親屬同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)解決之道

1、親屬同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)解決之道一、銳奇股份：親屬同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的解釋【反饋意見重點(diǎn)問題 2：發(fā)行人實(shí)際控制人直系親屬兄弟姐妹控制或施加重大影響數(shù)家從事電開工具生產(chǎn)和經(jīng)營的企業(yè)。請(qǐng)發(fā)行人說明并披露上述公司的股權(quán)沿革、實(shí)際從事的業(yè)務(wù)、核心技術(shù)、主要產(chǎn)品、報(bào)告期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其對(duì)發(fā)行人的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師核查并發(fā)表意見?！拷?jīng)本所律師核查，發(fā)行人實(shí)際控制人直系親屬兄姊控制或施加重大影響的企業(yè)中，其營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍中包含電開工具生產(chǎn)和經(jīng)營的企業(yè)有以下七家： 中堅(jiān)機(jī)電集團(tuán)系由發(fā)行人實(shí)際控制人吳明廳的哥哥吳明根及其配偶趙愛娛控股；永康市中堅(jiān)工具制造、永康市大道工貿(mào)、永康市中超科技均為中堅(jiān)機(jī)電集團(tuán)控股子公司。根

2、據(jù)本所律師、保薦機(jī)構(gòu)的實(shí)地走訪和現(xiàn)場(chǎng)訪談，并經(jīng)本所律師核查，中堅(jiān)機(jī)電集團(tuán)及其下屬子公司永康市中堅(jiān)工具制造、永康市大道工貿(mào)、永康市中超科技實(shí)際從事的業(yè)務(wù)主要為汽油動(dòng)力的園林工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要包括汽油鏈鋸產(chǎn)品、汽油割草機(jī)、汽油變頻發(fā)電機(jī)等。本所律師核查后認(rèn)為，汽油動(dòng)力工具系以汽油為動(dòng)力來源，與發(fā)行人生產(chǎn)的電開工具產(chǎn)品具有實(shí)質(zhì)性的區(qū)別。發(fā)行人目前不生產(chǎn)、銷售上述產(chǎn)品。本所律師認(rèn)為，發(fā)行人和中堅(jiān)機(jī)電集團(tuán)及其下屬子公司之間在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面不存在直接的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。上述七家公司中，目前實(shí)際從事電開工具業(yè)務(wù)的有兩家，即：浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)和永康市精深工具制造；曾從事電開工具業(yè)務(wù)的有一家，即：浙江金華金

3、磐電開工具。一公司基本情況1、浙江金華金磐電開工具1股權(quán)沿革設(shè)立1995 年 12 月 5 日，浙江金華金磐電開工具經(jīng)磐安縣工商局核準(zhǔn)成立。成立時(shí)，浙江金華金磐電開工具注冊(cè)資本為 480 萬元，其出資方及出資情況為： 2001 年增資2001 年 3 月 29 日，經(jīng)磐安縣工商局核準(zhǔn)登記，浙江金華金磐電開工具注冊(cè)資本增加至 1,200 萬元。本次增資完成后，其出資方及出資情況為： 2004 年股權(quán)轉(zhuǎn)讓2004 年 8 月 27 日，經(jīng)磐安縣工商局核準(zhǔn)登記，吳明根將所持有的 480 萬元出資轉(zhuǎn)讓給吳寧。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，浙江金華金磐電開工具的出資方及出資情況變更為：

4、0;經(jīng)本所律師核查，吳明芳系發(fā)行人控股股東吳明廳的哥哥，吳寧系吳明芳之子。2實(shí)際從事的業(yè)務(wù)、核心技術(shù)、主要產(chǎn)品浙江金華金磐電開工具現(xiàn)經(jīng)營范圍為：電機(jī)、電開工具制造；機(jī)電產(chǎn)品不含汽車，金屬材料、化工不含化學(xué)危險(xiǎn)品、五金、交電、建筑材料銷售、出口公司自產(chǎn)的機(jī)電產(chǎn)品。上述經(jīng)營范圍不含國家法律法規(guī)規(guī)定禁止、限制和經(jīng)營項(xiàng)目的項(xiàng)目。實(shí)際從事業(yè)務(wù)：浙江金華金磐電開工具 2007年以前從事 DIY通用級(jí)電開工具生產(chǎn)銷售，2008 年起，經(jīng)過業(yè)務(wù)重組，其業(yè)務(wù)整合至浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)，該公司不再從事電開工具業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品：DIY 通用級(jí)電圓鋸。核心技術(shù)：DIY 通用級(jí)電圓鋸生產(chǎn)制造工藝，涂刷機(jī)等 5 項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)和實(shí)

5、用新型專利。3報(bào)告期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)工商登記的年檢備案資料，報(bào)告期內(nèi)浙江金華金磐電開工具主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下： 2、浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)1股權(quán)沿革設(shè)立2003 年 11 月 13 日，經(jīng)婺城區(qū)外經(jīng)貿(mào)局批準(zhǔn)并經(jīng)金華市工商局核準(zhǔn)，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)成立。成立時(shí)，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)注冊(cè)資本為1,020 萬美元，其出資方及出資情況為： 2004 年增資2004 年 8 月 11 日，經(jīng)婺城區(qū)外經(jīng)貿(mào)局批準(zhǔn)并經(jīng)金華市工商局核準(zhǔn)，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)注冊(cè)資本增加至 2,040 萬美元，其中中方金華興業(yè)投資增加出資 520 萬美元，外方 RICHPOWER INDUSTRIES INC.增加出資 500

6、萬美元。本次增資完成后，其出資方及出資情況變更為： 經(jīng)本所律師核查，金華興業(yè)投資的股東為：吳寧出資 2,550 萬元，占注冊(cè)資本的 51%；吳群英出資 2,450 萬元，占注冊(cè)資本的 49%。其中，吳寧系發(fā)行人控股股東吳明廳的哥哥吳明芳之子，吳群英系吳明芳之妻。因此，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)系由吳明廳的哥哥吳明芳之妻子、兒子通過金華興業(yè)投資間接控制。2實(shí)際從事的業(yè)務(wù)、核心技術(shù)、主要產(chǎn)品浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)現(xiàn)經(jīng)營范圍為：電機(jī)、電開工具、機(jī)電產(chǎn)品不含汽車、金屬材料除貴金屬、化工產(chǎn)品除易制毒品和化學(xué)危險(xiǎn)品、五金、新型建筑材料制造凡涉及許可證或?qū)ｍ?xiàng)審批的憑有效證件經(jīng)營。實(shí)際從事業(yè)務(wù)：浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)為外

7、國品牌貼牌生產(chǎn) DIY通用級(jí)電開工具，產(chǎn)品外銷。主要產(chǎn)品：DIY 通用級(jí)往復(fù)鋸、電圓鋸。核心技術(shù)：沖擊電鉆等外觀設(shè)計(jì)專利 3 項(xiàng)。本所律師核查后認(rèn)為，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)主要產(chǎn)品之一 DIY 通用級(jí)往復(fù)鋸，發(fā)行人目前不生產(chǎn)、銷售該產(chǎn)品；浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)另一主要產(chǎn)品 DIY 通用級(jí)電圓鋸，發(fā)行人雖少量生產(chǎn)銷售高等級(jí)專業(yè)級(jí)電圓鋸，但該等產(chǎn)品在發(fā)行人總體業(yè)務(wù)所占比例較小，非發(fā)行人的主要產(chǎn)品；且基于專業(yè)級(jí)和 DIY通用級(jí)電開工具的不同，發(fā)行人生產(chǎn)銷售的專業(yè)級(jí)電圓鋸與 DIY 通用級(jí)電圓鋸在產(chǎn)品質(zhì)量、性能、單位售價(jià)、用途等方面均存在較大差異。本所律師認(rèn)為，發(fā)行人和浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)之間在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面不存在直接

