接軌國際信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思考_圖文

1、上海金融2004年第3期。,一7-,一?！?一小一一。、,_rj。÷。1一t-H¨>V_h j一;誓i“?！?。f¨¨tj-t。11、j摘要:內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB是新巴塞爾協(xié)議的核心,雖然目前我國還不具備條件實(shí)施IRB法,但認(rèn)真借鑒新巴塞爾協(xié)議、積極創(chuàng)造條件接軌IRB法卻是很有益要的。因?yàn)閺闹虚L(zhǎng)期看.只有實(shí)施1RB法,才能以新的監(jiān)管理念和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手段,從根奉上提高我國銀行俸系的穩(wěn)健性與管理水平,增強(qiáng)我國銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。關(guān)鍵詞:貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí);內(nèi)部評(píng)級(jí)法國際接軌中圈分類號(hào):F830.51文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章螭號(hào):10061428I2004030033一

2、03建立與完善商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,是識(shí)別與控制貸款風(fēng)險(xiǎn).保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵所在。新巴塞爾資本協(xié)議創(chuàng)設(shè)的以內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的新的IRB(InternalRatings basedapproaches風(fēng)險(xiǎn)衡量曲線測(cè)定法,是一種更具有風(fēng)險(xiǎn)敏感度的處理方式,它為各國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理體系的創(chuàng)新與完善提供了依據(jù)。如何根據(jù)本國情況有選擇地借鑒、接軌新巴塞爾資本協(xié)議,建立起嚴(yán)格科學(xué)的貸款質(zhì)量分類管理體系,以有效地控制銀行風(fēng)險(xiǎn),這是我國商業(yè)銀行當(dāng)前迫切需要深人研究的重要問題。一、我國商業(yè)銀行接軌內(nèi)部評(píng)級(jí)法的必要性與漸進(jìn)性首先,實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法適應(yīng)了國際化銀行發(fā)展的新趨勢(shì)與新要求。

3、如同管理的“Is(標(biāo)準(zhǔn)”一樣,只有滿足了lRB法這一標(biāo)準(zhǔn).商業(yè)銀行才能在國際化多元化的市場(chǎng)中收稿日期:2004一0202作者筒介:葉耀明,女,教授t同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院;李奕濱,講師,同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,博士生得以生存與發(fā)展。相反.如果不實(shí)施1RB法等內(nèi)容的新資本協(xié)議,一國的國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就可能受到多方面限制。另外,我國加入wTo后.國外銀行正在依托先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和市場(chǎng)營銷手段.與中國銀行業(yè)展開全面競(jìng)爭(zhēng),因而中外銀行同的差距不僅體現(xiàn)在前臺(tái)營銷方面.更是反映在后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。所以,我國商業(yè)銀行必須要有接軌新巴塞爾協(xié)議、準(zhǔn)備實(shí)施lRB法的緊迫感及實(shí)際行動(dòng)。其次,內(nèi)部評(píng)級(jí)法能有效地衡量與防

4、范貸教風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國加入wT(后國民經(jīng)濟(jì)所發(fā)生的系統(tǒng)性結(jié)構(gòu)性的變化.信用風(fēng)險(xiǎn)已明顯增大,而風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡也日益難以把握。這就要求我們必須要更新風(fēng)險(xiǎn)的衡量手段,即要善于進(jìn)行相對(duì)準(zhǔn)確的量化分析。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系正是通過將統(tǒng)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和管理經(jīng)驗(yàn)有機(jī)結(jié)合的方式,為銀行提供多維化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的管理手段,以有效地降低資產(chǎn)損失、準(zhǔn)確計(jì)量成本、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。再次,內(nèi)部評(píng)級(jí)法可以加速推進(jìn)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的建立。內(nèi)部評(píng)級(jí)法可生成多種可以進(jìn)一步加工利用的量化信息,并使這些信息成為銀行進(jìn)行信貸決策、日常風(fēng)險(xiǎn)管理和諸多重大經(jīng)營管理決策的依據(jù)。同時(shí).通過對(duì)這些量化信息及各種影響信用風(fēng)險(xiǎn)因素的歸集、識(shí)別所進(jìn)行

