「中華民國信托業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)辦理信托業(yè)共同信托基金審查規(guī)則」

1、中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)辦理信託業(yè)共同信託基金審查規(guī)則總說明 共同信託基金管理辦法第四條第一項(xiàng)及第四項(xiàng)規(guī)定：信託業(yè)經(jīng)財(cái)政部認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等達(dá)一定等級(jí)以上者，得申請(qǐng)募集發(fā)行共同信託基金，於募集發(fā)行前應(yīng)檢具下列書件函送中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)公會(huì)）審查後，檢送審查意見轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)信託業(yè)募集發(fā)行共同信託基金經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)後，其募集發(fā)行計(jì)畫之變更，應(yīng)經(jīng)信託監(jiān)察人過半數(shù)之同意或受益人大會(huì)之決議通過，並檢具信託監(jiān)察人會(huì)議或受益人大會(huì)之紀(jì)錄、變更理由及其他財(cái)政部規(guī)定文件，函送同業(yè)公會(huì)審查後，檢送審查意見轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。共同信託基金管理辦法第三十六條規(guī)定：共同信託基金契約因法令變更外有

2、變更之必要時(shí)，信託業(yè)應(yīng)徵得信託監(jiān)察人過半數(shù)之同意或受益人大會(huì)之決議通過，並檢具信託監(jiān)察人會(huì)議或受益人大會(huì)之議事錄、契約變更前後文字對(duì)照表及變更理由函送同業(yè)公會(huì)轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。另共同信託基金管理辦法第三十七條第二項(xiàng)規(guī)定：共同信託基金之終止，應(yīng)函送同業(yè)公會(huì)轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。經(jīng)核準(zhǔn)後，信託業(yè)應(yīng)於核準(zhǔn)函送達(dá)之日起二個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)依本法第三十九條所定公告方式辦理公告。中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本會(huì)）為辦理共同信託基金管理辦法第四條、第三十六及第三十七條規(guī)定審查共同信託基金之募集發(fā)行、變更及終止等事宜，爰擬具中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)辦理信託業(yè)共同信託基金審查規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱本規(guī)則），條文計(jì)十條，其重點(diǎn)

3、如下：一、說明本規(guī)則之訂定緣由。（本規(guī)則第一條）二、說明本會(huì)依共同信託基金管理辦法規(guī)定辦理審查及說明共同信託基金之變更之定義。（本規(guī)則第二條）三、明定信託業(yè)者申請(qǐng)募集發(fā)行共同信託基金應(yīng)檢具之文件。（本規(guī)則第三條）四、明定信託業(yè)者申請(qǐng)變更共同信託基金應(yīng)檢具之文件。（本規(guī)則第四條）五、明定信託業(yè)者申請(qǐng)終止共同信託基金應(yīng)檢具之文件。（本規(guī)則第五條）六、明定信託業(yè)者填寫申請(qǐng)募集發(fā)行審查表、變更審查表及終止審查表之方式及其所委任之專家審查及表示意見之方式。（本規(guī)則第六條）七、明定本會(huì)受理案件後審查之方式。（本規(guī)則第七條）八、明定本會(huì)受理案件後審查之流程。（本規(guī)則第八條）九、明定本會(huì)審查人員應(yīng)遵守之公正立

4、場(chǎng)及保密義務(wù)。（本規(guī)則第九條）十、明定本規(guī)則修正之程序及效力。（本規(guī)則第十條）中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)辦理信託業(yè)共同信託基金審查規(guī)則第一條中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本會(huì)）為依共同信託基金管理辦法第四條、第三十六條及第三十七條規(guī)定辦理審查共同信託基金之募集發(fā)行、變更及終止事宜，特訂定本規(guī)則。本會(huì)依前項(xiàng)辦理審查，除法令另有規(guī)定外，悉依本規(guī)則辦理。第二條信託業(yè)向財(cái)政部申請(qǐng)共同信託基金之募集發(fā)行、變更及終止前，應(yīng)依共同信託基金管理辦法規(guī)定檢具相關(guān)書件函送本會(huì)，經(jīng)本會(huì)審查並出具審查意見後，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。前項(xiàng)共同信託基金之變更，係指下列情形之一：一、共同信託基金募集發(fā)行計(jì)畫之變更。二、共同信

