財(cái)務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限

1、財(cái)務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限:部門使命：1、反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金管理部門。3、保障和維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序、健康發(fā)展。4、保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序性，使倉(cāng)庫(kù)作業(yè)合理化，減少庫(kù)存資金占用。管理權(quán)限：1、有權(quán)對(duì)下屬部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn) 行反映和指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金運(yùn)作管理。3、負(fù)責(zé)公司所屬單位、控股 （參股）公司范 圍內(nèi)的審計(jì)和監(jiān)督。4、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)日常工作的全面管理管理職能：1、組織下屬部門會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督及財(cái)務(wù)管 理工作。2、負(fù)責(zé)為公司各單位和部門提供資金結(jié)算業(yè)務(wù)和服務(wù)。3、依據(jù)審計(jì)和監(jiān)督制度，對(duì)公司各子公司、部的

2、經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)及其記錄反映的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行 審核，取得證據(jù)，做出評(píng)價(jià)；監(jiān)督和查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 中損害公司利益的行為。4、利用好庫(kù)容、加快貨物周轉(zhuǎn)、提高保管質(zhì)量、有良 好的倉(cāng)庫(kù)管理安全保障組織 公司 及下 屬各 子公 司會(huì) 計(jì)核 算、會(huì) 計(jì)指 導(dǎo)和 監(jiān)督 及財(cái) 務(wù)管 理工作1.制度建 設(shè)1.1 執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)制度；1.2 制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。2.報(bào)表編 制2.1 負(fù)責(zé)審查公司各子公司、部個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表，并編制公司合并報(bào)表；2.2 負(fù)責(zé)公司合并報(bào)表分析，并編制分析報(bào)告，向主管副總及總經(jīng)理匯報(bào)；2.3 負(fù)責(zé)編制公司銀行

3、存款余額調(diào)節(jié)表；2.4 負(fù)責(zé)編制領(lǐng)導(dǎo)安排的其它報(bào)表。3收入核 算3.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按照會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的原則正確地進(jìn)行收入的核 算；3.2 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部產(chǎn)品售價(jià)是否在公司決策層核定的范圍內(nèi)，若 有偏差，及時(shí)向決策層會(huì)做出書(shū)面報(bào)告；3.3 負(fù)責(zé)公司正確進(jìn)行收入的核算。4往來(lái)核 算4.1 負(fù)責(zé)檢查公司各子公司、部往來(lái)核算的正確性，特別是應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)的 正確性；4.2 負(fù)責(zé)公司往來(lái)核算，設(shè)置往來(lái)明細(xì)賬；4.3 負(fù)責(zé)公司外單位借款及個(gè)人借款的催收工作，防止公司資金被占用。5.成本核 算5.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部米用正確的方法進(jìn)行成本核算，確保數(shù)字準(zhǔn)確，真實(shí)可靠；5.2 負(fù)

4、責(zé)監(jiān)控公司各子公司、部每月采用計(jì)劃號(hào)管理方式計(jì)算出的毛利率變動(dòng) 情況，若出現(xiàn)異常，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；5.3 負(fù)責(zé)檢查公司各子公司、部存貨管理情況，向綜合管理部提供考核資料。6.管理費(fèi) 用核算6.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算，并 按公司審批的經(jīng)營(yíng)方案進(jìn)行建賬和會(huì)計(jì)核算；6.2 負(fù)責(zé)公司管理費(fèi)用的歸集及分配給公司各子公司、部。7.銷售費(fèi) 用核算7.1負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算，并按公司審批的經(jīng)營(yíng)方案進(jìn)行建賬和會(huì)計(jì)核算。8.財(cái)務(wù)費(fèi) 用核算8.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算；8.2 負(fù)責(zé)公司銀行手

5、續(xù)費(fèi)及利息收支的核算。9.經(jīng)營(yíng)成 果（利潤(rùn)） 核算9.1 負(fù)責(zé)匯總公司各子公司、部月、季、年度經(jīng)營(yíng)成果；9.2 負(fù)責(zé)對(duì)全公司經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交分析報(bào)告及改善 建議。10.發(fā)票管理10.1負(fù)責(zé)公司各類發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、正確使用并妥善保管；10.2負(fù)責(zé)公司收據(jù)的正確使用和妥善保管。11.稅收籌劃與辦理11.1根據(jù)國(guó)家稅法要求及時(shí)辦理公司納稅申報(bào)及稅款繳納工作；11.2根據(jù)公司要求及國(guó)家稅收相關(guān)政策，做好稅收籌劃工作；11.3加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通，協(xié)調(diào)好稅務(wù)關(guān)系。12.預(yù)算管理12.1負(fù)責(zé)公司預(yù)算數(shù)據(jù)管理工作，及時(shí)向決策層提供預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)資料；12.2針對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的重大問(wèn)

6、題及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便及時(shí)采取 糾正措施。13.固定資產(chǎn)管理13.1負(fù)責(zé)準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及計(jì)提折舊；13.2協(xié)助各使用部門管理固定資產(chǎn)；13.3按公司要求疋期、不疋期進(jìn)行固疋資產(chǎn)盤點(diǎn)。14.投資管理14.1正確、及時(shí)、完整地做好對(duì)外投資會(huì)計(jì)核算； 14.2協(xié)助公司相關(guān)部門對(duì)對(duì)外投資進(jìn)行有效管理。15.財(cái)務(wù)檔案管理15.1負(fù)責(zé)按照公司會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，確保會(huì)計(jì)檔案資料安全完整； 15.2負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、移交工作。集 團(tuán) 資 金 運(yùn) 作 管 理1.制度建立1.1 制定公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)管理制度；1.2 制定公司資金結(jié)算管理制度。2.資金籌 集及日常 業(yè)務(wù)管理2.1 負(fù)責(zé)公司資金

