哈工大工程經(jīng)濟學大作業(yè)酸菜廠可行性分析報告

1、 作業(yè)內(nèi)容某企業(yè)需要投資建設(shè)酸菜加工廠，請根據(jù)以下情況來分析并做出可行性分析報告：1.主原料產(chǎn)地在本地，其中有長白菜和大頭菜，每年上市量（10月份集中上市）在10000000公斤。上市價格在0.1元/公斤，輔助原料食鹽價格1.5元/公斤；2.制菜原料配比為100公斤菜+1.5公斤鹽；3.需要建設(shè)廠房和設(shè)施，根據(jù)需求自己設(shè)定并估算價值；4.市場需求及價格，可以根據(jù)現(xiàn)在銷售的該食品得到；5.人工費用700元/人，根據(jù)建廠規(guī)模設(shè)定人數(shù)；6.對環(huán)境要求。請做出是否建廠并說明具體贏利數(shù)據(jù)。 經(jīng)過實地調(diào)查和網(wǎng)上資料查詢，長白菜和大頭菜每年上市量（10月集中上市）在1500萬公斤，上市價格在0.36元/公斤

2、，輔助原料食鹽價格根據(jù)全國食鹽零售價格行情走勢目前在3.65元/公斤。制菜原料配比為100公斤菜加1.5公斤鹽，酸菜每斤市場上的零售價為5-7元錢，批發(fā)酸菜100斤桶裝的酸菜價格約為135元。 目 錄一、酸菜加工廠建設(shè)項目總論11.1項目背景11.2投資建設(shè)必要性11.3酸菜加工廠項目建設(shè)的經(jīng)濟意義1二、市場需求調(diào)查、預(yù)測和擬建規(guī)模22.1市場需求調(diào)查預(yù)測22.2項目擬建規(guī)模3三、原材料、能源、公共基礎(chǔ)設(shè)施情況33.1原材料情況33.2燃料動力能源情況33.3公共基礎(chǔ)設(shè)施情況3四、建廠條件與廠址方案4五、工藝技術(shù)和設(shè)備選擇45.1酸菜生產(chǎn)工藝技術(shù)45.2酸菜生產(chǎn)工藝流程55.3設(shè)備選擇6六、安

3、全、環(huán)境影響評價66.1食品安全規(guī)則66.2環(huán)境影響評價7七、企業(yè)組織、勞動定員與員工培訓77.1企業(yè)組織77.2勞動定員和人員培訓8八、項目實施進度8九、投資項目評價99.1建設(shè)項目的財務(wù)評價99.2建設(shè)項目的國民經(jīng)濟評價與社會評價11十、總結(jié)11 酸菜加工廠建設(shè)可行性分析報告一、酸菜加工廠建設(shè)項目總論1.項目背景腌制酸菜是很早之前老百姓們發(fā)明的一種冬貯大白菜的方法。在東北，不論是農(nóng)村還是城市，幾乎每家每戶都會自己腌制酸菜，可以說在東北，沒有任何蔬菜加工品的普及率比它高。曾經(jīng)有這么一句話廣為人知：“東北人家里，有兩樣東西不可缺少，一是酸菜缸，二是腌酸菜用的大石頭?！睎|北酸菜的原料，就是當?shù)厝?/p>

4、習以為常的長白菜和大頭菜。近年來，酸菜已由原來的冬季食用，發(fā)展到四季食用。而隨著經(jīng)濟的發(fā)展、物流的便捷，酸菜這一頗具東北特色的傳統(tǒng)食品，逐漸被南方人接受，在南方也開始暢銷起來。2.投資建設(shè)必要性通過日常的觀察了解，我發(fā)現(xiàn)酸菜的出售方式主要有散裝和袋裝兩種。查資料得知加工方法可分為傳統(tǒng)加工的自然發(fā)酵方法、兌制方法和接菌發(fā)酵方法三大類。從哈爾濱市民們的消費習慣上看出散裝酸菜由于價格更低而獲得了最大的市場。走遍哈爾濱市各菜市場，都有銷售散裝酸菜的攤位，攤主們都表示銷量可觀。但是市場上賣的酸菜雖然很多，但是從電視、報紙等媒體的曝光來看，很多酸菜都是由衛(wèi)生條件極差的小作坊利用醋酸精泡制的酸化白菜制成。這