5、託基金契約之變更。第三條信託業(yè)申請(qǐng)募集發(fā)行共同信託基金，應(yīng)檢具共同信託基金管理辦法第四條第一項(xiàng)所列各項(xiàng)書件併同下列書件，各乙式二份，函送本會(huì)審查：一、募集發(fā)行申請(qǐng)書（格式如附件一之一）。二、募集發(fā)行審查表（格式如附件一之二）。三、信託業(yè)經(jīng)財(cái)政部認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)於最近一年內(nèi)最新之評(píng)等報(bào)告影本。四、對(duì)信託財(cái)產(chǎn)具有運(yùn)用決定權(quán)之管理運(yùn)用人員無兼任其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之聲明書(格式如附件一之三)。五、信託監(jiān)察人非信託業(yè)之利害關(guān)係人或職員之聲明書(有信託監(jiān)察人時(shí)始適用) (格式如附件一之四)。六、信託監(jiān)察人資格符合聲明書(有信託監(jiān)察人時(shí)始適用) (格式如附件一之五)。七、法律意見書(格式如附件一之六)。八、專家

6、無利害關(guān)係及未受懲戒聲明書(格式如附件一之七)。九、最近一年內(nèi)專家曾審查之其他共同信託基金或集合管理帳戶案件名稱表(專家曾審查者始須提供)。第四條信託業(yè)申請(qǐng)共同信託基金之變更，應(yīng)檢具下列書件各乙式二份，函送本會(huì)審查：一、變更申請(qǐng)書（格式如附件二之一）。二、變更審查表（格式如附件二之二）。三、變更理由。四、募集發(fā)行計(jì)畫變更對(duì)照表（募集發(fā)行計(jì)畫有變更者始須提供）。五、契約及其變更及與本會(huì)制定之契約範(fàn)本對(duì)照表（契約有變更者始須提供）。六、受益人大會(huì)決議通過之議事錄或信託監(jiān)察人會(huì)議過半數(shù)同意之議事錄（如有共同信託基金管理辦法第四十三條之情事，應(yīng)檢附受益人大會(huì)決議通過之議事錄）。七、法律意見書(格式如附

7、件二之三)。八、專家無利害關(guān)係及未受懲戒聲明書(格式如附件一之七)。九、最近一年內(nèi)專家曾審查之其他共同信託基金或集合管理帳戶案件名稱表(專家曾審查者始須提供)。十、其他經(jīng)財(cái)政部規(guī)定應(yīng)檢附之文件。第五條信託業(yè)申請(qǐng)共同信託基金之終止，應(yīng)檢具下列書件各乙式二份，函送本會(huì)審查： 一、終止申請(qǐng)書（格式如附件三之一）。二、終止審查表（格式如附件三之二）。三、受益人大會(huì)議事錄。四、其他經(jīng)財(cái)政部規(guī)定應(yīng)檢附之文件。第六條信託業(yè)者依本規(guī)則第三條至第五條規(guī)定提出之審查表應(yīng)先由信託業(yè)填報(bào)，再經(jīng)信託業(yè)委任之律師或會(huì)計(jì)師逐項(xiàng)審查及表示意見。第七條本會(huì)於受理信託業(yè)依本規(guī)則第三條至第五條檢送之申請(qǐng)書件後，應(yīng)就申請(qǐng)項(xiàng)目依審查表

8、所列之要項(xiàng)逐項(xiàng)審查。第八條本會(huì)對(duì)於申請(qǐng)案件之審查，應(yīng)依下列程序辦理：一、本會(huì)受理申請(qǐng)案件後，應(yīng)依序分案。二、申請(qǐng)案件經(jīng)審查後應(yīng)簽請(qǐng)秘書長(zhǎng)核可後，即轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)，並定期將申請(qǐng)之信託業(yè)名稱、申請(qǐng)項(xiàng)目、陳報(bào)主管機(jī)關(guān)日期，報(bào)請(qǐng)理事會(huì)備查。三、本會(huì)審查申請(qǐng)案件原則上應(yīng)於一個(gè)月內(nèi)完成。惟申請(qǐng)文件需補(bǔ)正者，審查期限應(yīng)以信託業(yè)完成補(bǔ)正之日起接續(xù)計(jì)算，但補(bǔ)正所耗費(fèi)之日數(shù)應(yīng)扣除之。四、信託業(yè)所附申請(qǐng)文件有缺漏或申請(qǐng)文件與審查表所列事項(xiàng)或規(guī)定不合，或有違反法令情事，經(jīng)本會(huì)審查人員認(rèn)定應(yīng)予退件者，本會(huì)應(yīng)先通知申請(qǐng)之信託業(yè)限期補(bǔ)正或提出說明，屆期仍未補(bǔ)正或提出說明者，本會(huì)得逕予退回，其後就同一案件再提出申請(qǐng)者，視同新案辦理。信託業(yè)所附申請(qǐng)文件有缺漏者，本會(huì)應(yīng)於受理案件日起一個(gè)星期內(nèi)，通知信託業(yè)限期補(bǔ)正。第九條本會(huì)審查人員對(duì)於申