈、整潔有序；6 倉管員應(yīng)自覺做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、

5、防盜。6、 存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：（ 1） 所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉庫依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃明細(xì)表進(jìn)行發(fā)料操作。對(duì)于清單上已標(biāo)明但倉庫無庫存的物料，倉管員不得向任何人違規(guī)開具欠條；（ 2） 倉庫發(fā)放生產(chǎn)輔料應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部門開具的輔料領(lǐng)用單并按審批權(quán)限簽字審核，倉管員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的領(lǐng)料申請(qǐng)單發(fā)貨，同時(shí)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單性質(zhì)在增加生產(chǎn)領(lǐng)料單或其他出庫單，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)上交財(cái)務(wù)入賬；（ 3） 倉管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得私自進(jìn)入倉庫取用任何物料；（ 4） 倉管員在接到材料領(lǐng)用單后必須在第一時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量進(jìn)行備料作業(yè)，且時(shí)間不得超出20分

6、鐘；（ 5） 倉管員有權(quán)拒絕無單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉管員不承擔(dān)；（ 6） 對(duì)于易損易耗物料如螺絲類扎帶纏線帶等倉管員在發(fā)放時(shí)可適當(dāng)發(fā)放備品，但備品數(shù)量不得超過總量的2%；（ 7） 倉管員在發(fā)放物料時(shí)必須遵守物料先進(jìn)先出的原則。倉庫原則上不允許有超期物料存放，若發(fā)生超期存放現(xiàn)象，倉庫有責(zé)任及時(shí)向采購及財(cái)務(wù)部通報(bào)并協(xié)助處理。2、產(chǎn)成品的發(fā)出：銷售部人員提交訂單，列明其要求和建議；倉庫管理員根據(jù)訂單配貨并辦理出庫，銷售出庫單一式三聯(lián)；銷售出庫單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)開票；倉庫進(jìn)銷存賬需每月與財(cái)務(wù)存貨賬核對(duì)，如有差異必須查明原因。一

7、旦涉及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。7、 關(guān)于物料、成品的退貨管理1 所有生產(chǎn)車間領(lǐng)用的物料，在出庫后又退回倉庫的，車間必須保持退回的物料包裝完整并說明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見后交倉庫執(zhí)行。屬換料的，車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在材料領(lǐng)用單上進(jìn)行更改；屬退料的，車間說明原因后，倉庫要做好標(biāo)識(shí)分類存放在指定位置并在第二個(gè)工作日集中上報(bào)采購部門處理；2退回供應(yīng)商的物料，倉庫應(yīng)開具退貨單.退貨單應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認(rèn)可。一聯(lián)留作倉庫記帳憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉庫后消帳；屬退貨的，通知財(cái)務(wù)沖減貨款；3成品的退貨倉庫要了解退貨原因和制

8、造編號(hào)，及時(shí)與生產(chǎn)、質(zhì)檢和相關(guān)部門溝通采取相應(yīng)補(bǔ)救措施減少公司損失。對(duì)于短時(shí)內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專門位置存放并作好標(biāo)識(shí)和安防措施。8、 存貨的盤點(diǎn)1、倉庫庫存的物料及成品必須定期進(jìn)行盤點(diǎn)。每年12月30-31日定為年終盤點(diǎn)，此次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)、人資、生產(chǎn)部門配合，對(duì)于倉庫庫存和生產(chǎn)部在線成品、半成品進(jìn)行大面積盤存。2、盤點(diǎn)報(bào)告：財(cái)務(wù)部依據(jù)盤點(diǎn)表編制“盤盈盤虧報(bào)告表”一式兩分，送倉庫填列差異原因及對(duì)策后返回財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)告表一返倉庫留存，一份作為財(cái)務(wù)調(diào)賬的依據(jù)。盤盈盤虧的金額平時(shí)例入待處理財(cái)產(chǎn)損益科目，年終時(shí)以凈額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)損失。9、存貨的報(bào)

9、廢1、存貨報(bào)廢申請(qǐng)存貨報(bào)廢時(shí)，由倉庫管理員填寫存貨報(bào)廢申請(qǐng)單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料，交部門負(fù)責(zé)人審批、成本會(huì)計(jì)管審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、董事長(zhǎng)審批后處理。2、對(duì)盤虧的存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料。3、對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：4、對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：?向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；?涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明；?涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明。5、存貨報(bào)廢審批?存貨報(bào)廢應(yīng)由倉管員會(huì)同財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員，對(duì)申請(qǐng)資料和實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤查核實(shí)，并由部門負(fù)責(zé)人、成本主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后處理；?損失金額超過人民幣5000元以上的，需要上報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批；?公司因報(bào)廢造成的財(cái)產(chǎn)損失還需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)審批方可稅前扣除。