5、種產(chǎn)品有毒有害，威脅著老百姓的健康，長期食用這種酸菜可能引起泌尿系統(tǒng)結(jié)石。并且由于這些劣質(zhì)酸菜的廉價銷售，很多質(zhì)量好的本地品牌逐漸消失，人們越來越難在市場上買到優(yōu)質(zhì)酸菜。質(zhì)量好的酸菜味道咸酸，口感脆嫩，色澤鮮亮，香氣撲鼻，開胃提神，醒酒去膩，不但能增進食欲、幫助消化，還可以促進人體對鐵元素的吸收。同時其所含營養(yǎng)成分由于變酸不易損失，可以有多種烹飪方法。因此，高品質(zhì)的酸菜在人們?nèi)粘Ｉ钪杏兄匾牡匚唬ㄔO(shè)有實力的酸菜加工廠可以帶來很大的收益。3.酸菜加工廠項目建設(shè)的經(jīng)濟意義從超市、市場等地的了解我得知酸菜每斤的零售價為五六元錢。雖說價格不高，但細細一算整個酸菜市場的利潤空間卻非常大。從哈市農(nóng)委

6、蔬菜處的公開數(shù)據(jù)中我了解到，2013年秋季哈爾濱市郊區(qū)的白菜收購價格為每斤0.18元左右，各大酸菜廠估計都是趁價格最低的時段從地里直接收購。 就按照0.18元每斤的白菜價格計算，如果每年能收購500萬斤白菜，就原材料白菜這一項成本為90萬元，按100公斤菜加1.5公斤鹽來計算需要鹽7.5萬斤，原材料鹽的成本為54.75萬元。通常情況是2斤白菜能產(chǎn)出1斤酸菜，所以凈出酸菜量為250萬斤。以各銷售商向酸菜加工廠批發(fā)酸菜來算，100斤桶裝的酸菜售價為275元。粗略地算了一筆賬，從地里收來到的白菜到做成酸菜價格大概翻了4.75倍，除去人工、設(shè)備維修及出菜率的損耗利潤也能達到成本的3倍，500萬斤酸菜的

7、凈利潤約為400萬元。如果再進行深加工精加工，那獲利將更高。因此建立酸菜加工廠具有很好的經(jīng)濟效益。二、市場需求調(diào)查、預(yù)測和擬建規(guī)模1.市場需求調(diào)查預(yù)測酸菜在東北很受歡迎，但是哈爾濱市的市民一年到底能吃多少酸菜呢？通過對幾戶自腌酸菜的市民的調(diào)查，我發(fā)現(xiàn)一個三口之家每年大概腌漬100斤左右的酸菜，按照三分之一的家庭每年在家腌漬酸菜的標準計算，人口超過過千萬的哈爾濱，每年家庭自行腌漬的酸菜總量將達1億多斤。除了在家腌漬酸菜的，哈爾濱現(xiàn)有22家正規(guī)注冊的酸菜加工廠，規(guī)模大小不一，每個酸菜廠平均年產(chǎn)量按200萬斤計算，哈爾濱市的酸菜加工廠一年生產(chǎn)的酸菜為4400多萬斤。另外來自周邊市縣以及遼寧、吉林等省

8、份的酸菜也進入了哈爾濱市的市場。因此粗略統(tǒng)計下來，哈爾濱酸菜市場一年的銷售量接近2億斤，這都體現(xiàn)了哈爾濱市民們對酸菜的巨大需求，從另一個方面看，隨著人們越來越忙于工作學習，以前的腌菜手藝也會逐漸失傳，人們今后想吃酸菜更多會在市場超市購買，對酸菜加工廠的建立有越來越大的需求。從哈爾濱市主要的酸菜加工廠來看，早在1995年，東北農(nóng)業(yè)大學和黑龍江大學分別研制了“家牌”和”黑大”酸菜?，F(xiàn)在，東北農(nóng)業(yè)大學和北大荒集團合作的“親民”有機酸菜運用的是新技術(shù)，采用可控的多菌株直投式發(fā)酵技術(shù)，能夠保證在工業(yè)化生產(chǎn)中每個批次的口味質(zhì)地相同。在無菌的狀態(tài)下，可以保存9個月，不需要添加防腐劑。而黑大的酸菜，運用的混合