5、的標(biāo)準(zhǔn)化提煉,能使銀行的審慎管理從經(jīng)驗(yàn)型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。二、我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的創(chuàng)新依據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)法1.內(nèi)部評(píng)級(jí)法的內(nèi)涵與意義信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的前提下,利用銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系來確定信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求,以確保銀行資本充足反映銀行特殊風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。信用評(píng)級(jí)的核心是充分揭示借款人特定債務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn),為此.商業(yè)銀行要對(duì)影響借款人未來償付能力的各種因素及其變化趨勢(shì)進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察,在定性與定量分析33摯魄的基礎(chǔ)上,再確定借款人的違約可能性及嚴(yán)重程度。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法正是考慮到r這點(diǎn)。銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部測(cè)

6、量是根據(jù)與借貸者擻交易對(duì)手過去交易記錄的分析,以及對(duì)借貸者、交易對(duì)手的違約情況進(jìn)行評(píng)定后,所給予的相臆評(píng)級(jí)。銀行對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)的每一等級(jí)估計(jì)其違約概串、既定違約下的損失和違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn),而內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重就是由這三個(gè)因素的函數(shù)決定的,這個(gè)函數(shù)將三個(gè)因素轉(zhuǎn)化成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。與此同時(shí),銀行通過將每個(gè)客戶資信情況的評(píng)估結(jié)果轉(zhuǎn)換為對(duì)未來潛在損失量的估計(jì)值,并以此構(gòu)成確定最低資本要求的基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法不僅町用于監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成、制定各類客戶的總體風(fēng)險(xiǎn)水平和貸款限額、監(jiān)測(cè)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的變化情況,而且可用于確定準(zhǔn)備金規(guī)模、貸款定價(jià)、利潤等,它體現(xiàn)r信貸組織安排和設(shè)置上經(jīng)營理念和管理思想的創(chuàng)新。由于內(nèi)部評(píng)級(jí)

7、法是利用銀行自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)確定資本金。因此,它有助于銀行提高自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及阻此為基礎(chǔ)全崩開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理,同時(shí),還有利干監(jiān)管資本和銀行經(jīng)濟(jì)資本的趨于一致,有助于做到風(fēng)險(xiǎn)敏感與激勵(lì)相容。2內(nèi)部評(píng)級(jí)法的主要內(nèi)容及實(shí)施要求內(nèi)部評(píng)級(jí)法將債項(xiàng)按借款人的類型分為:公司、零售、國家、銀行、股票、項(xiàng)目融資等6種類型,分別采用不問的方法處理,但計(jì)算方法的區(qū)別不大。以計(jì)算公司類型債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)資本方法為例,它需要四個(gè)輸入?yún)?shù):債務(wù)人的違約概率PD(Probablliy oflefaultl,這是內(nèi)部評(píng)級(jí)法可計(jì)量的核心;違約后債項(xiàng)的違約損失率I,GD(I,oss Glve De fault;違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

8、暴露或違約風(fēng)險(xiǎn)值EAD(Exposure at Dcauh;債項(xiàng)的到期時(shí)問M(Rema;nmg Maturly。內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法.它們的主要區(qū)別在于前者I.GD、EAD和M由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定。而在高級(jí)法中這些數(shù)據(jù)則允許采用銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的結(jié)果計(jì)算。見下表镕IRlj"自*镕T*供*”mB*垂日%K#m著目§月g舒k#自#目*jm(M目自Lm￥n*￥月镕”趣m*frmfmE*內(nèi)部評(píng)級(jí)法的具體計(jì)算過程分為兩步:第一步:對(duì)每個(gè)債項(xiàng)計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)杈重。風(fēng)聆權(quán)重規(guī)定為:RwcM川(等BRwc(PI】1_I舊D×(M一3,12.5×LGD(1這里要說明的是,壬E