8、的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。3報(bào)告期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)工商登記的年檢備案資料，報(bào)告期內(nèi)浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下： 3、永康市精深工具制造1股權(quán)沿革設(shè)立1997 年 12 月 10 日，永康市精深工具制造經(jīng)永康市工商局核準(zhǔn)設(shè)立。成立時(shí)，永康市精深工具制造注冊(cè)資本為 280 萬元，其出資方及出資情況為： 2002 年股權(quán)轉(zhuǎn)讓2002 年 9 月 9 日，經(jīng)永康市工商局核準(zhǔn)登記，永康市博大電器將所持的 142.8 萬元出資全部轉(zhuǎn)讓給葉云新、吳蘇窕。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，永康市精深工具制造的出資方及出資情況變更為： 2004 年增資2004 年 6 月 29 日，經(jīng)永康市工商局核準(zhǔn)登

9、記，永康市精深工具制造注冊(cè)資本增加至 2,180 萬元，由葉云新認(rèn)繳增資 1,720 萬元，由吳蘇窕認(rèn)繳增資 180 萬元。本次增資完成后，永康市精深工具制造的出資方及出資情況變更為： 經(jīng)本所律師核查，吳蘇窕系發(fā)行人控股股東吳明廳的姐姐，葉云新與吳蘇窕系夫妻關(guān)系。2實(shí)際從事的業(yè)務(wù)、核心技術(shù)、主要產(chǎn)品永康市精深工具制造現(xiàn)經(jīng)營范圍為：一般經(jīng)營項(xiàng)目：電開工具，五金產(chǎn)品，鋁合金錠，鋁制品，運(yùn)動(dòng)休閑車、電動(dòng)車不含汽車、摩托車制造、加工、銷售；防盜門、有色金屬銷售；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)詳見進(jìn)出口企業(yè)資格證書凡涉及前置許可或?qū)ｍ?xiàng)審批的憑有效證件經(jīng)營。上述經(jīng)營范圍不含國家法律法規(guī)規(guī)定禁止、限制和經(jīng)營項(xiàng)目的

10、項(xiàng)目。實(shí)際從事業(yè)務(wù)：永康市精深工具制造為外國品牌 OEM 貼牌生產(chǎn)鋁材切割機(jī)，產(chǎn)品外銷。主要產(chǎn)品：DIY 通用級(jí)鋁材切割機(jī)。核心技術(shù)：DIY 通用級(jí)鋁材切割機(jī)的生產(chǎn)制造工藝。發(fā)行人雖少量生產(chǎn)銷售高等級(jí)專業(yè)級(jí)鋁材切割機(jī)，但該等產(chǎn)品在發(fā)行人總體業(yè)務(wù)所占比例較小，非發(fā)行人的主要產(chǎn)品；且基于專業(yè)級(jí)和 DIY 通用級(jí)電開工具的不同，發(fā)行人生產(chǎn)銷售的專業(yè)級(jí)鋁材切割機(jī)與 DIY 通用級(jí)鋁材切割機(jī)在產(chǎn)品質(zhì)量、性能、單位售價(jià)、用途等方面均存在較大差異。本所律師認(rèn)為，發(fā)行人和永康市精深工具制造之間在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面不存在直接的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。3報(bào)告期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)工商登記的年檢備案資料，報(bào)告期內(nèi)永康市精深工具制造主要財(cái)務(wù)

11、數(shù)據(jù)如下：  二發(fā)行人實(shí)際控制人吳明廳的兄姊控制或?qū)嵤┲卮笥绊懙墓緩氖码婇_工具相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)發(fā)行人的影響1、對(duì)發(fā)行人獨(dú)立性的影響1吳明廳及其兄姊，都已建立各自的家庭和事業(yè)，在經(jīng)濟(jì)利益上均是獨(dú)立的主體，個(gè)人及其各自所控制的企業(yè)之間不存在控制、被控制或共同為其他方所控制的情形。2吳明廳的兄姊主要在浙江金華地區(qū)主要在永康市，永康市為金華地區(qū)下轄的縣級(jí)市從事電開工具相關(guān)業(yè)務(wù)。浙江金華地區(qū)五金工具相關(guān)產(chǎn)業(yè)非常發(fā)達(dá)，是我國最大的電開工具產(chǎn)業(yè)集群地之一，因此相關(guān)從業(yè)人員數(shù)量龐大，其中部分家族在創(chuàng)業(yè)早期出于資金和資源互助的目的，因而家族大部分成員從事同一產(chǎn)業(yè)的情形較為常見。吳明廳及其兄姊早已

12、經(jīng)歷創(chuàng)業(yè)初期互幫互助階段，目前已建立各自的事業(yè)，其中涉及電開工具業(yè)務(wù)的企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)良好且各自產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)均基本穩(wěn)定。3吳明廳與其兄姊均獨(dú)立經(jīng)營各自事業(yè)，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人沒有與吳明廳的兄姊及其控制的企業(yè)有任何業(yè)務(wù)往來、資金往來、業(yè)務(wù)合作以及相互擔(dān)保，在各自企業(yè)經(jīng)營和管理上相互獨(dú)立，互不干預(yù)。4吳明廳與其兄姊在人事管理上互不干預(yù)，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與吳明廳的兄姊所控制的企業(yè)在人員方面不存在交叉任職、人員混用或合署辦公的情形。5報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與吳明廳的兄姊及其控制的企業(yè)不存在共用資產(chǎn)、互相占用資產(chǎn)以及利用資產(chǎn)相互擔(dān)保的情形。本所律師核查后認(rèn)為，發(fā)行人與實(shí)際控制人吳明廳的兄姊控制或?qū)嵤┲卮笥绊懙年P(guān)聯(lián)公司在資

13、產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面均保持獨(dú)立性，報(bào)告期內(nèi)未曾發(fā)生任何形式的關(guān)聯(lián)交易。2、對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響發(fā)行人的產(chǎn)品主要定位于自主品牌的高等級(jí)專業(yè)級(jí)電開工具，與上述關(guān)聯(lián)公司的產(chǎn)品則存在較大差異，具體情況如下：1中堅(jiān)機(jī)電集團(tuán)及其下屬控股公司的主要產(chǎn)品為以汽油為動(dòng)力的園林工具，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)主要產(chǎn)品之一是往復(fù)鋸，發(fā)行人目前均不生產(chǎn)、銷售上述產(chǎn)品。2永康市精深工具制造主要生產(chǎn)銷售 DIY 通用級(jí)鋁材切割機(jī)，浙江金磐機(jī)電實(shí)業(yè)主要產(chǎn)品之一是 DIY 通用級(jí)電圓鋸，發(fā)行人雖少量生產(chǎn)銷售高等級(jí)專業(yè)級(jí)鋁材切割機(jī)和電圓鋸，但該等產(chǎn)品在發(fā)行人總體業(yè)務(wù)所占比例較小，非發(fā)行人的主要產(chǎn)品；且基于專業(yè)級(jí)和 DIY 通