9、發(fā)酵菌，“黑大”酸菜以黑龍江大學生命科學學院專利工藝為指導，采用生物工程技術(shù)控制發(fā)酵全過程。在齊齊哈爾建立了大型生產(chǎn)基地。2004年年初，由黑大幾位教師研制的一種乳酸酸菜“龍麥”酸菜問世。目前又被哈爾濱的一家餐飲企業(yè)引進，專門生產(chǎn)該企業(yè)需要的、專門用于餐飲連鎖經(jīng)營中，在哈爾濱市場得到了良好的口碑。對于這次我所設(shè)想建立的酸菜加工廠，由于技術(shù)方面的局限性，不可能像以上兩家龍頭企業(yè)一樣有很多的創(chuàng)新以及合作的機會，想要在哈爾濱市取得一席之地，需要合理規(guī)劃產(chǎn)量 銷量，減少損失，并且要將酸菜的品質(zhì)提升到最高，以爭取更多的市場份額。2.項目擬建規(guī)模雖然從上面的市場需求預(yù)測來看，市場需求依舊非常大，還有很大的

10、缺口。但考慮到原先幾家龍頭酸菜廠的聲譽以及已經(jīng)占有的市場份額，其它企業(yè)有可能革新提升自我。我所設(shè)想的新建酸菜加工廠還沒有積累起足夠的名氣，酸菜加工廠的一期工程的年產(chǎn)量并不要求很大，初步確定為年產(chǎn)量為300噸。規(guī)劃廠區(qū)的建設(shè)期為一年，建成后達產(chǎn)300噸。根據(jù)市場調(diào)查，對比市場的各種品牌酸菜銷售價格，為了占有更大的市場份額，初步設(shè)定銷售價格為5元/500g，批發(fā)出廠價為2.7元/500g.三、原材料、能源、公共基礎(chǔ)設(shè)施情況1.原材料情況酸菜加工所需要的原材料情況如下表所示（年產(chǎn)量300噸酸菜需要600噸白菜和9噸鹽，加上白菜損耗率為85%，實際需要白菜700噸）：2. 燃料動力能源情況在酸菜加工過

11、程中，由于需要對原材料進行大量的清洗，需要保證加工廠的自來水供應(yīng)充足；由于采用大池腌漬，為了避免池中溫度差過大，需要對池子有著恒溫處理設(shè)備，必須要求24小時的電源不間斷。而且由于有冷庫對已包裝的酸菜進行冷凍保存，也要求溫度電源，必要時可以自建備用電源。加工廠也需要配套的原材料收購車輛以及專門的酸菜配送系統(tǒng)。燃料、動力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、水、汽、氣、油等。3. 公共基礎(chǔ)設(shè)施情況由于需要將酸菜加工廠建設(shè)在交通較為便利的地區(qū)，公共基礎(chǔ)設(shè)施最重要的是運輸條件，在本地及周邊銷售，運輸用大貨車即可，銷往較遠的外地，可用火車運輸。企業(yè)對于水、電的供應(yīng)雖然對于持續(xù)性要求較高，但總的需求量要求不

12、多。其他設(shè)施正常配套即可。 四、建廠條件與廠址方案酸菜加工廠的廠址選擇首先應(yīng)遵循以下一些原則：應(yīng)建在有原料產(chǎn)地附近的大中城市郊區(qū)，這不僅可獲得足夠數(shù)量和質(zhì)量新鮮的原料，也有利于加強食品企業(yè)對農(nóng)村原料基地生產(chǎn)的相互聯(lián)系和交流溝通，而且還便于輔助材料和包裝材料的獲得，利于產(chǎn)品的銷售，同時還可以減少運輸費用，真正實現(xiàn)一條龍生產(chǎn)。所需土地可按基建要求分期分批征用。食品工廠應(yīng)設(shè)在環(huán)境潔凈，綠化條件好，水源清潔的區(qū)域。所選廠址面積的大小應(yīng)能盡量滿足生產(chǎn)要求，并有發(fā)展余地和留有適應(yīng)的空余場地。所選廠址應(yīng)有較方便的運輸條件（高速公路、鐵路及水路）。若需要新建公路或?qū)Ｓ描F路時，應(yīng)選最短距離為好，以減少投資及生產(chǎn)

