廣東省分公司企業(yè)年金實施方案

1、廣東省分公旬企業(yè)年金實施方案公司內(nèi)部編號：（GOOD-TMM中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司廣東省分公司企業(yè)年金方案實施細(xì)則目錄附件: 附件:企業(yè)年金：指已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的單位及其職工，為更 好保障職工退休后的生活而建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。委托人：指建立企業(yè)年金的單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計劃的職工及其他享有企業(yè)年金計劃受益權(quán) 的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受 托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī) 構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金

2、基金財產(chǎn)的專業(yè) 機(jī)構(gòu)。個人賬戶：指以職工個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個 人的單位繳費、職工個人繳費及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時未分配至職工 個人賬戶的單位繳費及其投資收益。第一章總則第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動職工的勞動積 極性，建立人才長效激勵機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù) 發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國勞動法（中華人民共和國主席令第28 號）、集體合同規(guī)定（勞動和社會保障部令第22號）、企業(yè)年金 試行辦法（勞動和社會保障部令第2（T號）、企業(yè)年金基金管理辦 法（人力資源和社會保障部令第11號）等法律、法規(guī)及政策，在中 國人壽系統(tǒng)

3、企業(yè)年金方案（以下簡稱方案）框架下，結(jié)合實際情 況，制定本單位企業(yè)年金方案實施細(xì)則（以下簡稱本細(xì)則）。第二條實施范圍本細(xì)則適用于廣東省分公司及各分支機(jī)構(gòu)。第二章參加人員第三條符合以下條件的職工，可參加本細(xì)則。（一）按規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；（二）與公司簽訂一年期及以上勞動合同；（三）入司（或在中國人壽系統(tǒng)工作）滿一年；（四）根據(jù)不同崗位分類確定享受標(biāo)準(zhǔn)：1、管理序列：省公司、地市級中心支公司科級以上干部；縣區(qū)級支 公司（內(nèi)設(shè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)）主要負(fù)責(zé)人。2、后勤技術(shù)序列：全日制本科學(xué)歷，且入司滿1年；全日制大專學(xué)歷，且入司滿4年。3、電話中心坐席崗：連續(xù)2年擔(dān)任班組長；原則上要求全日制本科

4、學(xué)歷，如特別優(yōu)秀，可適當(dāng)放寬學(xué)歷要求。按考核結(jié)果排名，比例不超過 10%o4、查勘定損崗：全日制本科學(xué)歷，且已通過服務(wù)人員三星級考試和 總公司崗位技能考試；全日制大專學(xué)歷，且入司滿4年，且已通過服務(wù) 人員三星級考試和總公司崗位技能考試。5、出單崗、理算崗：全日制本科學(xué)歷，入司滿2年，且已通過服務(wù) 人員三星級考試；全日制大專學(xué)歷，入司滿4年，且已通過服務(wù)人員三 星級考試。6、自主渠道銷售員工：（1）團(tuán)隊長：達(dá)到基本法要求；如該團(tuán)隊業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，則需 連續(xù)三年業(yè)務(wù)穩(wěn)定。（2）業(yè)務(wù)員：入司滿3年，且近3年每年個人保費達(dá)到：珠三角地 區(qū)300萬元/年；非珠三角地區(qū)200萬元/年。（3）團(tuán)重：全日制本科

5、學(xué)歷，入司滿3年。7、互動渠道銷售員工：全日制本科學(xué)歷，入司滿1年，且舉績率高于全省平均值；全日制 大專學(xué)歷，入司滿5年，且舉績率高于全省平均值。所有參加企業(yè)年金的人員應(yīng)通過地市級中心支公司黨委會議研究確 定。第四條職工參加本細(xì)則的程序符合上述參加條件的職工填寫職工參加企業(yè)年金申請表（附件 ），經(jīng)本單位審核通過后參加本細(xì)則。在本細(xì)則實施后加入本單位的 新職工，可在滿足上述參加條件的 次月起參加本細(xì)則。本人在規(guī)定 時間內(nèi)未提交申請表或本人在申請表中未簽名的，視為當(dāng)期不同意參加 本細(xì)則。第五條 職工退出本細(xì)則的條件（-）職工不符合本細(xì)則第三條參加條件；（二）職工與本單位終止或解除勞動合同；（三）職

6、工達(dá)到本細(xì)則規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；（四）職工自愿申請退出本細(xì)則，提出書面退出申請并經(jīng)過本單位 批準(zhǔn)；（五）職工停薪留職或事假達(dá)一個月以上的暫停該期間的繳費；（六）國家法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。第六條職工退出本細(xì)則的程序職工達(dá)到上述退出條件后自動退出本細(xì)則，單位停止其企業(yè)年金繳 費，按照本細(xì)則第十五條處理其個人賬戶或按照本細(xì)則第二十五條支付 企業(yè)年金待遇。第七條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1 .職工對個人賬戶信息擁有知情權(quán)；2 .在滿足本細(xì)則規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對個人賬戶中已經(jīng)歸 屬的權(quán)益擁有所有權(quán);3 .在滿足本細(xì)則規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利;4 .由于個