9、高級(jí)法中,由銀行自己通過對(duì)債項(xiàng)34上海金融2004年第3期的未來現(xiàn)金流加權(quán)計(jì)算得到M數(shù)值,但新資本協(xié)議規(guī)定計(jì)算出來的M值小能超過7年。而在初級(jí)法中,所有債項(xiàng)的持有時(shí)間都被認(rèn)為是3年。上述式中,Rwc為對(duì)應(yīng)于這個(gè)債權(quán)的資產(chǎn)權(quán)重;l,GD為預(yù)期這個(gè)債權(quán)發(fā)生違約后不能收回的百分比;Pr為債務(wù)人在一年內(nèi)的違約概率;b(PD為對(duì)M的一個(gè)調(diào)整涵數(shù),依賴于PD。BRwc(PD由下式確定:BRwc(PD=976.5×N1.118×G(PD+1.288×1_o.附c,×志zs(2式中,N(x為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布函數(shù),H口:N(x=f1(2c(要dx(3(j(x為N(x逆函數(shù)。第

10、=步:確定每個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管資本金,然后將所有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的資本金相加,得到銀行的監(jiān)管資本金。其中每個(gè)債項(xiàng)對(duì)府的資本金為:Capital。一RWC×EAD×8%(4內(nèi)部評(píng)級(jí)法的關(guān)鍵是如何根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)確定四個(gè)輸入?yún)?shù)。巴塞爾委員會(huì)規(guī)定I,D的確定必須是通過對(duì)這個(gè)級(jí)別的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,是南實(shí)證研究得到的,而且是作為保守的前瞻的估汁。在初級(jí)法中,對(duì)于無擔(dān)保無抵押的債項(xiàng),按照其為優(yōu)先和非優(yōu)先貸款分別規(guī)定l。GD為50%和75%;對(duì)于有抵押擔(dān)保的債項(xiàng),則按抵押品的性質(zhì)分類,通過計(jì)算抵押品的折扣比例歸類得到對(duì)應(yīng)的I。GD;在高級(jí)法中的l島D卿l可以根據(jù)銀行評(píng)級(jí)系統(tǒng)的內(nèi)部數(shù)據(jù)分析得

11、到。對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù)。所有債項(xiàng)的EAD被定義為資產(chǎn)負(fù)債表中的名義未清償額;對(duì)于表外業(yè)務(wù),初級(jí)法中對(duì)各種工具規(guī)定了一定的轉(zhuǎn)換因子,高級(jí)法中則允許銀行繾用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)規(guī)定各種債項(xiàng)的EAD。關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的實(shí)施要求.新資本協(xié)議規(guī)定:只有當(dāng)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)經(jīng)過嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn),滿足一定的條件并獲得監(jiān)臀部門批準(zhǔn)后才能使用這一方法。而且監(jiān)管部門還要對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)常檢查。銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)必須是兩維的,一維是針對(duì)客戶的信用情況,用以測(cè)算違約率(PD,另一維反映債項(xiàng)的特殊性質(zhì),用以測(cè)量清償率(1,G1。對(duì)于使用初級(jí)法的銀行.要求必須有5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)違約牢;對(duì)于使用高級(jí)法的銀行,要求必須有7

12、年以上的所史數(shù)據(jù)來估計(jì)l。(;D。同時(shí),必須保存歷史數(shù)據(jù),將其作為內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)。銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)必須進(jìn)行經(jīng)常的檢查、更新、評(píng)估,以保證系統(tǒng)的實(shí)時(shí)性和正確性。卜述可見,存新協(xié)議要求的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法中,需耍5年的違約歷史數(shù)據(jù)才能計(jì)算i內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型,而我圍離這療畫的距離相差旌遠(yuǎn)。無論是評(píng)級(jí)方法、數(shù)據(jù)采集和加工j;土;是劉評(píng)緞結(jié)果的檢驗(yàn),評(píng)級(jí)r作的組織及評(píng)級(jí)體系的適應(yīng)性等方面都有著很大的距離。H前.我國國有銀行正在使埔的內(nèi)部詳級(jí)制度有:企業(yè)上海金融2004年第3期信用等級(jí)評(píng)定制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類制度、貸款一逾二果分類制度以及銀行分支機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)制度等。但是這些評(píng)級(jí)過程沒有按照IRB法規(guī)定

