某某醫(yī)院支出審批制度和審批程序(共7頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上某某醫(yī)院支出審批制度和審批程序為規(guī)范財務管理，充分發(fā)揮財務核算、監(jiān)督職能，最大程度發(fā)揮社會效益和經濟效益，明確資金使用權限、職責和審批程序，根據會計法、醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度等制度，結合我院實際，特制訂本制度。一、總則1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務規(guī)章制度，維護財經紀律。醫(yī)院各部門應當認真執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和醫(yī)院的各項規(guī)章制度，各項開支均要符合國家規(guī)定的標準和范圍。2.嚴格執(zhí)行經批準的支出計劃。嚴格按照批準的計劃執(zhí)行，避免支出的盲目性和隨機性，確保醫(yī)院有限的資金在開展各項業(yè)務活動過程中得到合理的分配和使用。3.節(jié)約支出，提高資金使用效益。醫(yī)院在支出管理中，要精打

2、細算，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。4.凡報銷的商品、工程、服務等款項在1000元以上的，須以轉帳方式付款。二、完善支出履行手續(xù)各項支出的經辦人、審核人、批準人等有關人員要在發(fā)票或有關憑證上簽字，購置物品的需辦理倉庫驗收入庫手續(xù)，確保醫(yī)院支出合法化、程序化。三、借款審批制度職工因公外出辦事，原則上不借現金。確需借款的，由借款人填寫借據，所在科室的第一負責人簽字，財務科審核，經所屬分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。要求及時報帳，自借款日起兩個月必須還清所借款項，否則，財務科將從該借款人工資中扣還。四、經常性支出審批程序1.郵電通訊費：醫(yī)院的移動電話、固定電話費通過銀行劃款的由辦公室審簽、

3、財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。2.業(yè)務招待費：嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定，堅持同城不招待原則，確需招待的，工作餐需經分管院長簽字批準、重要接待需經院主要負責人簽字批準，由辦公室統(tǒng)一登記安排，承辦科室負責報銷。招待時，須提供四單，即對方單位接待函或電話記錄單、招待審批單、菜單、就餐發(fā)票。結算時，由接待科室負責人、院辦公室主任、財務科科長審核，經管辦登記，分管院長簽字確認，分管財務副院長、院長審批。3.工資、衛(wèi)生津貼：職工工資、衛(wèi)生津貼的發(fā)放和調整，由人事科審簽，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。4.績效工資：由核算辦核算并編制發(fā)放表，

4、分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。5.學費：職工經醫(yī)院批準參加國家承認學歷（或學位）的學習費用，由所在科室負責人、部門負責人簽字同意，科教科簽字，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。6.差旅費：職工因公開會、培訓、學習、聯系工作等要嚴格執(zhí)行醫(yī)院請消假制度進行逐級審批。出差回來報銷差旅費時，必須附經過逐級審批的出差審批單或會議（培訓）通知，院級領導和科室第一負責人所附出差審批單或會議（培訓）通知必須有醫(yī)院黨政主要負責人簽字同意。無經過逐級審批或未嚴格執(zhí)行逐級審批的出差審批單、會議（培訓）通知，財務科不予報銷。出差的發(fā)票及其相關材料經科室負責人、部

5、門負責人簽字，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。7.勞務費：醫(yī)院出面外請專家勞務費支出由承辦科室申請，主管部門簽字，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。8.醫(yī)療糾紛賠償費：由科室申請，和諧辦、醫(yī)務科審簽，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。9.職工住院醫(yī)藥費補助開支：由醫(yī)保辦審簽、財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。10.宣傳費：廣告、印刷等宣傳費用，由辦公室審簽，財務科審核，經管辦登記、分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。11.論文版面

6、費：由主管部門和科教科審簽，財務科審核，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。12.車輛費用：由車輛的主管部門審簽（辦公室、醫(yī)務科），財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。13.水費、污水處理費、電費、排污費、綠化費、物業(yè)管理費、檢測費、洗滌費等：由各主管部門審簽，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。14.零星維修用工：根據手續(xù)齊全的維修結算單和結算發(fā)票，承辦科室申請，維修科室簽字，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。15.通過招標采購簽訂經濟合同的藥品、

7、材料物資、設備款，由財務科按醫(yī)院規(guī)定每月提出付款計劃，經醫(yī)院付款委員會集體討論簽字后，財務科根據付款委員會確定的付款金額對相關發(fā)票進行審核，報分管財務副院長、院長審批。16.職工文體活動經費、職工（含在職、離退休）住院慰問以及在職職工（含直系親屬）離世慰問等相關費用，由工會審簽，財務科審核，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。17.離退休人員的活動經費和報刊雜志征訂費用、離世撫恤等相關費用由人事科審簽，財務科審核，分管院長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。18.項目資金的支出：嚴格按項目資金的管理規(guī)定執(zhí)行，由項目經辦科室書面提出申請，科教科簽字，財務科審核，經管辦登記、分管院

8、長簽字確認后，報分管財務副院長、院長審批。五、對于基本建設支出、無合同約定的零時性5萬元以上10萬元以下的大額支出，須經院長辦公會討論通過，10萬元以上的大額支出須經院黨委會集體討論通過，具體支付需按程序進行審批。如需預付款時，最多不得超過合同總標的30%。付款時由承辦科室根據工程進度（完成工作量）以及合同約定提出支付申請，同時提供合同和中標通知書，經院黨委會討論通過后，財務科審核，經管辦登記，分管院長簽字確認后，報紀委書記、分管財務副院長、院長簽批后財務科方可付款。六、各項支出要及時報賬處理，每月1-25日的支出當月必須報賬，25日后可以次月報賬，特殊情況除外。七、行使審批權的各級負責人應按本規(guī)定的要求，逐級負責，層層