7、人原因，職工可以申請暫停繳費；暫停繳費后，職工可根 據(jù)個人情況申請恢復(fù)繳費。（二）職工的義務(wù)1 .授權(quán)本單位根據(jù)本細(xì)則規(guī)定從職工工資中代扣代繳個人繳費；2 .授權(quán)本單位和本計劃管理機(jī)構(gòu)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個人所得 稅；3 .授權(quán)中國人壽保險（集團(tuán)）公司選擇受托人并簽訂受托管理合 同；4 .授權(quán)本單位代表職工對企業(yè)年金基金進(jìn)行管理監(jiān)督；5 .當(dāng)個人基本信息發(fā)生變動時，須在七個工作日之內(nèi)向本單位提供 變動情況；6.參加人不得利用其個人賬戶的資產(chǎn)進(jìn)行交換、轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押 等活動。第三章資金籌集與分配第八條 企業(yè)年金繳費由單位和職工共同承擔(dān)。單位繳費的列支渠 道按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個人繳費由

8、單位從職工工資中代扣代 繳。第九條單位繳費及分配單位繳費為職工個人繳費基數(shù)的4%,職工個人年度繳費基數(shù)按不同 崗位類別核定為:1、非銷售序列：年薪制職工按職工個人上年度基準(zhǔn)年薪；非年薪制 職工按珠三角地區(qū)48000元/年、非珠三角地區(qū)36000元/年。2、自主渠道：（1）團(tuán)隊長：珠三角地區(qū)按60000元/年；非珠三角地區(qū)按48000 元/年。（2）業(yè)務(wù)員、團(tuán)重：珠三角地區(qū)按48000元/年；非珠三角地區(qū)按 36000 元/年。3、互動渠道：（1）網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、片區(qū)負(fù)責(zé)人，且年度保費規(guī)模達(dá)1000萬元以上 的：珠三角地區(qū)按60000元/年；非珠三角地區(qū)按48000元/年；（2）其他人員：珠三角地區(qū)

9、按48000元/年；非珠三角地區(qū)按 36000 元/年。單位繳費總額為單位為參加計劃職工繳費的合計金額。第十條個人繳費職工個人繳費為職工個人繳費基數(shù)的1%O第十一條單位按月將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立的 企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管專戶。第十二條 企業(yè)年金繳費的暫停、恢復(fù)和補(bǔ)繳（一）單位出現(xiàn)虧損、停業(yè)等特殊情況無法履行繳費義務(wù)時，可暫 停繳費，職工同時暫停繳費；單位情況好轉(zhuǎn)后恢復(fù)繳費，職工同時恢復(fù) 繳費。因單位原因暫停繳費的，恢復(fù)繳費后單位可以視經(jīng)濟(jì)情況予以補(bǔ)繳，職工個人補(bǔ)繳暫停繳費期間個人繳費。補(bǔ)繳年限不得超過實際暫停 繳費年限；（二）職工個人可以申請暫?；蚧謴?fù)繳費，需填寫職工暫停（恢

10、 復(fù)）繳費企業(yè)年金申請表（附件），并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個人 暫停繳費期間，單位繳費也相應(yīng)暫停，個人賬戶繼續(xù)在本計劃中管理； 個人恢復(fù)繳費時單位繳費也同時恢復(fù)；不彌補(bǔ)暫停繳費期間的單位和個 人繳費；（三）職工于本單位停薪次月起，企業(yè)年金單位繳費和個人繳費同 時暫停；恢復(fù)薪酬當(dāng)月，企業(yè)年金單位繳費和個人繳費同時恢復(fù)。第四章賬戶管理第十三條本企業(yè)年金基金實行完全積累制度，采用個人賬戶方式 進(jìn)行管理，為參加職工開立個人賬戶，同時建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未 分配至個人賬戶的單位繳費及其投資收益。第十四條個人賬戶下設(shè)單位繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別 記錄單位繳費分配給職工個人的部分及其投資收益、職工個

11、人繳費及其 投資收益。第十五條個人賬戶的轉(zhuǎn)移、保留和凍結(jié)（一）職工出現(xiàn)以下情況的，其個人賬戶轉(zhuǎn)移、或保留。1 .職工與本單位終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金 或職業(yè)年金的，其個人賬戶應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃或職業(yè) 年金計劃管理;2 .職工與本單位終止、解除勞動合同，未就業(yè)、參軍、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金、或職工未能辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)的，其個人賬 戶作為保留賬戶在本計劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個 人賬戶中扣除；3 .職工出國（境）定居逾期未辦理待遇支取手續(xù)的，其個人賬戶作 為保留賬戶在本計劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個人賬 戶中扣除。（二）職工