14、用級(jí)電開工具的不同，發(fā)行人生產(chǎn)銷售的專業(yè)級(jí)鋁材切割機(jī)、電圓鋸與 DIY 通用級(jí)鋁材切割機(jī)、電圓鋸在產(chǎn)品質(zhì)量、性能、單位售價(jià)、用途等方面均存在較大差異。本所律師核查后認(rèn)為，雖然發(fā)行人實(shí)際控制人吳明廳的兄姊控制或?qū)嵤┲卮笥绊懙墓緩氖屡c發(fā)行人相似或相近的業(yè)務(wù)，但發(fā)行人與該等關(guān)聯(lián)公司在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面均保持獨(dú)立性，報(bào)告期內(nèi)未曾發(fā)生任何形式的關(guān)聯(lián)交易。由于發(fā)行人主要產(chǎn)品定位于自主品牌的高等級(jí)專業(yè)級(jí)電開工具，與該等關(guān)聯(lián)公司的產(chǎn)品均存在較大的差異性，發(fā)行人和該等關(guān)聯(lián)公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面亦不存在實(shí)質(zhì)的直接的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。三親屬交易管理制度1、發(fā)行人于 2010 年 6 月 11 日召開董事會(huì)會(huì)議，

15、審議并通過了上海銳奇工具股份與實(shí)際控制人親屬交易管理制度。發(fā)行人實(shí)際控制人擔(dān)任的董事對(duì)該議案回避表決。該制度于董事會(huì)會(huì)議審議通過之日起生效。2、經(jīng)本所律師核查，上海銳奇工具股份與實(shí)際控制人親屬交易管理制度有以下主要條款：該制度所稱的實(shí)際控制人親屬，是指：與公司實(shí)際控制人存在三代以內(nèi)直系或旁系血親關(guān)系包括擬制直系血親及擬制旁系血親的家庭成員。該制度所稱的交易，是指發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或者設(shè)定權(quán)利義務(wù)的事項(xiàng)。該制度規(guī)定公司包括控股子公司與實(shí)際控制人兄弟姐妹及其所控制的法人和非法人組織之間，不得發(fā)生任何交易事項(xiàng)，包括但不限于：購買或者出售資產(chǎn)；對(duì)外投資含委托理財(cái)、委托貸款等；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或者

16、租出資產(chǎn)；委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)、債務(wù)重組；簽訂許可使用協(xié)議；轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；購買原材料、燃料、動(dòng)力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或者接受勞務(wù)；委托或者受托銷售；共同投資；其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種的，不屬于上述交易事項(xiàng)范疇。實(shí)際控制人違反相關(guān)交易決策程序或利用其實(shí)際控制地位操控公司違反前述規(guī)定的，實(shí)際控制人應(yīng)按交易發(fā)生金額的 5%的標(biāo)準(zhǔn)向公司交納補(bǔ)償金；交易金額難以確定的，實(shí)際控制人應(yīng)按 50 萬元/次的標(biāo)準(zhǔn)向公司交納補(bǔ)償金。同時(shí)，公司因履行或不履行交易

17、事項(xiàng)而造成的全部損失包括但不限于違約金、賠償金、滯納金、利益損失等，均有權(quán)向?qū)嶋H控制人追索。公司董事會(huì)應(yīng)自知曉或應(yīng)當(dāng)知曉上述情形之日起三十日內(nèi)召開董事會(huì)會(huì)議，就公司向?qū)嶋H控制人主張補(bǔ)償金、追索損害賠償?shù)认嚓P(guān)事宜進(jìn)行審議表決；董事會(huì)怠于行使職責(zé)的或董事會(huì)審議表決結(jié)果與本制度規(guī)定不符的，監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 10%以上股份的股東有權(quán)依據(jù)股東大會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定提議召開臨時(shí)股東大會(huì)并對(duì)此事項(xiàng)進(jìn)行審議表決。該制度施行之日起，對(duì)于發(fā)行人與實(shí)際控制人兄弟姐妹之外的其他親屬及由其控制的法人和非法人組織之間在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生與電開工具業(yè)務(wù)相關(guān)的交易金額累積到達(dá) 1000 萬元人民幣時(shí)，應(yīng)將該交易方認(rèn)定

18、為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方；此后該交易方與發(fā)行人繼續(xù)發(fā)生的與電開工具業(yè)務(wù)相關(guān)的交易須作為關(guān)聯(lián)交易，按照深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、上市公司信息披露管理方法以及公司關(guān)聯(lián)交易公允決策制度、公司信息披露管理制度等規(guī)定進(jìn)行決策及披露。鑒于上海通鉆工具、永康市倍力工具、上海同潤(rùn)工具曾與發(fā)行人發(fā)生大額的電開工具業(yè)務(wù)相關(guān)的交易，為加強(qiáng)發(fā)行人與實(shí)際控制人親屬控制的法人和非法人組織之間的重大交易的管理和信息披露，充分保護(hù)發(fā)行人、發(fā)行人中小股東的利益，本著“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，上海通鉆工具、永康市倍力工具、上海同潤(rùn)工具在被發(fā)行人實(shí)際控制人親屬控制期間，均被視為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方。對(duì)于已被認(rèn)定為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方的由實(shí)際控制人兄弟

19、姐妹之外的其他親屬控制的法人和非法人組織，在被該等親屬控制期間，均將持續(xù)被視為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方。該制度經(jīng)董事會(huì)通過之日起施行并由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本所律師核查后認(rèn)為，上海銳奇工具股份與實(shí)際控制人親屬交易管理制度適用于發(fā)行人及其控股子公司與發(fā)行人實(shí)際控制人吳明廳夫婦的親屬及由該親屬控制的法人和非法人組織之間的交易。該制度生效以后，能從制度上有效地杜絕發(fā)行人與實(shí)際控制人的兄弟姐妹及由其控制的法人和非法人組織之間的交易；同時(shí)，依據(jù)該制度，發(fā)行人與實(shí)際控制人吳明廳夫婦的親屬及由該親屬控制的法人和非法人組織之間發(fā)生的電開工具業(yè)務(wù)相關(guān)的重大交易將被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)交易，并依此標(biāo)準(zhǔn)此類交易的決策、管理和披露，有效保證此

20、類交易的公允、合理性，更有效地保障發(fā)行人、發(fā)行人中小股東的權(quán)益，確保發(fā)行人的獨(dú)立性。二、美晨科技：親屬同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的清理報(bào)告期內(nèi)，除發(fā)行人實(shí)際控制人所控制的富美投資和富美房地產(chǎn)外，與上述關(guān)聯(lián)自然人關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)有一家，即山東重橡汽車部件。一基本情況披露1、山東重橡的基本情況說明山東重橡經(jīng)營范圍為加工、銷售汽車零部件不含鑄造、電鍍、電泳漆等工藝，公司成立于 2007 年 8 月 13 日，成立時(shí)注冊(cè)資本 500 萬元，其中張海帆出資 300 萬元，股權(quán)占比為 60%，管延云出資 200 萬元，股權(quán)占比為 40%。2010年 4 月 16 日，山東重橡召開股東