13、的程序與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行.與完整意義上的IRB法評(píng)級(jí)體系有很大的不同。3.內(nèi)部評(píng)級(jí)法與五級(jí)分類法的差異一足IRB是以多年的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析等方法,分析計(jì)算出貸款人和債項(xiàng)大小的絕對(duì)數(shù)據(jù)指標(biāo),并以此為基礎(chǔ)全面開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理。而五級(jí)分類則是以主觀判斷為特征的,缺乏必要的定量分析,而且與貸款的實(shí)際損失是脫鉤的。二是IRB法體現(xiàn)了對(duì)貸款發(fā)放的事先管理,強(qiáng)調(diào)通過分析既有的數(shù)據(jù)來預(yù)測(cè)和防范未來的風(fēng)險(xiǎn),因而能有效地決定貸款發(fā)放與否、貸款發(fā)放的額度、貸款的利息水平以及抵押擔(dān)保的要求等。而五級(jí)分類則只能在事后的檢查或補(bǔ)救中發(fā)揮一些作用,如,跟蹤調(diào)查借款人的合同執(zhí)行情況、經(jīng)營情況及提醒借款人按時(shí)還本付息,

14、催收逾期貸款本息等的工作。三是IRB法是二維評(píng)級(jí)系統(tǒng),一維是針對(duì)客戶即借款人的評(píng)級(jí)。它是根據(jù)商業(yè)銀行自定標(biāo)準(zhǔn)將借款人劃分為不同檔次,如、AAA、AA、ABBB、BB、B;ccc、cc、c(標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào),計(jì)算出可比性的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo),以測(cè)算清償率(PD。另一維是針對(duì)債項(xiàng)的評(píng)級(jí),這項(xiàng)評(píng)級(jí)需要將正常貸款分為7級(jí),不良貸款分l級(jí),同時(shí)納入抵押品、還款優(yōu)先程度、清收結(jié)果與時(shí)間等因素,然后計(jì)算出違約時(shí)的損失率(I。GD。通過計(jì)算PD和I。GD,最后計(jì)算出預(yù)期損失(EI,及非預(yù)期損失(uL,預(yù)期損失用準(zhǔn)備金抵補(bǔ),非預(yù)期損失用資本金抵補(bǔ)。五級(jí)分類則是一維評(píng)級(jí)系統(tǒng),它不區(qū)分借款人與債項(xiàng)這兩類不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)以

15、及影響這兩類風(fēng)險(xiǎn)的重要因素,因此,它既不能準(zhǔn)確地反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)更不能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。目前,內(nèi)部評(píng)級(jí)法巳被金融制度比較成熟的國家的許多大銀行采用,同時(shí),這一方法還被賦予了不少新的功能。三、我國商業(yè)銀行接軌內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思考我國借鑒的以美國為代表的貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法才剛剛試行,而且還沒有完全達(dá)到1988年版的巴塞爾協(xié)議要求,因此,在短期內(nèi)采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)現(xiàn)新版本資本協(xié)議的要求可能困難較大。問題是數(shù)年后,眾多國際大銀行紛紛采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法.若我國商業(yè)銀行沒能跟上,那么,將在國際競(jìng)爭(zhēng)中處于不利的地位,而且到那時(shí)再追趕成本亦太高。因此.對(duì)于我國來說,尤其是國有商業(yè)銀行這些年來一直在探索風(fēng)險(xiǎn)管理方面的改革.借鑒新協(xié)

16、議可以極大地縮短我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理改革的進(jìn)程。因此,大銀行應(yīng)建立與新資本協(xié)議一致的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,而小銀行則應(yīng)該盡可能多地引進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐。同時(shí),各銀行應(yīng)該開始著手收集客戶和貸款的所有必要的信息,為今后采用定量分析方法監(jiān)測(cè)、管理信用風(fēng)險(xiǎn)乃至最終實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法作好基礎(chǔ)性工作。內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為新資本協(xié)議的核心內(nèi)容,將資本充足率與銀行所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)結(jié)合.反映了現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的多樣性、系統(tǒng)性和精確性,代表了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。我國商業(yè)銀行如何具備條件逐步實(shí)施IRB 法事關(guān)重大,在接軌新巴塞爾協(xié)議借鑒1RB法的有關(guān)準(zhǔn)備中.我國銀行業(yè)需要在以下幾方面早做準(zhǔn)備:一是要加快建設(shè)IRB