12、出現(xiàn)以下情況的，其個人賬戶作為續(xù)期凍結(jié)賬戶在本計 劃中繼續(xù)管理，續(xù)期凍結(jié)賬戶的賬戶管理費由原單位負(fù)擔(dān)。1 .職工未離開本單位但主動要求退出本細(xì)則的；2 .職工在中國人壽系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動，但調(diào)入單位尚未建立企業(yè)年金制度 的；3 .經(jīng)上級主管機(jī)關(guān)決定組織調(diào)動，新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或 職業(yè)年金的；4 .職工因公外派學(xué)習(xí)或工作且停薪的；5 .職工自社保部門審批退休或病退待遇后，逾期未辦理待遇支取手 續(xù)；6 .職工任何時間身故，指定受益人（法定繼承人）逾期未辦理待遇 支取手續(xù)。（三）中國人壽系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動的職工，職工在調(diào)入單位加入企業(yè)年金計劃時，調(diào)出單位應(yīng)向調(diào)入單位提供職工繳費數(shù)據(jù)。若調(diào)入調(diào)出單位均已建立企

13、業(yè)年金，調(diào)出單位應(yīng)與受托人及職工本人結(jié)算其調(diào)入前企業(yè)年金個人賬戶的費用，然后可將原個人賬戶下已歸屬權(quán)益轉(zhuǎn)入本細(xì)則。（四）職工個人賬戶已歸屬權(quán)益轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)為續(xù)期凍結(jié)賬戶或保留賬 戶，需由所在單位按企業(yè)年金賬戶管理機(jī)構(gòu)要求填報相關(guān)報表，經(jīng)本單 位與企業(yè)年金賬戶管理機(jī)構(gòu)雙方確認(rèn)后辦理，并及時通知職工或指定受 益人（法定繼承人）。第十六條滿足下列條件之一時，個人賬戶注銷：（-）職工領(lǐng)取完其個人賬戶資金；（二）職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部 領(lǐng)取完畢；（三）個人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計劃或職業(yè)年金計劃。第五章權(quán)益歸屬第十七條職工個人繳費部分及其投資運營收益全部歸屬職工個 人。第十

14、八條單位繳費部分權(quán)益歸屬規(guī)則單位繳費劃入個人賬戶部分形成的權(quán)益，按以下規(guī)則歸屬于職工個 人，未歸屬于職工個人的部分，劃入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時點N歸屬比例職工與本單位終止、解除勞動 合同NV5年0%5年WNV6年50%6年WNV7年60%7年三；<8年70%8年WNV9年80%9年WNV10年90%年限210年100%退休或在職身故100%參軍、永久喪失工作能力辦理 病退或者提前退休100%因公司原因與職工解除勞動合 同100%中國人壽系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動，或經(jīng)上 級主管機(jī)關(guān)決定組織調(diào)動100%因違反公司規(guī)章制度、違反國 家法律法規(guī)而被公司解除勞動 合同，或擅自離職0%備注：1 . N是指職工參

15、加本系統(tǒng)企業(yè)年金方案后的服務(wù)年限。2 .職工因個人原因中途退出本方案后又加入的，前后參加企業(yè)年金方案 的服務(wù)年限可以合并計算；職工參加企業(yè)年金方案后經(jīng)公司批準(zhǔn)在中國 人壽系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動的，由于調(diào)入單位未實施企業(yè)年金方案而暫停繳費的， 其暫停繳費期間可計入?yún)⒓颖痉桨改晗蕖? .公司原因包含企業(yè)重組、被兼并、解散、關(guān)閉破產(chǎn)、主動裁員。第六章基金管理第十九條企業(yè)年金基金由單位繳費、職工個人繳費和投資收益組 成。第二十條本企業(yè)年金基金采取法人受托管理模式。本細(xì)則所歸集的企業(yè)年金基金由中國人壽保險（集團(tuán)）公司委托受托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企 業(yè)年金管理資格

16、的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服 務(wù)。第二十一條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈 值，按周或者日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十二條企業(yè)年金基金管理運營所需費用，按照國家有關(guān)法律 法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定，其中正常賬戶的賬戶 管理費由本單位繳納，保留賬戶管理費按本細(xì)則第十五條規(guī)定執(zhí)行，退 休職工個人賬戶的賬戶管理費由單位負(fù)擔(dān)，其他費用由本單位和個人共 同承擔(dān)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十三條企業(yè)年金基金實行專戶管理，與委托人、受托人、賬 戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，分別 記賬，不得挪作它用。第七章待遇計發(fā)和支付