21、會(huì)，決議通過增資 200 萬元，增資后注冊(cè)資本為 700 萬元，其中張海帆出資 400 萬元，占比為 57.14%，管延云出資 300 萬元，占比 42.86%。因張海帆與美晨科技實(shí)際控制人張磊系兄弟關(guān)系，且發(fā)行人與山東重橡的業(yè)務(wù)存在一定的重合，因此二者之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。為解決該等同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形，張海帆和管延云夫婦于 2011 年 3 月 21 日將其共同持有的山東重橡的 100%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給其無關(guān)聯(lián)第三方舜邦投資。2、山東重橡與發(fā)行人之間的獨(dú)立性說明1在股權(quán)上，發(fā)行人實(shí)際控制人對(duì)山東重橡不具有控制關(guān)系山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，由張海帆實(shí)際控制；山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，由舜邦投資實(shí)際控制。雖然張海帆

22、與美晨科技實(shí)際控制人張磊系兄弟關(guān)系，但張磊、李曉楠及其控制的企業(yè)對(duì)山東重橡無控制關(guān)系或重大影響。舜邦投資系國有企業(yè)，與發(fā)行人不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。因此，在股權(quán)上，發(fā)行人的實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)對(duì)山東重橡不具有控制關(guān)系。2山東重橡的業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)等方面均完全獨(dú)立于發(fā)行人山東重橡不受發(fā)行人實(shí)際控制人所控制，獨(dú)立面向市場(chǎng)經(jīng)營，有其獨(dú)立的業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)。山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，執(zhí)行董事、總經(jīng)理為張海帆，監(jiān)事為管延云，其他主要管理人員包括廠長(zhǎng)王仲民、銷售經(jīng)理夏明星、財(cái)務(wù)經(jīng)理韓海生；山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，執(zhí)行董事為王金軍，監(jiān)事為趙順利，總經(jīng)理為王仲民。上述人員均未在發(fā)行人及發(fā)行人的實(shí)

23、際控制人控制的其他企業(yè)兼職、領(lǐng)薪或持有股份。發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員也未在山東重橡兼職、領(lǐng)薪或持有股份。3山東重橡的原實(shí)際控制人張海帆對(duì)發(fā)行人不具有重大影響自發(fā)行人 2004 年成立以來，張海帆及其配偶管延云從未持有發(fā)行人股份，也未在發(fā)行人處領(lǐng)薪或擔(dān)任過任何職務(wù)，對(duì)發(fā)行人不具有重大影響力。4報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與山東重橡之間的關(guān)聯(lián)交易很少，且定價(jià)公允報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與山東重橡之間的關(guān)聯(lián)交易很少，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)遵循市場(chǎng)化定價(jià)原則，價(jià)格公允，不存在向?qū)Ψ捷斔屠娴男袨?。?jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：“山東重橡與發(fā)行人的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)完全獨(dú)立，不存在向發(fā)行人輸送利益的行為?！苯?jīng)核查，發(fā)行人律師認(rèn)為：“

24、山東重橡與發(fā)行人在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立。報(bào)告期內(nèi)山東重橡與發(fā)行人之間的關(guān)聯(lián)交易金額較小，且定價(jià)公允，雙方不存在顯失公允的關(guān)聯(lián)交易，山東重橡不存在向發(fā)行人輸送利益的行為?！苯?jīng)核查，申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為：“山東重橡與發(fā)行人在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員和財(cái)務(wù)方面完全獨(dú)立，不存輸送利益的行為?！?、山東重橡收入和利潤(rùn)的匹配性說明1毛利率、費(fèi)用率和凈利潤(rùn)率的變動(dòng)分析毛利率變動(dòng)2008 年2010 年1-9 月，山東重橡的毛利率分別為9.99%、11.56%、11.31%，整體呈上升趨勢(shì)。2010 年 1-9 月毛利率較 2009 年略有下降，主要原因是進(jìn)入2010 年以來，主要原材料價(jià)格有所上漲

25、。費(fèi)用率變動(dòng)2008 年2010 年 1-9 月，山東重橡的期間費(fèi)用率銷售費(fèi)用率、管理費(fèi)用率和財(cái)務(wù)費(fèi)用率三項(xiàng)合計(jì)分別為 9.17%、9.79%和 8.83%，基本維持在 8%10%之間，較為穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅度異常波動(dòng)情形。凈利潤(rùn)率變動(dòng)2008 年2010 年 1-9 月，山東重橡的凈利潤(rùn)率分別為 0.41%、1.06%和1.61%，呈逐步上升趨勢(shì)，未出現(xiàn)大幅度異常波動(dòng)情形。逐步上升的原因?yàn)樯綎|重橡的毛利率總體為上升趨勢(shì)，同時(shí)費(fèi)用率保持在較為穩(wěn)定的水平。2毛利率、費(fèi)用率和凈利潤(rùn)率的絕對(duì)值水平分析毛利率水平分析2008 年2010 年 1-9 月期間，山東重橡的綜合毛利率水平僅維持在 10%12%

26、之間，與發(fā)行人同期的綜合毛利率水平30%以上相比，山東重橡的毛利率水平較低，盈利能力較弱。毛利率較低的主要原因?yàn)椋荷綎|重橡的產(chǎn)品主要應(yīng)用于農(nóng)用車和低速貨車等，該類車輛的售價(jià)較低，因此該類車輛的生產(chǎn)企業(yè)對(duì)供給商采購報(bào)價(jià)都比較低；另一方面，山東重橡所從事生產(chǎn)的主要產(chǎn)品技術(shù)含量不高，加工設(shè)備相對(duì)簡(jiǎn)單，因此行業(yè)進(jìn)入門檻較低，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)激烈。以上兩方面因素都導(dǎo)致山東重橡產(chǎn)品售價(jià)較低，僅能保持較低的綜合毛利率水平。費(fèi)用率分析2008 年2010 年 1-9 月，山東重橡的期間費(fèi)用率基本保持在 8%10%之間，相對(duì)于發(fā)行人均在 14%以上，山東重橡期間費(fèi)用率相比照較低，主要原因?yàn)椋荷綎|重橡的經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小，

27、客戶數(shù)量比較少，除了北汽福田外，跨省供貨的情況也比較少，因此銷售費(fèi)用較少；因?yàn)橐?guī)模所限，山東重橡無法獲得銀行融資，因此財(cái)務(wù)費(fèi)用非常少。凈利潤(rùn)率分析2008 年2010 年 1-9 月，山東重橡的凈利潤(rùn)率均不到 2%，維持在非常低的水平上，勉強(qiáng)盈利，主要系其銷售毛利率過低所致。由于與山東重橡業(yè)務(wù)相近的企業(yè)中沒有上市公司，因此無公開數(shù)據(jù)可查。但根據(jù)發(fā)行人了解，與山東重橡業(yè)務(wù)及經(jīng)營規(guī)模相近的諸城當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，大部分的凈利潤(rùn)率水平均低于 2%。綜上所述，山東重橡的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)匹配；2008 年2010 年1-9 月期間，其綜合毛利率總體呈上升趨勢(shì)，期間費(fèi)用率基本保持穩(wěn)定，凈利率指標(biāo)逐年上升，上述

