部門費(fèi)用支出管理制度

1、五項(xiàng)部門費(fèi)用支出管理辦法（ 征求意見(jiàn)稿）第一章 總 則第 一 條為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本， 明確公司各經(jīng)營(yíng)職能部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、汽車使用費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱：部門五項(xiàng)費(fèi)用）支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證五項(xiàng)費(fèi)用的開支能嚴(yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本實(shí)施細(xì)則。第 二 條本辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司， 各經(jīng)營(yíng)單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第 三 條業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級(jí)以上干部及駐外主管級(jí)以上職員和營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動(dòng)中必

2、要的費(fèi)用開支。主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。第 四 條公司對(duì)營(yíng)銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制， 由營(yíng)銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集中管理， 自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo) （駐外分支機(jī)構(gòu)除外） 。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附表一。第 五 條在公司指定簽單招待餐館就餐的， 經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。第 六 條在公司以外消費(fèi)的，各職能部門應(yīng)采用事先申報(bào)制度。事先由相關(guān)單位填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表二） ，交相應(yīng)部門主管審核， 200 元以下由主管總監(jiān)審批， 200-2000 元由主管副總經(jīng)

3、理審批， 超過(guò) 2000 元以上呈總經(jīng)理審批。 除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對(duì)采用先開支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第 七 條凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品） 、禮金的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。第三章 辦公費(fèi)第 八 條辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。第 九 條公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政中心 （電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購(gòu)買、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理。第 十 條行政中心設(shè)專人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理。第 十 一 條 辦公用品采購(gòu)審批程序： 各職能部門部門填寫 辦公用品購(gòu)置

4、申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表三） 報(bào)行政中心審核， 并經(jīng)行政總監(jiān)審批（ 2000 元以下）或總經(jīng)理審批（ 2000 元以上）后到定點(diǎn)單位采購(gòu)。第 十 二 條 公司行政中心應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。第 十 三 條 辦公用品領(lǐng)用審批程序：一般用品：領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表-部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-行政部門審核-文具倉(cāng)領(lǐng)用電腦消耗材料： 領(lǐng)用人填寫 電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請(qǐng)表-部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-行政總監(jiān)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)審核-文具倉(cāng)領(lǐng)用第 十 四 條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購(gòu)有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。第 十 五 條 香港公司等異地分支機(jī)構(gòu)的辦公費(fèi)用，

5、按內(nèi)部目標(biāo)考核方案下達(dá)指標(biāo)，自行制定制度進(jìn)行限額控制。未經(jīng)審批擅自采購(gòu)辦公用品而發(fā)生的費(fèi)用，不予報(bào)銷。第四章 電話費(fèi)第十六條電話費(fèi)是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話所支出的費(fèi)用（包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼） 。第十七條公司管理干部、營(yíng)銷人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額定人管理，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照公司有關(guān)文件執(zhí)行。第十八條公司內(nèi)總機(jī)、各單位所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政中心進(jìn)行管理。 將每月通話時(shí)間超過(guò)15 分鐘以上電話分解到各相關(guān)部門，查明原因，與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的電話，從當(dāng)事人當(dāng)月工資中按1.5 倍話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)扣減處罰。第 十 九 條 營(yíng)銷系統(tǒng)（包括內(nèi)、出銷、及香港公司等外派營(yíng)銷人員）電話費(fèi)施行

6、限額控制。具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門另行制定，報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 條 公司本部派出的國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用。第五章 差旅費(fèi)第 二 十 一 條 差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、 住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。因公出差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差、境外出差。第 二 十 二 條 員工國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表四） 。1、 長(zhǎng)途交通費(fèi)總監(jiān)級(jí)以下人員未經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自乘坐飛機(jī)的費(fèi)用，按飛機(jī)費(fèi)用總額的60%報(bào)銷。2、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉(cāng)，夜間行走超過(guò)8個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。 特殊情況下， 經(jīng)主管副總經(jīng)理

7、書面批準(zhǔn)請(qǐng)，憑票據(jù)報(bào)銷80%，否則憑票據(jù)只能報(bào)銷50%費(fèi)用。3、 員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行。4、 出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷人員，該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼，一概不予以報(bào)銷。5、 公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷； 已包食宿的， 相關(guān)住宿費(fèi)、 伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷。6、 公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。7、 公司因外延發(fā)展需要派駐外地長(zhǎng)期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。第 二 十 三 條 國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行

8、事先申報(bào)制度。經(jīng)理（含）以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表五） ， 原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級(jí)， 省外出差審批人為主管副總經(jīng)理，國(guó)外出差審批人為總經(jīng)理。且審批人對(duì)差旅費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行， 1000 元以下報(bào)主管總監(jiān)審批， 1000-5000 元報(bào)主管副總經(jīng)理審批，超過(guò)5000 元以上報(bào)總經(jīng)理審批。因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表 ，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷單位制訂，報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 四 條