17、方式第二十四條本細(xì)則參加職工符合下列條件之一時，可以享受本細(xì) 則的企業(yè)年金待遇：（-）達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡；（二）未達(dá)到國家規(guī)定退休年齡時，經(jīng)勞動能力鑒定委員會鑒定, 因?。垼┩耆珕适趧幽芰k理病退；（三）退休前身故； （四）出國（境）定居。職工應(yīng)自符合規(guī)定領(lǐng)取條件之口起一個月內(nèi)提出申領(lǐng)企業(yè)年金待 遇，逾期未提出申領(lǐng)的，由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險由參加人或受益人承 擔(dān)。第二十五條企業(yè)年金的支付方式職工達(dá)到本細(xì)則第二十四條規(guī)定企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù) 個人賬戶余額、個人所得稅稅負(fù)等情況選擇以下領(lǐng)取方式：1 . 一次性領(lǐng)取企業(yè)年金個人賬戶余額。2 .分10年、15年或20年按月領(lǐng)取個人賬戶余

18、額；（1）當(dāng)期領(lǐng)取金額二當(dāng)期個人賬戶余額/剩余領(lǐng)取月數(shù)，職工當(dāng)期領(lǐng) 取企業(yè)年金后的個人賬戶余額可繼續(xù)參加本方案的投資運作。（2）身故處理。職工在領(lǐng)取期內(nèi)身故，其剩余的個人賬戶余額一次 性支付給其指定的受益人或法定繼承人（未指定受益人時）。3 .用個人賬戶余額購買年金保險產(chǎn)品。辦理領(lǐng)取手續(xù)時職工及單位需提供的相關(guān)證明材料、申請表等具體 操作程序，按受托人規(guī)定要求執(zhí)行。第二十六條受益人的指定和修改職工參加本細(xì)則時，應(yīng)在申請表中以書面形式指定受益人作為本人 死亡后企業(yè)年金個人賬戶已歸屬權(quán)益的繼承人。本細(xì)則參加人在達(dá)到領(lǐng) 取條件前可以隨時提出撤回或修改指定受益人的書面申請。第八章組織管理和監(jiān)督第二十七

19、條 省公司人力資源部負(fù)責(zé)省公司本部及轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的 企業(yè)年金工作，并上報企業(yè)年金基金預(yù)算、結(jié)算等工作情況，辦理本轄內(nèi)職工企業(yè)年金各項口常管理事務(wù)，并協(xié)調(diào)處理企業(yè)年金實施過程中出 現(xiàn)的各類事項。第二十八條本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會保障部 門等國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國家相關(guān)法律、法規(guī)對受托 人進(jìn)行監(jiān)督。第二十九條在接受國家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，由本單位的紀(jì) 檢、工會和審計部門對本企業(yè)年金基金的運作管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。第九章附則第三十條 本細(xì)則自2014年1月1日起開始實施。第三H一條本細(xì)則實施前，參加人所在單位原投保的補(bǔ)充養(yǎng)老保 險原則上按單位繳費、個人繳費（含已歸屬個人權(quán)

20、益的單位繳費部分） 分別并入企業(yè)年金個人賬戶中單位繳費、個人繳費中。原補(bǔ)充養(yǎng)老保險 單位繳費部分及相應(yīng)投資收益的歸屬比例按本實施細(xì)則第十八條規(guī)定確 定。本細(xì)則實施后，在中國人壽系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動的職工，調(diào)出單位未建立企 業(yè)年金但為職工投保了補(bǔ)充養(yǎng)老保險，待調(diào)入單位為其建立個人賬戶 后，補(bǔ)充養(yǎng)老保險按第三十一條規(guī)定并入企業(yè)年金個人賬戶，參加方 案年限以投保補(bǔ)充養(yǎng)老保險的時間為準(zhǔn)。第三十二條因訂立或者履行企業(yè)年金方案實施細(xì)則發(fā)生爭議的， 根據(jù)集體合同規(guī)定處理。第三十三條因履行企業(yè)年金基金管理合同發(fā)生爭議的，可以通過 調(diào)解和民事訴訟處理。第三十四條本細(xì)則涉及的相關(guān)財稅問題，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。第三十五條 本單位擁有對本細(xì)則的最終解釋權(quán)。附件:職工參加企業(yè)年金申請表申請人姓名申請人身份證號碼受益人姓名受益人身份證號碼參加企業(yè)年金的申請本人已參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；本人已認(rèn)真閱讀并同意接受中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司廣東 省分公司企業(yè)年金方案實施細(xì)則；并己知悉相關(guān)政策要點：一、單位繳費部分權(quán)益歸屬原則：單位繳費劃入個人賬戶部分形成的權(quán)益，按以下規(guī)則歸屬于職工個 人，未歸屬于職工個人的部分，劃入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時點N歸屬比例職工與本單位終止、解除勞動合同NV5年0%5年WNV6年50%6年WNV7年60%7年WNV8年70%8年WNV9年80%9年WNV10年90%