28、指標(biāo)均不存在異常波動(dòng)情形，并與當(dāng)?shù)赝袠I(yè)企業(yè)水平相近。經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：“山東重橡的收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)和產(chǎn)品相匹配，其毛利率、費(fèi)用率和凈利率指標(biāo)在三年內(nèi)不存在異常波動(dòng)情形。”經(jīng)核查，申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為：“山東重橡的收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)與產(chǎn)品和業(yè)務(wù)相匹配，其毛利率、費(fèi)用率和凈利率指標(biāo)不存在異常波動(dòng)情形?！?、山東重橡與發(fā)行人之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人是否構(gòu)成利益沖突及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營和財(cái)務(wù)的影響1美晨科技與山東重橡的目標(biāo)市場(chǎng)和銷售客戶比照說明美晨科技和山東重橡均隸屬于非輪胎橡膠制品行業(yè)的大范疇，但主要目標(biāo)市場(chǎng)定位不同。美晨科技主要目標(biāo)市場(chǎng)為中重卡市場(chǎng)，少量涉足輕微卡市場(chǎng)；山東重橡

29、主要目標(biāo)市場(chǎng)為農(nóng)用車和輕微卡市場(chǎng)，目前不具備為中重卡配套減震制品的能力。因此，雙方主要在輕微卡市場(chǎng)領(lǐng)域存在一定的重合。報(bào)告期內(nèi)，山東重橡配套微輕卡車型的產(chǎn)品銷售收入占當(dāng)期銷售收入的比例始終保持在60%左右，而發(fā)行人同類產(chǎn)品占比最高不超過 8%，且呈逐年下降的趨勢(shì)，至報(bào)告期末已下降至 4%以下，主要重合市場(chǎng)對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營和業(yè)務(wù)無重大影響。報(bào)告期內(nèi)雙方重疊的主要客戶僅北汽福田一家。北汽福田下設(shè)多家分/子公司，雙方最終客戶雖然同為北汽福田，但實(shí)際業(yè)務(wù)過程中的銷售對(duì)象為北汽福田各下屬企業(yè)，其中：北京歐曼重型汽車廠為美晨科技重要客戶；諸城汽車廠和諸城奧鈴汽車廠為山東重橡重要客戶。雙方重要客戶存在差異的主

30、要原因與各自目標(biāo)市場(chǎng)定位有關(guān)，北京歐曼重型汽車廠主要生產(chǎn)中重卡，而諸城汽車廠和諸城奧鈴汽車廠主要生產(chǎn)微輕卡，各自契合發(fā)行人與山東重橡的目標(biāo)市場(chǎng)。形成美晨科技和山東重橡同時(shí)向北汽福田供貨的原因主要為三個(gè)方面： 北汽福田原注冊(cè)于雙方企業(yè)所在地諸城，目前在諸城仍設(shè)有大規(guī)模汽車生產(chǎn)基地，對(duì)諸城當(dāng)?shù)仄洚a(chǎn)業(yè)發(fā)展拉動(dòng)效果很大，受地理位置、地緣、和人脈關(guān)系等多方面因素的影響，北汽福田有相當(dāng)一部分供給商來源于諸城當(dāng)?shù)氐钠渖a(chǎn)企業(yè)，其中包括山東重橡和發(fā)行人；  北汽福田下設(shè)不同的分/子公司，分別生產(chǎn)不同的車型，山東重橡和發(fā)行人根據(jù)各自的產(chǎn)品定位和產(chǎn)品適用的車型獨(dú)立向相關(guān)分/子公司銷售，導(dǎo)致雙方所生產(chǎn)

31、之不同產(chǎn)品因適用車型不同而不同銷售給同一客戶的情形；  因發(fā)行人不生產(chǎn)工程塑料制品，而山東重橡的主要產(chǎn)品為工程塑料制品，因此北京歐曼重型汽車廠在向發(fā)行人采購的同時(shí)向山東重橡采購工程塑料制品，導(dǎo)致其成為發(fā)行人與山東重橡的共同客戶。2雙方生產(chǎn)銷售產(chǎn)品的比照說明減震橡膠制品根據(jù)行業(yè)慣例，可以簡(jiǎn)單的將減震橡膠制品劃分為四小類：推力桿；空氣彈簧；懸架總成；減震零件。其中：發(fā)行人生產(chǎn)上述全部四小類產(chǎn)品；山東重橡僅生產(chǎn)減震零件類產(chǎn)品。因此，發(fā)行人與山東重橡重合生產(chǎn)的減震橡膠制品僅為減震零件類。膠管制品按照產(chǎn)品功能和用途劃分，汽車膠管可分為三小類：空氣系統(tǒng)膠管氣管；輸水系統(tǒng)膠管水管；其他膠管。其中：

32、發(fā)行人生產(chǎn)銷售上述全部三小類產(chǎn)品；山東重橡僅生產(chǎn)空氣系統(tǒng)膠管氣管、通過外購方式銷售少量的輸水系統(tǒng)膠管水管。因此，發(fā)行人與山東重橡重合生產(chǎn)銷售的膠管制品絕大部分為空氣系統(tǒng)膠管氣管。工程塑料制品工程塑料制品是山東重橡的主要產(chǎn)品，工程塑料制品在發(fā)行人業(yè)務(wù)中不具重要地位，發(fā)行人主要專注于非輪胎橡膠制品，不生產(chǎn)工程塑料制品，所需工程塑料制品全部通過外購解決。雙方重合產(chǎn)品的說明綜合上述分析，美晨科技與山東重橡重合生產(chǎn)產(chǎn)品為橡膠零件類制品和空氣系統(tǒng)膠管。該類產(chǎn)品均為非標(biāo)產(chǎn)品，如配套應(yīng)用于不同車型，其最終產(chǎn)品的形態(tài)、質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)、價(jià)格等方面均存在一定的差異。因美晨科技與山東重橡的主要目標(biāo)市場(chǎng)不同，美晨科技主

33、要產(chǎn)品配套于中重卡，山東重橡主要產(chǎn)品配套于農(nóng)用車和輕微卡，因此雖然雙方均生產(chǎn)和銷售橡膠零件類制品和空氣系統(tǒng)膠管，有所重合，但最終產(chǎn)品仍存在較大的區(qū)別。因此，從生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品分析，美晨科技與山東重橡之間不存在明顯利益沖突的情形，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)無重大影響。3美晨科技與山東重橡的供給商比照說明發(fā)行人和山東重橡均依據(jù)其銷售訂單情況制定生產(chǎn)計(jì)劃，相應(yīng)制定采購計(jì)劃，并向其合格供給商采購原材料。發(fā)行人與山東重橡生產(chǎn)所用主要原材料均同為鋼材、橡膠等大宗商品，但對(duì)具體原材料的型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、以及對(duì)供給商的考核指標(biāo)和體系等方面存在明顯區(qū)別。因此，在實(shí)際采購業(yè)務(wù)中，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與山東重橡除 2

34、009  年同時(shí)向諸城市博奧工程塑料采購原材料發(fā)行人采購額約 675 萬元，山東重橡采購額為 8,000 元，二者存在較大差異外，不存在共同的原材料供給商。因此，發(fā)行人不存在利用采購渠道與山東重橡互相分?jǐn)偝杀净蛸M(fèi)用，從而相互輸送利益的情形，也不存在明顯的利益沖突及潛在利益沖突，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)無重大影響。綜上，雖然曾存在山東重橡與發(fā)行人之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形，但雙方并不存在明顯的利益沖突，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)無重大不利影響。經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：“原發(fā)行人與山東重橡之間存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人不構(gòu)成明顯的利益沖突，對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)無重大影響?！苯?jīng)核查，發(fā)