13、運輸成本。廠內(nèi)排除廢渣應(yīng)就近處理，廢水經(jīng)處理后排放。為滿足上面這些選址的條件，我所設(shè)想的酸菜加工廠，擬安排在江北，能夠提供較為便利的交通條件及水、電、氣等基礎(chǔ)設(shè)施并且地價較為便宜。建設(shè)占地大約有1200平方米，主要包括清洗車間、制菌發(fā)酵車間、加工包裝車間、倉庫、辦公室、員工活動區(qū)等幾部分。所在土地地價為800元/平方米，總價為1200×800=96萬元。擁有員工45名，總投資450萬元（固定投資390萬元，流動資金60萬元）。投資中包含自有資金150萬元，向銀行貸款300萬元，第三年起3年本金等額償還，利息照付。其中各產(chǎn)房設(shè)備的投資如下表所示：五、工藝技術(shù)和設(shè)備選擇1.酸菜生產(chǎn)工藝技

14、術(shù)從網(wǎng)上查閱資料可知，大批量制造酸菜應(yīng)該采用接菌發(fā)酵法，具體方法是在參與酸菜發(fā)酵的乳酸菌中，分離出品質(zhì)好的純菌株，經(jīng)選育擴繁，形成高活力的用于酸菜發(fā)酵的純株，將之接菌發(fā)酵漬制酸菜。用這種方法漬制的酸菜，可以通過對環(huán)境條件的控制，生產(chǎn)出具有 一定品味的酸菜。由于采用純菌接種，控制條件發(fā)酵，所以在發(fā)酵的過程中，可以防止有害雜菌的生長，避免因雜菌生長而產(chǎn)生的亞硝胺等物質(zhì)的生成，這用這種方法生產(chǎn)的酸菜，一般酸度較高，PH值在3.5以下，在這種酸性條件下，致辭病菌不能生長，腐敗菌不能生長，如果采用真空包裝，在脫氧的條件下，不加防腐劑，保質(zhì)期也較長，一般以6個月以上。酸菜的營養(yǎng)價值較高，由于生物發(fā)酵作用，

15、原料菜中的糖分被分解，產(chǎn)生乳酸、胺基酸等多種有機酸和酯類物質(zhì)，此外，酸菜中還富含膳食纖維，并且仍保留大量的維生素C，這些物質(zhì)易被人體吸收利用，對腸道細菌有清潔作用，促進胃腸消化，增進食欲，有益身體健康。因此我所設(shè)想的酸菜加工廠開發(fā)的是不含亞硝酸鹽和防腐劑的高品質(zhì)的生物發(fā)酵的酸菜。2.酸菜生產(chǎn)工藝流程1）原料收購：有計劃的在原材料大量上市的季節(jié)，直接在菜地以相對便宜的價格收購足量的用于加工的長白菜和大頭菜，將新鮮的原材料最快送到加工廠。2）清洗與修整：對送到的原材料進行人工的修整與清洗，清除原材料表面的劣質(zhì)部分并對原材料進行一分二切割。3）按接菌發(fā)酵法腌漬及殺菌消毒：將在高濃度鹽水中滅菌之后的原