17、法的信息數(shù)據(jù)庫。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)需要有強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng)的支持.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)對(duì)IRB法至關(guān)重要.IRB法的有關(guān)PD、LGD和EAD的文件中,都明確提出了對(duì)數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)系統(tǒng)的要求。目前,我國銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,缺乏規(guī)范性,這些都直接影響到內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)相符與否。同時(shí),我們必須要長(zhǎng)期地系統(tǒng)地研究不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素,為受評(píng)對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較提供必要的評(píng)判依據(jù),從而為信用級(jí)別的確定創(chuàng)造條件。二是積極學(xué)習(xí)國外同業(yè)的評(píng)級(jí)思想與技術(shù).爭(zhēng)取得到相關(guān)國際組織及國際金融機(jī)構(gòu)在轉(zhuǎn)移內(nèi)部評(píng)級(jí)體系方面的開發(fā)經(jīng)驗(yàn)和系統(tǒng)的技術(shù)支

18、持,促進(jìn)國內(nèi)外銀行在lRB領(lǐng)域的技術(shù)交流,以降低本國國內(nèi)評(píng)級(jí)體系的開發(fā)成本。同時(shí),有條件的商業(yè)銀行要深入研究自身資產(chǎn)所具有的風(fēng)險(xiǎn)特征,借鑒國際上比較成熟的評(píng)級(jí)模型,通過嚴(yán)格的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析找出能真正解釋中國違約率、清償率等風(fēng)險(xiǎn)要素的相關(guān)變量,并在此基礎(chǔ)上結(jié)合有關(guān)定性因素,設(shè)計(jì)出有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型,最終接軌新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。三是優(yōu)化人力資源配置,為實(shí)施IRB法作好人才準(zhǔn)備。改善人員素質(zhì)是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的關(guān)鍵一環(huán),具有高知識(shí)含量特性的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要求銀行的前臺(tái)與后臺(tái)人員都必須具備良好的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)。由此.需要建立并長(zhǎng)期擁有一支高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專業(yè)化隊(duì)伍,并要特別注重對(duì)現(xiàn)有人員作定

19、期培訓(xùn),因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)日新月異要求專業(yè)人員知識(shí)的及時(shí)更新,這對(duì)于確保IRB系統(tǒng)的先進(jìn)性和實(shí)用性是非常重要的。參考文獻(xiàn):1Bank Management,George H.HempeI,John wlIey 8L Sons.1nc.19992World Economic Forum(wEF;The Global Competltiveness Report20003劉明康.中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議的意見和建議.國際金融報(bào),2003;8(14張石.從新巴塞爾協(xié)議看我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)叛體系的構(gòu)建.深圳金融,2002;45崔濱洲.巴塞爾資本協(xié)議與國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理.武漢金融.2001;

20、8(責(zé)任編輯:張嘉垮 接軌國際信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思考作者:葉耀明, 李奕濱作者單位:同濟(jì)大學(xué),上海,200092刊名: 上海金融英文刊名:SHANGHAI FINANCE年,卷(期:2004,""(3被引用次數(shù):12次參考文獻(xiàn)(5條1.Bank Management George H.Hempel 19992.World Economic Forum (WEF:The Global Competitiveness Report 20003.劉明康中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議的意見和建議 20034.張石從新巴塞爾協(xié)議看我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建 20025.崔濱洲巴塞爾資本協(xié)議與國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理 2001(08相似文獻(xiàn)(1條1.期刊論文葉耀明.王鵬我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的國際接軌-當(dāng)代財(cái)經(jīng)2003,""(12內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心,它為商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及貸款管理的創(chuàng)新與完善提供了依據(jù).雖然目前我國還不具備實(shí)施IRB法的條件,但認(rèn)真借鑒新巴塞爾協(xié)議、