35、行人律師認(rèn)為：“原發(fā)行人與山東重橡之間存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人不構(gòu)成明顯的利益沖突，對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營及財(cái)務(wù)均無重大影響?！苯?jīng)核查，申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為：“發(fā)行人與山東重橡之間原存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形，但未對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生明顯的利益沖突，對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)無重大影響?！?、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有效解決措施如上所述，在張海帆夫婦轉(zhuǎn)讓股權(quán)給舜邦投資前，山東重橡為發(fā)行人之關(guān)聯(lián)方，且與發(fā)行人的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品均存在一定的重合，從而對(duì)發(fā)行人構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。為徹底消除該等同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形，張海帆夫婦已將其共同持有的山東重橡100%的股權(quán)全部向其無關(guān)聯(lián)的第三方轉(zhuǎn)讓，并出具關(guān)于防止與美晨科技同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的聲明承諾函，具體過程說明如下。1關(guān)于山東重橡股

36、權(quán)轉(zhuǎn)讓情況的說明2011 年3 月16 日，諸城萬祥資產(chǎn)評(píng)估出具了諸萬祥評(píng)估字【2011】第 2 號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書，對(duì)山東重橡申報(bào)的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行了評(píng)估，本次評(píng)估基準(zhǔn)日為 2011 年 2 月 28 日，評(píng)估目的為確定評(píng)估基準(zhǔn)日山東重橡資產(chǎn)及負(fù)債的評(píng)估價(jià)值，為企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓提供有關(guān)資產(chǎn)的價(jià)格依據(jù)。山東重橡截至評(píng)估基準(zhǔn)日的經(jīng)評(píng)估凈資產(chǎn)為 14,710,975.27 元。2011 年 3 月 20 日，張海帆、管延云甲方與舜邦投資乙方簽署了山東重橡汽車部件股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議主要約定條款如下：“1.1經(jīng)協(xié)商，甲乙雙方一致同意，將甲方所持有的山東重橡汽車部件“以下簡(jiǎn)稱“山東重橡”

37、共計(jì) 100%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給乙方所有?！保皡⒄罩T城萬祥資產(chǎn)評(píng)估出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告諸萬祥評(píng)估字 2 號(hào)，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，甲方向乙方轉(zhuǎn)讓山東重橡 100%股權(quán)的定價(jià)基準(zhǔn)為截至 2011 年 2 月28 日以下簡(jiǎn)稱“股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日”山東重橡經(jīng)評(píng)估凈資產(chǎn)值，確定最終轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格對(duì)應(yīng)金額為人民幣 1470 萬元?！?，“4.1 乙方應(yīng)在本協(xié)議生效之日起 3個(gè)工作日內(nèi)，向甲方支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)共計(jì)人民幣 1470 萬元，其中，張海帆占股權(quán)的 57.14%，應(yīng)付款 840 萬元；管延云占股權(quán)的 42.86%，應(yīng)付款 630萬元?！?，“4.3 甲方保證上述擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)對(duì)應(yīng)個(gè)注冊(cè)資本金已經(jīng)全部實(shí)際繳納。

38、該等股權(quán)不存在設(shè)置抵押、司法查封以及其他影響本次轉(zhuǎn)讓的第三人權(quán)益?！?，“4.5 股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，乙方依法擁有山東重橡資產(chǎn)所有權(quán)，并依法承繼山東重橡債務(wù)，甲方不再擁有山東重橡之控制權(quán)，對(duì)山東重橡不再承擔(dān)任何權(quán)利和義務(wù)?！?011 年 3 月 21 日，山東重橡召開股東會(huì)，同意股東張海帆和管延云將各自分別持有的 57.14%和 42.86%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給舜邦投資。同日，山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)辦理完畢，公司股東由張海帆、管延云變更為舜邦投資，法定代表人由張海帆變更為王金軍，并相應(yīng)修改公司章程。根據(jù)公司章程規(guī)定，舜邦投資免去張海帆執(zhí)行董事、經(jīng)理職務(wù)，委派王金軍為執(zhí)行董事，聘任王仲民為經(jīng)理；管延

39、云不再任監(jiān)事，選舉趙順利為監(jiān)事。同日，諸城市工商行政管理局向山東重橡核發(fā)了注冊(cè)號(hào)為 370782228026077 的新的營業(yè)執(zhí)照。2011 年 3 月 22 日，依據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定，舜邦投資分別向山東重橡原股東張海帆和管延云共計(jì)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 1,470 萬元。2關(guān)于股權(quán)受讓方諸城舜邦投資開發(fā)的相關(guān)情況說明舜邦投資系諸城市國有資產(chǎn)經(jīng)營總公司諸城市國有資產(chǎn)經(jīng)營總公司為事業(yè)單位法人，舉辦單位為諸城市財(cái)政局的全資子公司。公司住所為密州西路12 號(hào)，法定代表人為王金軍，注冊(cè)資本和實(shí)收資本均為 1 億元。2011 年 3 月 22 日，舜邦投資出具了諸城舜邦投資開發(fā)關(guān)于與張海帆夫婦及其關(guān)聯(lián)方、山東

40、美晨科技股份及其關(guān)聯(lián)方之關(guān)系事宜的聲明確認(rèn)函，聲明確認(rèn)如下：“本公司及本公司關(guān)聯(lián)方與張海帆、管延云、山東美晨科技股份及其所有關(guān)聯(lián)方在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立，不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在代持股及委托持股關(guān)系或類似情形?！?011 年 3 月 22 日，張海帆夫婦出具了張海帆夫婦關(guān)于與諸城舜邦投資開發(fā)及其關(guān)聯(lián)方之關(guān)系事宜的聲明確認(rèn)函，聲明確認(rèn)如下：“張海帆夫婦及其關(guān)聯(lián)方與諸城舜邦投資開發(fā)及其所有關(guān)聯(lián)方在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在代持股及委托持股關(guān)系或類似情形?！?011 年 3 月 22 日，美晨科技、張磊和李曉楠夫

41、婦聯(lián)合出具了山東美晨科技股份關(guān)于與諸城舜邦投資開發(fā)及其關(guān)聯(lián)方之關(guān)系事宜的聲明確認(rèn)函，聲明確認(rèn)如下：“本公司及本公司關(guān)聯(lián)方與諸城舜邦投資開發(fā)及其所有關(guān)聯(lián)方在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在代持股及委托持股關(guān)系或類似情形?！?關(guān)于張海帆夫婦出具的防止與美晨科技同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的聲明承諾函的說明2011 年 3 月 24 日，張海帆和管延云夫婦共同出具了關(guān)于防止與山東美晨科技股份同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的聲明承諾函，具體內(nèi)容如下：“1、作為山東重橡的原全體股東，我二人結(jié)合山東重橡經(jīng)營實(shí)際，已經(jīng)依據(jù)公司法及山東重橡公司章程的規(guī)定，于 2011 年 3 月 20 日自愿將山東重橡全

42、部股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓給諸城舜邦投資開發(fā)。我二人承諾目前已不再擁有山東重橡之股權(quán)，山東重橡與我二人已不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2、山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，為防止將來可能發(fā)生的與美晨科技發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情形，本人及本人直接或間接控股、參股及/或直接或間接實(shí)際控制的企業(yè)將永不再投資、經(jīng)營任何與美晨科技構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)或可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品及/或業(yè)務(wù)。3、自本聲明承諾函出具之日起，如美晨科技進(jìn)一步拓展其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍，本人、本人直接或間接控制的企業(yè)及本人參股企業(yè)將不與美晨科技拓展后的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)相競(jìng)爭(zhēng)；假設(shè)與美晨科技拓展后的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，本人、本人直接或間接控制的企業(yè)及本人參股企業(yè)將停止生產(chǎn)或經(jīng)營相競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)，或者將相

