關(guān)于本區(qū)鎮(zhèn)財(cái)區(qū)管賬戶(hù)管理的實(shí)施細(xì)則

1、關(guān)于本區(qū)“鎮(zhèn)財(cái)區(qū)管” 賬戶(hù)管理的實(shí)施細(xì)則為了進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算管理，規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收支行為。根據(jù)關(guān)于推進(jìn)“鎮(zhèn)財(cái)區(qū)管”財(cái)政管理改革工作的實(shí)施意見(jiàn)（寶財(cái)200964號(hào)）的精神，為做好“賬戶(hù)統(tǒng)設(shè)”工作，特制定賬戶(hù)管理實(shí)施細(xì)則：一、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位的范圍鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位是指各鎮(zhèn)所屬行政、事業(yè)單位以及與各級(jí)財(cái)政有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體，不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。二、銀行賬戶(hù)的開(kāi)立各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)需經(jīng)過(guò)區(qū)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶(hù)的預(yù)算單位必須具有“組織機(jī)構(gòu)代碼證”。各行業(yè)、條線(xiàn)有特殊規(guī)定，要求各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)的，必須事前商區(qū)財(cái)政部門(mén)，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后方可開(kāi)設(shè)。

2、各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)有控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行開(kāi)立銀行賬戶(hù)。在交通不便或銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)稀少的地區(qū)，鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位可以在農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)立銀行賬戶(hù)。各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位需開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告”，填寫(xiě)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)表（附電子文檔），并提供相關(guān)的證明材料（開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門(mén)批準(zhǔn)本單位成立文件的復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證和身份證以及授權(quán)證書(shū)的復(fù)印件）。報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)初審，經(jīng)過(guò)區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)，簽發(fā)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)后方可至相關(guān)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在區(qū)財(cái)政局核準(zhǔn)后的15個(gè)工作日內(nèi)，

3、開(kāi)立相應(yīng)賬戶(hù)，在開(kāi)立銀行賬戶(hù)后的3個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)備案表，報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)和區(qū)財(cái)政局備案。三、各鎮(zhèn)銀行賬戶(hù)的具體設(shè)置和要求（一）、鎮(zhèn)財(cái)政可根據(jù)需要設(shè)立以下基本賬戶(hù)、其他存款賬戶(hù)：賬戶(hù)名稱(chēng) 核算內(nèi)容 賬戶(hù)代碼 賬戶(hù)類(lèi)別1、鎮(zhèn)人民政府 行政機(jī)關(guān)、司法、計(jì)生經(jīng)費(fèi) 0101 基本賬戶(hù)2、鎮(zhèn)食堂賬戶(hù) 行政機(jī)關(guān)食堂資金 0101 基本賬戶(hù)3、鎮(zhèn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)戶(hù) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)和機(jī)關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)0108工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)4、鎮(zhèn)黨費(fèi)專(zhuān)戶(hù) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道黨費(fèi)和機(jī)關(guān)黨費(fèi)經(jīng)費(fèi) 0107 黨費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)5、鎮(zhèn)基本建設(shè)專(zhuān)戶(hù) 行政機(jī)關(guān)基建 0102 基本建設(shè)專(zhuān)用存款賬戶(hù)6、鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金戶(hù) 區(qū)撥預(yù)算內(nèi)財(cái)力、其他

4、戶(hù)資金調(diào)入 0103 一般賬戶(hù)7、鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算外資金戶(hù) 預(yù)算外資金、自籌資金、單位上繳款 0103 一般賬戶(hù)8、試點(diǎn)城鎮(zhèn)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù) 一城九鎮(zhèn)資金 0116 其他特殊賬戶(hù)9、鎮(zhèn)統(tǒng)發(fā)工資資金專(zhuān)戶(hù) 預(yù)算單位工資獎(jiǎng)金直撥 0116其他特殊賬戶(hù)10、鎮(zhèn)動(dòng)遷資金專(zhuān)戶(hù) 動(dòng)遷資金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)11、鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)保險(xiǎn)資金專(zhuān)戶(hù) 小城鎮(zhèn)保險(xiǎn)資金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)12、鎮(zhèn)農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金專(zhuān)戶(hù) 合醫(yī)基金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116其他特殊賬戶(hù)13、鎮(zhèn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專(zhuān)戶(hù) 農(nóng)保基金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)14、鎮(zhèn)民政專(zhuān)戶(hù) 民政、老齡、福管所資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)1