9、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差實(shí)行過(guò)程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報(bào)長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 五 條 員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國(guó)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表六）執(zhí)行。1、 受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人員，已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按100 港元 /人*天標(biāo)準(zhǔn)，限額不超過(guò)1000 港元 /次，一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼。2、 屬于由國(guó)家、省、市外事、外貿(mào)部門組團(tuán)赴國(guó)外參展和貿(mào)易洽談的，按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本章規(guī)定。3、 境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報(bào)主管副總經(jīng)理審

10、核，總經(jīng)理審批。第 二 十 六 條 出差借款程序：一、各類由差人員需借款者，在填報(bào)臨時(shí)由差申請(qǐng)表同時(shí)填 報(bào)借款單（注明累計(jì)借款額及逾期借款額），參照審批權(quán)限報(bào) 經(jīng)核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門復(fù)查并辦理借款。對(duì)借款額及逾期情況注 明不符者，財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正，重新報(bào)批。二、由差后的各類發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（長(zhǎng) 途交通費(fèi)、住宿費(fèi)）分類填報(bào)。差旅費(fèi)用報(bào)銷單附于由差（長(zhǎng) 途）申請(qǐng)表（結(jié)算聯(lián)）及外由放行條后，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單，長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷 單，短途交通費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、電話費(fèi)等雜費(fèi)匯總 填寫在差旅費(fèi)報(bào)銷單的其他欄中，并入差旅費(fèi)報(bào)銷。三、差旅期間發(fā)生

11、的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽 名確認(rèn)。四、嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，繞避監(jiān) 管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單 上標(biāo)識(shí)核銷。第二十七條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來(lái)報(bào) 到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用（畢業(yè)生除外） 特殊情況需要報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。第六章 汽車使用費(fèi)第二十八條 汽車使用費(fèi)是指各單位業(yè)務(wù)用車向車輛歸口管 理部門請(qǐng)用車而發(fā)生的各項(xiàng)直接租車費(fèi)用。第二十九條 汽車費(fèi)用由財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門， 由相應(yīng)部門進(jìn)行控制。第三十條 汽車費(fèi)用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)加油，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算，未經(jīng)總監(jiān)以上

12、主管簽批的定點(diǎn)加油站以外的現(xiàn)金加油發(fā)票，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷受理。第 三 十 一 條 汽車內(nèi)部租用產(chǎn)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)等直接費(fèi)用，需附于派車單后，由用車單位經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，并同原始票據(jù)列入該單位汽車費(fèi)支出。第 三 十 二 條 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第七章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第 三 十 三 條 報(bào)銷人的責(zé)任1、報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。2、各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。單據(jù)的規(guī)范要求見(jiàn)附件五。第 三 十 四 條 職能經(jīng)理（主任）的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得

13、到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。2、對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。3、職能經(jīng)理（主任）的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述 1、 2 款責(zé)任。第 三 十 五 條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2、審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第 三 十 六 條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。第八章 費(fèi)用報(bào)銷審批程序第 三 十 七 條 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程1、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人-職能經(jīng)理（主任）-財(cái)務(wù)審核-主管副總經(jīng)理審 批-報(bào)銷2、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人-職能經(jīng)理（主任）

14、-財(cái)務(wù)審核-主管副總經(jīng)理審核-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批-報(bào)銷3、超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。預(yù)算申請(qǐng)流程為：（ 1） 1 萬(wàn)元以內(nèi)（含1 萬(wàn)元）部門申請(qǐng)-主管副總經(jīng)理審核-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）（ 2） 1 萬(wàn)元以上部門申請(qǐng)-主管副總經(jīng)理審核-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)-總經(jīng)理審批第 三 十 八 條 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報(bào)銷（出差人員自返回公司上個(gè)月的費(fèi)1%扣罰。之日起計(jì)算） ， 駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次，用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。每遲報(bào)一天按報(bào)銷額的第九章 核算及考核管理第 三 十 九 條 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門五項(xiàng)費(fèi)

15、用開支情況作好登記，按季度編制部門五項(xiàng)費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。第 四 十 條 跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。第 四 十 一 條 各職能部門總監(jiān)以上管理干部個(gè)人發(fā)生的五項(xiàng)費(fèi)用支出情況， 由財(cái)務(wù)部另行登記匯總， 按季度報(bào)總經(jīng)理備案。第 四 十 二 條 部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第十章 處罰規(guī)定第 四 十 三 條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-20% 的罰款。第 四 十 四

16、 條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報(bào)銷金額3%-15%的罰款。第 四 十 五 條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額3%-15%的罰款。第 四 十 六 條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。第 四 十 七 條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷， 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四 十 八 條 借款逾期滿三十天，