43、競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)或相關(guān)企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給美晨科技或無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方。上述承諾，如有違反，自愿依法對(duì)美晨科技實(shí)際及潛在遭受的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)全部的賠償責(zé)任。本聲明承諾函自簽署后立即生效，效力永久。本聲明承諾函不可撤銷。”綜上，舜邦投資為獨(dú)立于張海帆夫婦及發(fā)行人之無關(guān)聯(lián)第三方，其受讓山東重橡股權(quán)后，山東重橡不再系發(fā)行人之關(guān)聯(lián)方，目前山東重橡與發(fā)行人已不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。作為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方，張海帆夫婦已出具相關(guān)承諾，承諾未來業(yè)將永不再投資、經(jīng)營任何與發(fā)行人構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)或可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品及/或業(yè)務(wù)，因此發(fā)行人亦不存在潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：“發(fā)行人與山東重橡之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形已得到有效消除

44、，發(fā)行人與山東重橡之間已不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形?！?經(jīng)核查，發(fā)行人律師認(rèn)為：“目前，發(fā)行人與山東重橡之同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形已經(jīng)通過對(duì)外全部轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式得到有效解決，相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為真實(shí)、合法有效，發(fā)行人與山東重橡已不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及潛在之同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形?！苯?jīng)核查，申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為：“截止目前發(fā)行人與山東重橡之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形已得到有效解決，雙方已不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形?！倍答佉庖婈P(guān)注【發(fā)行人與山東重橡存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情形，請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步補(bǔ)充說明并披露：1山東重橡與發(fā)行人的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)是否獨(dú)立，是否存在向發(fā)行人輸送利益的行為；2發(fā)行人與山東重橡之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形是否對(duì)發(fā)行人構(gòu)成利

45、益沖突，分析上述情形對(duì)發(fā)行人經(jīng)營和財(cái)務(wù)的影響，并提出有效的解決措施；3山東重橡的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)是否匹配。請(qǐng)發(fā)行人律師對(duì)事項(xiàng)1、2發(fā)表核查意見；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表核查意見?！薄?、山東重橡成立于 2007 年 8 月 13 日，成立時(shí)注冊(cè)資本 500 萬元，其中張海帆出資 300 萬元，占公司注冊(cè)資本的 60%，管延云出資 200 萬元，占公司注冊(cè)資本的 40%。2010 年 4 月 16 日，山東重橡召開股東會(huì)，決議通過公司注冊(cè)資本增至 700 萬元。增資后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：張海帆出資 400 萬元，占公司注冊(cè)資本的 57.14%，管延云出資 300 萬元，占公司注冊(cè)

46、資本的 42.86%。張海帆和管廷云二人為夫妻關(guān)系。2011 年 3 月，張海帆和管延云將其持有的山東重橡全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)關(guān)系的獨(dú)立第三方諸城舜邦投資開發(fā)以下簡(jiǎn)稱“本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓”。2、山東重橡和發(fā)行人經(jīng)營場(chǎng)所位于山東省諸城市，包括北汽福田在內(nèi)的部分國內(nèi)大型商用車生產(chǎn)企業(yè)目前在諸城仍設(shè)有大型的商用車、農(nóng)用車生產(chǎn)基地，因此，諸城商用車、農(nóng)業(yè)車相關(guān)產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)，聚集了大量的商用車、農(nóng)業(yè)車等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的供給商，這些企業(yè)向全國各大商用車生產(chǎn)企業(yè)以及農(nóng)業(yè)車生產(chǎn)企業(yè)供給各種配套產(chǎn)品。北汽福田成為山東重橡的第一大客戶系山東重橡的自主市場(chǎng)開發(fā)結(jié)果，與發(fā)行人無任何關(guān)系。3、山東重橡是一家獨(dú)立經(jīng)營的法人企業(yè)。本次

47、股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，由控股股東張海帆實(shí)際控制、經(jīng)營，其獨(dú)立面向市場(chǎng)經(jīng)營，有其獨(dú)立的業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)，不受發(fā)行人及其實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)的控制，執(zhí)行董事、總經(jīng)理為張海帆，其他主要管理人員包括廠長(zhǎng)王仲民等。上述人員均未在發(fā)行人及發(fā)行人的實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)兼職、領(lǐng)薪或持有股份。發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員也未在山東重橡兼職、領(lǐng)薪或持有股份。4、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與山東重橡之間的關(guān)聯(lián)交易很少，主要系發(fā)行人向山東重橡調(diào)劑銷售原料及邊角料以及采購工程塑料，交易金額占發(fā)行人當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重非常低，大部分情況下都不足 2%，因此對(duì)發(fā)行人基本沒有影響。自 2010 年起，發(fā)行人與

48、山東重橡沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。5、2010 年 9 月 24 日，山東重橡出具山東重橡汽車部件關(guān)于與山東美晨科技股份之間關(guān)系的聲明確認(rèn)函。山東重橡聲明確認(rèn)：1、山東重橡之注冊(cè)資本均系股東以自有資金出資，股東所持有之股權(quán)均屬于股東本人占有和支配，不存在任何代持、委托持股行為。2、2007  年、2008  年、2009年，山東重橡與發(fā)行人存在采購、銷售交易，交易價(jià)格均系雙方參照市場(chǎng)價(jià)格確定，公允有效，不存在任何利益輸送行為。2010 年 1 月 1 日至聲明確認(rèn)函出具之日，山東重橡與發(fā)行人未發(fā)生任何交易。3、除山東重橡法定代表人張海帆系發(fā)行人實(shí)際控制人、控股股東張磊之胞兄關(guān)系外，

49、自 2007 年 1 月 1 日至聲明確認(rèn)函出具之日，山東重橡及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方張磊、李曉楠夫婦、山東富美投資和富美房地產(chǎn)公司以及其控股子公司-北京塔西爾懸架科技和西安中沃科技，以及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立。6、因山東重橡原股東為張海帆和管延云，而張海帆與美晨科技實(shí)際控制人張磊系兄弟關(guān)系，發(fā)行人與山東重橡的業(yè)務(wù)存在一定的重合，因此二者之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。為解決該同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，張海帆和管延云夫婦已將其持有的山東重橡全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)關(guān)系的獨(dú)立第三方諸城舜邦投資開發(fā)。經(jīng)核查，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓依法履行了如下程序：120

50、11 年 3 月 21 日，山東重橡召開股東會(huì)會(huì)議，審議通過了公司股東將其持有的公司全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給諸城舜邦投資開發(fā)的議案。22011 年 3 月 16 日，諸城萬祥資產(chǎn)評(píng)估出具了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書諸萬祥評(píng)估字2011第 2 號(hào)，截至評(píng)估基準(zhǔn)日2011 年 2 月 28 日，山東重橡經(jīng)評(píng)估凈資產(chǎn)為 14,710,975.27 元。32011 年 3 月 20 日，張海帆和管延云夫婦與諸城舜邦投資開發(fā)以下簡(jiǎn)稱“舜邦投資”簽署了山東重橡汽車部件股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。協(xié)議約定，張海帆、管延云將其持有的山東重橡全部 100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給舜邦投資，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款最終確定為 1,470 萬元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，舜邦投資

