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文檔簡介

1、既可以滿足正常消費運營需求，又可以實現效益最大化既可以滿足正常消費運營需求，又可以實現效益最大化轉換次數、每轉換次數、每次轉換本錢次轉換本錢現金持有量、單位現金持有量、單位現金的時機本錢現金的時機本錢KQFQTTC2KTFQ2目的：找到使目的：找到使TC最最低的低的Q值值)(80000%52008000002元Q)(400020002000%)528000020080000800000(元TC( (一一) ) 信譽規(guī)范信譽規(guī)范 客戶獲取信譽時應具備的最低條件，用預期客戶獲取信譽時應具備的最低條件，用預期的壞賬損失率表示的壞賬損失率表示1 1、信譽規(guī)范的影響要素、信譽規(guī)范的影響要素定性分析定性分

2、析 5C 5C系統系統拒付賬款的風險確定客戶的信譽等級計算客戶目的，并與規(guī)范比較評分確定信譽等級確定信譽等級規(guī)范q選付款才干目的選付款才干目的q財務情況目的財務情況目的q最壞年景目的最壞年景目的“2/10，N/45商業(yè)折扣現金折扣項目ABC信用條件N/30N/60N/90銷售收入4800萬5340萬5700萬壞賬損失2%3%5%收賬費用48萬80萬120萬邊際貢獻(使用成本前收益)應收賬款周轉率應收賬款平均余額應收賬款占用資金機會成本壞賬損失收賬費用收賬成本信用成本后收益4800X40%=1920360/30=124800/12=400400X60%=240249648168175222803

3、60/90=45700/4=14251425X60%=85585.5285120490.51789.553.4160.280293.61842.4890X60%=5345340/6=8902360/60=63.3.收賬政策分析評價收賬政策分析評價進價本錢進價本錢(購置本錢購置本錢)進貨費用進貨費用(訂貨本錢訂貨本錢)停工損失停工損失信譽損失信譽損失喪失時機喪失時機固定儲存本錢固定儲存本錢變動儲存本錢變動儲存本錢3、存貨的管理目的、存貨的管理目的 最正確存貨持有量確實定最正確存貨持有量確實定 既滿足企業(yè)消費需求，又使本錢最低HQFQSTCQ2)(HFSQ2NQAN360進貨間隔天數最佳進貨次數)(2為進貨單價平均占用資金B(yǎng)BQFSHTCQ2)(相關總成本)(40036040002公斤Q)(120060060032400604004000)400(元TC)(10400/4000次最佳進貨次數N)(400020*2/4002元平均占用資金B(yǎng)Q)(3001620360002千克Q)(48001623002030036000)(48001620360002千克或千克TC)(300002002300元)(12030036000次)(31

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