17、當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說(shuō)明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。第 四 十 九 條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 五 十 條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 五 十 一 條 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、 復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行， 在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前， 由 相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。第九章 附則

18、第 五 十 二 條本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。第 五 十 三 條各報(bào)銷人員提供的報(bào)銷憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報(bào)要求及標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)各類單據(jù)指引 （見(jiàn)附件） 。第 五 十 四 條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公 司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。永信家具制造有限公司年月日發(fā)：送：抄報(bào)：印發(fā)份數(shù)：份其中存檔1份附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人就餐地點(diǎn)級(jí)別國(guó)內(nèi)國(guó)夕卜備注主管45國(guó)外部分以臨 時(shí)預(yù)算形式報(bào) 總經(jīng)理審批陪餐人數(shù)原則上不 超就餐人數(shù)的50% 且最多不超過(guò)四人經(jīng)理60總監(jiān)90副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷說(shuō)明：(1)本標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)務(wù)接待支由的最高限額，若為一般性接待 應(yīng)從儉；(2)就餐標(biāo)

19、準(zhǔn)為部門負(fù)責(zé)人控制開支的參考標(biāo)準(zhǔn)；(3)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用按完成營(yíng)業(yè)額、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算 進(jìn)行控制，職能部門按年度預(yù)算總額控制。附件二國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人天出差人 員級(jí)別由差 地點(diǎn)住宿費(fèi) 憑票報(bào) 銷伙食費(fèi) 定額補(bǔ) 助市內(nèi)交 通 定額補(bǔ) 助長(zhǎng)途交通 憑票報(bào)銷職員一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū)180150120403030403020除汽車、火車硬臥 外，乘坐飛機(jī)須經(jīng)主 管副總以上人員事 先同意；以及因特殊 性客戶接待，或者隨 行攜帶貴重物品，需 乘坐的士或接待用 餐的，報(bào)經(jīng)部門總監(jiān) 以上人員核準(zhǔn)，且不 再核發(fā)該區(qū)域范圍 內(nèi)交通補(bǔ)貼，伙食費(fèi) 補(bǔ)貼。經(jīng)理一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū)20017

20、0140504030404020經(jīng)理以下市外周邊 地區(qū)當(dāng)日往 返2015東弟巾范 圍內(nèi)1020總監(jiān)當(dāng)日未往 返的所有 地區(qū)30060營(yíng)銷單位及各子分 公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng) 營(yíng)單位制訂，報(bào)財(cái)務(wù) 部備案副總經(jīng)理及 以上人員當(dāng)日未往 返的所有 地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí) 銷實(shí)報(bào)實(shí) 銷說(shuō)明：1. 一類地區(qū)：北京、上海、深圳、珠海等沿海特區(qū)開放城市；2. 二類地區(qū)：汕頭、廈門、?？?、青島、天津等沿海開放城市， 以及各省會(huì)直轄市；3. 三類地區(qū)：除上述一、二類地區(qū)外的，當(dāng)日不能往返的城市 或地區(qū)；4. 市內(nèi)周邊地區(qū)：50公里以內(nèi)的地區(qū)；5. 一般主管到一、二類地區(qū)由差，外派常駐人員由差，從廣州有直達(dá)火車且路程時(shí)間不超過(guò) 24

21、小時(shí)的，應(yīng)乘火車；6. 外派常駐人員統(tǒng)一安排住房是指公司已在當(dāng)?shù)刭?gòu)買商住樓，或統(tǒng)一租用生活用房以及租用的辦公樓部分用于住房等。7. 飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人員只能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。附件三由國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元（港幣）/天人由國(guó)人員住宿費(fèi)由差長(zhǎng)途交通費(fèi)憑票級(jí)別憑票報(bào)銷定額補(bǔ)助報(bào)銷主管600250車船票實(shí)報(bào)實(shí)經(jīng)理800350銷；飛機(jī)票僅限于普總監(jiān)1000500通艙機(jī)票副總經(jīng)理及以 上人員實(shí)報(bào)實(shí)銷800說(shuō)明:1、由差補(bǔ)助包括：膳食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、日常雜費(fèi)補(bǔ)助；除 來(lái)回長(zhǎng)途交通費(fèi)及中轉(zhuǎn)機(jī)票以外，其余一切交通費(fèi)原則上不予報(bào) 銷，特殊情況須經(jīng)主管副總