7、使用的籌集；2.2 負(fù)責(zé)公司每月資金預(yù)算的編制和控制；2.3 審核、監(jiān)督各事業(yè)部資金計(jì)劃和執(zhí)行情況；2.4 隨時(shí)掌握存、貸款動(dòng)態(tài)信息，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，配合主管領(lǐng)導(dǎo)合理調(diào) 度資金，提高資金使用效益；2.5 負(fù)責(zé)貨幣資金安全檢查工作，定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、定期存款、 有價(jià)證券；2.6 執(zhí)行公司各貨幣資金支付結(jié)算節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)；2.7 配合、協(xié)助其它部門做好其他工作。3.內(nèi)部資 金調(diào)配3.1 負(fù)責(zé)編制公司各子公司、部的內(nèi)部資金調(diào)度、使用預(yù)算；3.2 根據(jù)審批后資金預(yù)算對(duì)公司及下屬公司的資金統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一 使用；4.外部資 金往來(lái)業(yè) 務(wù)4.1 負(fù)責(zé)統(tǒng)一對(duì)外辦理公司及下屬公司冋銀行的存貸業(yè)

8、務(wù)；4.2 負(fù)責(zé)統(tǒng)一對(duì)外辦理公司及下屬公司同外部各個(gè)單位、個(gè)人的資金往來(lái)業(yè)務(wù) 和資金結(jié)算業(yè)務(wù)；4.3 負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)工作。5.原材料 結(jié)算及公 司運(yùn)輸費(fèi) 用管理5.1 監(jiān)督公司各項(xiàng)采購(gòu)存貨的價(jià)格體系管理工作；5.2 實(shí)施公司產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用單證審核業(yè)務(wù)工作；5.3 實(shí)施公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的金額核算工作；5.4 負(fù)責(zé)公司原材料結(jié)算業(yè)務(wù)支付單證的傳遞與歸檔。6.銀行賬 戶管理6.1 負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開(kāi)設(shè)與撤銷等日常監(jiān)督、管理工作；6.2 負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理和年檢工作；6.3 負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)部門編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。8.檔案管 理8.1 專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的所有開(kāi)戶單位的印鑒卡片

9、；8.2 專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的銀行借款合同、借據(jù)等銀行文件；8.3 專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的開(kāi)戶許可證。9.銀行票 據(jù)、有價(jià)證 券、支票、 印鑒管理9.1 財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管、會(huì)計(jì)代表印鑒由 會(huì)計(jì)主管保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人 簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)；9.2 支票由分管出納保管，由出納負(fù)責(zé)公司支票領(lǐng)用、開(kāi)具和注銷；9.3 專人負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù)、有價(jià)證券的收進(jìn)和支出。10.資金管 理人員業(yè) 務(wù)培訓(xùn)管 理工作10.1 制定部門人員年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃；10.2 配合公司綜合管理部組織實(shí)施業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；10

10、.3 組織結(jié)算中心員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育， 強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，開(kāi)展崗位技能培訓(xùn)，不斷提高員工業(yè)務(wù)水平；10.4 加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部控制制度，確保結(jié)算資金和數(shù)據(jù)的安全。經(jīng)濟(jì) 活動(dòng) 審計(jì) 和監(jiān) 督查 處活 動(dòng)中 違紀(jì) 行為1.建立健 全審計(jì)制 度1.1 制定公司審計(jì)管理制度和程序，如審計(jì)工作制度、審計(jì)工作程序，審計(jì)準(zhǔn) 則等。2.內(nèi)部審 計(jì)2.1 根據(jù)審計(jì)工作制度，對(duì)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)實(shí)體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督；2.2按照董事會(huì)和決策層的指示，對(duì)公司各子公司、 部進(jìn)行審計(jì)，以規(guī)范其各項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)；2.3審核公司財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)管理工作，使其達(dá)到真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的；2.4 參與基建工程、重大經(jīng)

11、濟(jì)合同審核，適時(shí)監(jiān)控其執(zhí)行。3.違規(guī)違 紀(jì)查處3.1 對(duì)違規(guī)違紀(jì)、重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、失職、瀆職人員的查處；3.2 推動(dòng)公司高中級(jí)管理人員及重要部門（崗位）人員廉潔自律工作的開(kāi)展。4.內(nèi)控制 度建設(shè)4.1 參與公司所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)工作，合理和有效地進(jìn)行檢查、評(píng) 價(jià)，提出意見(jiàn)；4.2 參與公司有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；4.3 參與并監(jiān)督重大工程項(xiàng)目及采購(gòu)物資制作招投標(biāo)工作，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按正 規(guī)程序有效進(jìn)行，確保交易的合理及真實(shí)。5.經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)與 離職審計(jì)5.1 對(duì)公司各子公司、部等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期內(nèi)的 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；5.2 對(duì)高層經(jīng)理人員和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行調(diào)任、離任的工作審計(jì)。6.強(qiáng)化審 計(jì)隊(duì)伍建 設(shè)6.1 制定審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、工作準(zhǔn)則等要求，規(guī)范行為；6.2 加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，提升職業(yè)素質(zhì)；6.3 適時(shí)建立審計(jì)分部和培養(yǎng)人才，以利審計(jì)工作開(kāi)展。倉(cāng)庫(kù) 作業(yè) 合理 化管1.倉(cāng)庫(kù)倉(cāng) 容規(guī)劃1.1 負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)、組織、監(jiān)督以及倉(cāng)庫(kù)存卡的復(fù)核性稽查，并對(duì)庫(kù)存實(shí)物 負(fù)責(zé)；1.2