16、材料放入腌漬池，加入純?nèi)樗峋?，控制好溫度、水分等條件，進行發(fā)酵。對已經(jīng)腌漬好的酸菜，在直接食用或包裝之前，應(yīng)該進行殺菌消毒。目的是殺死食品中的致病菌、產(chǎn)毒菌、腐敗菌，并破壞食物中的酶使食品貯藏較長時間不變質(zhì)。4）真空包裝：對已經(jīng)殺菌消毒的酸菜，市場上大部分的銷售均為真空袋裝，這樣可以有較長的保質(zhì)期，并能保證東北酸菜的風味（對于一些批發(fā)客戶可以直接供應(yīng)散裝的酸菜）。5）質(zhì)量檢驗：對每班每個產(chǎn)品不得少于3袋進行細菌、理化性質(zhì)、感官三方面的檢驗。6）冷凍存儲：由于酸菜可以在一年四季進行銷售，對于已經(jīng)腌漬好的酸菜，需要進行冷凍存儲，以保證酸菜的連續(xù)供應(yīng)。酸菜加工廠工藝流程圖如下所示： 3.設(shè)備選擇在生

17、產(chǎn)中需要購置蔬菜漂燙設(shè)備、蔬菜清洗機、切割機、制冷設(shè)備、恒溫設(shè)備及自動化控制設(shè)備、蔬菜加工臺案及產(chǎn)品檢測檢驗設(shè)備、金屬探測儀、水電配套設(shè)施等輔助設(shè)施。所需要的設(shè)備清單如下所示：酸菜加工廠設(shè)備清單（萬元） 六、安全、環(huán)境影響評價 1.食品安全規(guī)則酸菜加工需嚴格執(zhí)行中華人民共和國食品衛(wèi)生法及中華人民共和食品生產(chǎn)加工質(zhì)量安全監(jiān)督管理辦法提出的要求。其具體要求如下：1、配有獨立行使權(quán)力的質(zhì)量衛(wèi)生檢驗管理人員，具備出廠檢驗的設(shè)備。2、保證原材料、輔料、水、包裝材料的質(zhì)量及衛(wèi)生安全。3、所有食品接觸面選用易于清洗和消毒的材料，按時按程序進行消毒。加工人員的手套、圍裙、套袖必須防水衛(wèi)生。對工作服等必須保持衛(wèi)

18、生。4、防止冷凝物、飛濺物、廢材料、處來物品等對食品的污染。5、嚴格洗手消毒程序，保證衛(wèi)生設(shè)施運行良好。6、確保原材料及包裝材料不被污染。7、加強員工健康和衛(wèi)生的控制。對患有疾病、傳染病、外傷及其它可能對食品、食品接觸面或包裝材料造成污染的人都必須調(diào)離車間。8、杜絕蒼蠅、蚊子、老鼠及其它昆蟲對食品衛(wèi)生的危害。9、做好進入車間工作人員的消毒及衛(wèi)生管理，嚴防進入人員污染食品。 2.環(huán)境影響評價本項目為農(nóng)產(chǎn)品加工項目，在加工過程中產(chǎn)生的污染物主要有：1）廢水：生產(chǎn)廢水：項目一年酸菜300噸，每噸酸菜需補充新水10噸，則年需3000噸，產(chǎn)生廢水按90%計，則年需外排生產(chǎn)廢水2700噸。生活廢水：廠內(nèi)員

19、工年生活費水外排445噸。合計全廠年外排廢水3837噸。2）廢渣：項目一年需用原材料700多噸，按5%的殘渣丟棄物計，產(chǎn)生廢渣35噸；工人生活廢物每個人每天產(chǎn)生2千克，則年外排3.3噸。合計全廠年需排放廢渣38.3噸。3）噪聲：加工過程中人工清洗、預(yù)煮、灌汁、排氣、封裝、殺菌機械操作均不會產(chǎn)生太大的噪聲，可控制噪聲不超過55分貝。為了保持良好的廠區(qū)環(huán)境，需要做到以下幾個方面：1）生產(chǎn)加工出的廢料每天及時清掃，運往附近的垃圾處理中心處理。 2）在道路兩旁搭配種植具有較高洗塵能力的喬、灌木和花草以減少廢氣污染。3）工程興建后，取土、取石等可能造成的水土流失應(yīng)予防治，原則上施工一處，治理一處，并做到