22、經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。2、公司派往境外學(xué)習(xí)、實(shí)習(xí)和培訓(xùn)且有固定住所者，每人每 天給予300港幣的由差補(bǔ)助。3、當(dāng)天往返的港澳由差，按 150元/次予以定額補(bǔ)貼；3、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人 員只能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。4、多人一同由差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降20%附件四異地駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注長(zhǎng)途交通總部一一區(qū)域飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙（限經(jīng)理 以上）按實(shí)際報(bào)銷區(qū)域內(nèi)火車硬臥、汽車、船辦公費(fèi)傳真、郵遞、打字、 復(fù)印1500元/年（管轄兩 個(gè)商務(wù)處以上的為1800元/年）憑票限額報(bào) 銷郵政、電話費(fèi)商

23、務(wù)處郵政、電話費(fèi)500元/月（管轄兩個(gè)商務(wù)處以上的為 700元/月）憑票限額報(bào) 銷住房補(bǔ)貼住房租金、水電費(fèi)、 管理費(fèi)按公司統(tǒng)一制訂的 標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法定額報(bào)銷文員工資工資試用期：900元/月 轉(zhuǎn)正后：1100元/月 北京、上海文員可增加200元/月憑本人收據(jù) 報(bào)銷備注香港公司參照本規(guī)定，另行編制報(bào)批附件五辦公電話費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)單位：元M-L /q 岡位職務(wù)業(yè)務(wù)特性基本標(biāo)準(zhǔn)（兀/人）涉外業(yè)務(wù)涉外公務(wù)非對(duì)外外貿(mào)內(nèi)銷采購(gòu)財(cái)務(wù)行政其它經(jīng)理 職員300100200100300200100501005030部門劃分標(biāo)準(zhǔn)（元/月）部門 標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)營(yíng) 銷中心外貿(mào)采購(gòu)部財(cái)務(wù)部行政 中心供應(yīng) 中心金額4000150080

24、0300300300備注業(yè)務(wù)人員移動(dòng)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，另行規(guī)定附件六辦公費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)單位:元M-L /q 岡位職務(wù)業(yè)務(wù)特性基本標(biāo)準(zhǔn)（兀/人）單據(jù)處理文案公務(wù)其它購(gòu)銷財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)人事行政職門劃分標(biāo)準(zhǔn)（元/月）部門 標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)營(yíng) 銷中心外貿(mào)采購(gòu)部財(cái)務(wù)部行政 中心供應(yīng) 中心金額400250300300250200備注部門標(biāo)準(zhǔn)包括部門職能工作范圍應(yīng)承擔(dān)公司公共部分附件七：報(bào)銷單據(jù)規(guī)范指引一、報(bào)銷單的填寫要求各項(xiàng)資金及費(fèi)用的報(bào)銷單的填寫由各歸口部門負(fù)責(zé)填寫，差旅費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)用支由報(bào)銷單的各項(xiàng)要素必須填寫齊全， 嚴(yán)格按文件的審批流程進(jìn)行審批。二、報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固，單據(jù)

25、的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)巍Ｈ?、各種車票據(jù)的要求各類長(zhǎng)途機(jī)、車、船票均有日期、起止地址、發(fā)票專用章，票面金額清楚，界線正確（以劃界最明顯的大寫金額為核報(bào)金額）C背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。明顯超過(guò)本銷售區(qū)域或月度計(jì)劃項(xiàng)目以外 的飛機(jī)、船車票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。四、其它票據(jù)的要求所有的報(bào)銷票據(jù)需正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名、開票單位發(fā)票專用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人 在票據(jù)背面簽字并注明時(shí)間，所有的報(bào)銷票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，否則視為無(wú)效。住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有由票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)

26、 用項(xiàng)目、單價(jià)、總金額、由票人簽名及由票單位公章、發(fā)票專用 章等，背面必須有入住人簽名。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背 面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。公司規(guī)定允許不需辦理入倉(cāng)管理的特殊采購(gòu)項(xiàng)目，報(bào)銷發(fā)票 （發(fā)票或提貨清單必須貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)項(xiàng)目）背面必須有 經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人簽名。電話費(fèi)用必須憑郵電部門開具的有效發(fā)票為報(bào)銷憑證。發(fā)票遺失等無(wú)發(fā)票報(bào)銷需寫明原因并經(jīng)總經(jīng)理簽批方可報(bào) 銷。五、各類報(bào)銷單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。附件八enen業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表單位：申請(qǐng)日期：年月 日申請(qǐng)人部門職務(wù)被接待主要人員情況說(shuō)明我司陪同人員姓名職務(wù)備注共 人接待事由說(shuō)明：費(fèi)用項(xiàng)目小計(jì)金額（元）總經(jīng)理單位經(jīng)理業(yè)務(wù)（授權(quán)人）負(fù)責(zé)人（主任）經(jīng) 辦附件九enen出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表申請(qǐng)日期:單位：月 日總經(jīng)理 務(wù)（授權(quán)人）單位經(jīng)理業(yè)負(fù)責(zé)人（主任）經(jīng)辦出差人姓 名科