5、5、鎮(zhèn)財(cái)政周轉(zhuǎn)金專(zhuān)戶(hù) 財(cái)政周轉(zhuǎn)金 0116 其他特殊賬戶(hù)16、鎮(zhèn)教育專(zhuān)戶(hù) 教委、成校、校管所資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116其他特殊賬戶(hù)17、鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)專(zhuān)戶(hù) 村建辦、土地所資金 0116 其他特殊賬戶(hù)18、鎮(zhèn)綜合治理專(zhuān)戶(hù) 綜治辦、聯(lián)防隊(duì)、外口辦、社保隊(duì)經(jīng)費(fèi) 0116其他特殊賬戶(hù)19、鎮(zhèn)社會(huì)保障專(zhuān)戶(hù) 社會(huì)保障、幫困、再就業(yè)資金 0116其他特殊賬戶(hù)20、鎮(zhèn)衛(wèi)生專(zhuān)戶(hù) 衛(wèi)生、愛(ài)衛(wèi)、環(huán)衛(wèi)資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)21、鎮(zhèn)社區(qū)管理專(zhuān)戶(hù) 地區(qū)辦、居委會(huì)、市容管理資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)22、鎮(zhèn)市政專(zhuān)戶(hù) 市政所、改水辦資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 0116 其他特殊賬戶(hù)23、鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù) 鎮(zhèn)產(chǎn)

6、業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金 0116 其他特殊賬戶(hù)24、鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼專(zhuān)戶(hù) 家電下鄉(xiāng)資金 0116 其他特殊賬戶(hù)25、鎮(zhèn)政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù) 政府集中采購(gòu)資金結(jié)算 0116 其他特殊賬戶(hù)（二）、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位原則上僅開(kāi)設(shè)單位基本戶(hù)和收入過(guò)渡戶(hù)。1、單位基本戶(hù)，基本戶(hù)只支不收（僅收入鎮(zhèn)財(cái)政撥款或上級(jí)主管部門(mén)撥款）。2、收入過(guò)渡戶(hù)，收入過(guò)渡戶(hù)僅核算各項(xiàng)收入，只收不支，凡有收入的單位，月末資金全部匯入鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算外收入專(zhuān)戶(hù)，由鎮(zhèn)財(cái)政分戶(hù)核算、綜合管理。鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位如有特殊需要，經(jīng)批準(zhǔn)，可根據(jù)實(shí)際情況提出設(shè)立黨費(fèi)、工會(huì)、食堂、基本建設(shè)等相應(yīng)專(zhuān)戶(hù)。 四、銀行賬戶(hù)的變更各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位發(fā)生變更事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)到開(kāi)戶(hù)銀行

7、辦理變更手續(xù)，并報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)和區(qū)財(cái)政局審批。各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)使用期滿(mǎn)時(shí)必須及時(shí)消戶(hù)，因客觀原因確需延長(zhǎng)使用期的，應(yīng)按規(guī)定重新申請(qǐng)。各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被合并、撤銷(xiāo)時(shí)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷(xiāo)所開(kāi)立的銀行賬戶(hù)，并報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)和區(qū)財(cái)政局備案。五、銀行賬戶(hù)的管理各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)及鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)的使用和管理。按財(cái)政部門(mén)和中國(guó)人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶(hù)。各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位不按規(guī)定開(kāi)立或撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)，隱瞞、瞞報(bào)應(yīng)撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的，一經(jīng)查實(shí)，賬戶(hù)資金一律沒(méi)收上繳財(cái)政。同時(shí)追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，依據(jù)情節(jié)輕重給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分直至撤銷(xiāo)職務(wù)。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位以個(gè)人名義存放資金的，一經(jīng)查實(shí)，賬戶(hù)資金一律沒(méi)收上繳財(cái)政。同時(shí)追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，依據(jù)情節(jié)輕重給予黨