20、水土保持與工程建筑竣工同步進行。4）對于廢水處理，處理工藝為：采取用細格柵網(wǎng)過濾攔擋殘渣，然后經(jīng)過二次沉淀，沉淀后的尾水仍然含有很細的塵土、腐殖質(zhì)等，這些雜質(zhì)在水中形成溶膠狀的膠體微粒，通常不能用重力自然沉降方法除去，需添加絮凝劑使細小的膠體凝成較大顆粒，再通過石英砂過濾器及活性碳過濾器除去這些絮狀顆粒，處理過的尾水可回用做原材料初洗。5）廢渣處理：加工廠廢渣收集后，可運至城市垃圾填埋場處理。七、企業(yè)組織、勞動定員與員工培訓1、企業(yè)組織我所設(shè)想的酸菜加工廠屬私營小型企業(yè)，實行廠長直接負責制，工廠設(shè)置供銷科、財務(wù)科、技術(shù)質(zhì)檢科及各生產(chǎn)車間，各科室科長及車間主任對廠長負責。企業(yè)自主經(jīng)營，獨立核算，

21、自負盈虧。工廠建立各項崗位責任制。包括財務(wù)制度、衛(wèi)生質(zhì)量監(jiān)測制度、原料收購及產(chǎn)品營銷管理制度、進出倉庫的保管等制度。并按照市場經(jīng)濟的發(fā)展原理，注重塑造企業(yè)形象，突出產(chǎn)品品牌。企業(yè)工作制度為每年白菜大量上市時工作兩個月，每天兩班生產(chǎn)，每班8個小時；其余時期只需要倉庫管理和廠區(qū)基本秩序維護。2、勞動定員和人員培訓根據(jù)前面的規(guī)劃和設(shè)想，工廠人員共45人，其中具體分工如下表所示： 年總工資和職工年平均工資估算如下：若均按人工費用每月700元/人，在腌制酸菜期間大約需要兩個月，而其余時間并不開工生產(chǎn)，只要維持廠內(nèi)基本秩序和倉庫保存，因此工資費用大約為9.8萬元。 所有員工在上班之前都要經(jīng)過技能培訓。牢記

22、操作章程，切實保障人身安全和食品安全，并加強環(huán)境保護意識，在這一塊的投入已經(jīng)計入人工費用。八、項目實施進度本加工廠的建設(shè)期為1年，建成后達產(chǎn)。項目運營期為6年。九、投資項目評價（一）建設(shè)項目的財務(wù)評價 1.建廠成本建廠時的各項費用前面有表已經(jīng)體現(xiàn)，對于整個廠區(qū)的建設(shè)，包括車間內(nèi)的機器設(shè)備共需要310萬的資金，建設(shè)期為一年，建設(shè)期結(jié)束后投入流動資金50萬元。2.借款該項目向銀行貸款300萬元，從第三年起3年內(nèi)本金等額償還，利息照付。當前借款利率為8%。每年應(yīng)還的利息及本金如下表所示：3.經(jīng)營成本采購70萬斤白菜和0.9萬斤食鹽需使用28.485萬元。人工費用按第七步已經(jīng)計算得到為每年9.8萬元。

23、滿足生產(chǎn)需要的水電費5萬元計，共計運營成本43.3萬元。項目建成信息見如下表（0年表示建設(shè)期，運營期從1年到6年）：4.計算折舊固定資產(chǎn)方面，廠房折舊5萬/年，切菜機和包裝機等機械設(shè)備折舊3萬/年。5.總成本計算： 總成本=經(jīng)營成本+折舊+財務(wù)費用，得到結(jié)果如下表：6.現(xiàn)金流量表經(jīng)營期內(nèi)每年的銷售收入按照一半產(chǎn)量零售、一般產(chǎn)量批發(fā)出貨的方式對于300噸酸菜，其銷售收入=（5×150000×2+2.7×150000×2）=231萬元，營業(yè)稅按照5%計算。由于第一年的銷售收入要在第二年才能取得，故經(jīng)營期第一年無現(xiàn)金流入。第六年后獲得的收入與成本暫與前幾年相同，假設(shè)第7年全部流動資金回收?，F(xiàn)金流量表單位：萬元 7.計算利潤企業(yè)所得稅為25%利潤計算表單位：