51、依法全資擁有山東重橡，張海帆和管延云夫婦不再擁有山東重橡之股權(quán)，對(duì)山東重橡不再享有任何權(quán)利，也不再享有任何義務(wù)。經(jīng)核查，受讓方舜邦投資為諸城市國有資產(chǎn)經(jīng)營總公司之全資子公司。舜邦投資現(xiàn)持有諸城市工商行政管理局于 2010 年 12 月 3 日核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：370782018000228，住所：密州西路 12 號(hào)，法定代表人：王金軍，注冊(cè)資本 1 億元實(shí)收資本 1 億元，公司類型：有限責(zé)任公司法人獨(dú)資。另據(jù)核查，諸城市國有資產(chǎn)經(jīng)營總公司為諸城市財(cái)政局下屬事業(yè)單位法人，現(xiàn)持有諸城市事業(yè)單位登記管理局核發(fā)的中華人民共和國事業(yè)單位法人證書事證第 137078200229 號(hào)。42011

52、 年 3 月 21 日，山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)辦理完畢。公司股東由張海帆、管延云夫婦變更為舜邦投資，法定代表人由張海帆變更為王金軍，監(jiān)事由管延云變更為趙順利、總經(jīng)理由張海帆變更為王仲民，并相應(yīng)修改了公司章程。2011 年 3 月 21 日，山東重橡領(lǐng)取了諸城市工商行政管理局核換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：370782228026077。52011 年 3 月 22 日，舜邦投資已向張海帆和管延云共支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款 1,470 萬元。7、相關(guān)聲明承諾函12011 年 3 月 22 日，諸城舜邦投資開發(fā)出具了諸城舜邦投資開發(fā)關(guān)于與張海帆夫婦及其關(guān)聯(lián)方、山東美晨科技股份及其關(guān)聯(lián)方之關(guān)系事宜

53、的聲明確認(rèn)函，聲明確認(rèn)如下：“本公司及本公司關(guān)聯(lián)方與張海帆、管延云、山東美晨科技股份及其所有關(guān)聯(lián)方在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立，不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在代持股及委托持股關(guān)系或類似情形?！?2011 年 3 月 22 日，張海帆、管延云夫婦出具了張海帆夫婦關(guān)于與諸城舜邦投資開發(fā)及其關(guān)聯(lián)方之關(guān)系事宜的聲明確認(rèn)函，聲明確認(rèn)如下：“張海帆夫婦及其關(guān)聯(lián)方與諸城舜邦投資開發(fā)及其所有關(guān)聯(lián)方在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在代持股及委托持股關(guān)系或類似情形?！?2011 年 3 月 22 日，美晨科技、張磊和李曉楠夫婦聯(lián)合出具了山東美晨

54、科技股份關(guān)于與諸城舜邦投資開發(fā)及其關(guān)聯(lián)方之關(guān)系事宜的聲明確認(rèn)函，明確認(rèn)如下：“本公司及本公司關(guān)聯(lián)方與諸城舜邦投資開發(fā)及其所有關(guān)聯(lián)方在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在代持股及委托持股關(guān)系或類似情形?！?2011 年 3 月 24 日，張海帆和管延云夫婦共同出具了關(guān)于防止與山東美晨科技股份同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的聲明承諾函，聲明確認(rèn)如下：“1、作為山東重橡的原全體股東，我二人結(jié)合山東重橡經(jīng)營實(shí)際，已經(jīng)依據(jù)公司法及山東重橡公司章程的規(guī)定，于 2011 年 3 月 20 日自愿將山東重橡全部股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓給諸城舜邦投資開發(fā)。我二人承諾目前已不再擁有山東重橡之股權(quán)，山東重橡

55、與我二人已不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2、山東重橡股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，為防止將來可能發(fā)生的與美晨科技發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情形，本人及本人直接或間接控股、參股及/或直接或間接實(shí)際控制的企業(yè)將永不再投資、經(jīng)營任何與美晨科技構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)或可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品及/或業(yè)務(wù)。3、自本聲明承諾函出具之日起，如美晨科技進(jìn)一步拓展其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍，本人、本人直接或間接控制的企業(yè)及本人參股企業(yè)將不與美晨科技拓展后的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)相競(jìng)爭(zhēng)；假設(shè)與美晨科技拓展后的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，本人、本人直接或間接控制的企業(yè)及本人參股企業(yè)將停止生產(chǎn)或經(jīng)營相競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)，或者將相競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)或相關(guān)企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給美晨科技或無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方。上述承諾，如有

56、違反，自愿依法對(duì)美晨科技實(shí)際及潛在遭受的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)全部的賠償責(zé)任。本聲明承諾函自簽署后立即生效，效力永久。本聲明承諾函不可撤銷。”經(jīng)核查，浩天律師確認(rèn)：山東重橡與發(fā)行人在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)等方面均相互獨(dú)立。報(bào)告期內(nèi)山東重橡與發(fā)行人之間的關(guān)聯(lián)交易金額較小，且定價(jià)公允，雙方不存在顯失公允的關(guān)聯(lián)交易，山東重橡不存在向發(fā)行人輸送利益的行為。原發(fā)行人與山東重橡之間存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形對(duì)發(fā)行人不構(gòu)成明顯的利益沖突，對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營及財(cái)務(wù)均無重大影響。目前，發(fā)行人與山東重橡之同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形已經(jīng)通過對(duì)外全部轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式得到有效解決，相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為真實(shí)、合法有效，發(fā)行人與山東重橡已不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及潛在

57、之同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形?！景咐u(píng)析】1、從審核監(jiān)管者的角度來看，提出對(duì)于這個(gè)問題的監(jiān)管思路是有充足的理由的，畢竟中國一直就是一個(gè)人情社會(huì)，互幫互助的氣氛很濃厚，并且也有一些公司因?yàn)榧易鍍?nèi)部而引起爭(zhēng)端甚至損害到投資者的利益。問題的關(guān)鍵是，對(duì)于這個(gè)問題的監(jiān)管如何根據(jù)一個(gè)明確的嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)去執(zhí)行。比方：親屬關(guān)系怎么界定，什么樣的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是必須要進(jìn)行清理的，而什么樣的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)又是可以得到認(rèn)可的？2、會(huì)里曾經(jīng)給出過指導(dǎo)思路，認(rèn)為實(shí)際控制人的直系親屬的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是必須要整合的，而其他親屬關(guān)系的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)則需要個(gè)案分析。小兵對(duì)于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)有些不同看法，或許這是最明確的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，但是這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)也有些問題，因?yàn)樵谥袊虡I(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，合作關(guān)系最近的往往并不是親屬關(guān)系最緊密的，而父子反目成仇老死不相往來的案例也是比比皆是，是否需要清理還是要從實(shí)質(zhì)上來判斷。至于是否需要清理判斷的標(biāo)準(zhǔn)，小兵總結(jié)如下幾條供大家參考：親屬企業(yè)的起家與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，比方利用資金或者客戶或者技術(shù)等；親屬歷史上是否與發(fā)行人或者實(shí)際控制人有業(yè)務(wù)往來；親屬企業(yè)與發(fā)行人是否存在供給商、客戶、市場(chǎng)等領(lǐng)域的重合或者其他情形；親屬企業(yè)的發(fā)展和成長(zhǎng)