績效評價工作方案、服務(wù)團(tuán)隊、保障方案(正稿)(共17頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上2、項目實施方案、服務(wù)團(tuán)隊、保障方案第一部分 項目實施方案為加強(qiáng)財政支出管理、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、優(yōu)化績效管理工作、規(guī)范財政支出績效評價行為，建立科學(xué)、合理的績效評價管理體系，提高財政資金使用效益，遵照財政部財政支出績效評價管理暫行辦法（財預(yù)2011285號）、湖南省預(yù)算績效管理工作規(guī)程（試行）（湘財績201328號）、益陽市財政局關(guān)于認(rèn)真做好委托中介機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理工作的通知（益財績2015155號）的有關(guān)要求，特制定本工作方案。1、 績效評價對象績效評價的對象包括納入政府預(yù)算管理的資金和納入部門預(yù)算管理的資金。按照預(yù)算級次，可以分為本級部門預(yù)算管理的資金和上級政

2、府對下級政府轉(zhuǎn)移支付資金。二、績效評價工作目標(biāo)1、預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)：即產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時效成本等目標(biāo)以及服務(wù)對象滿意度目標(biāo)等。2、達(dá)到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所必須的資源3、支出的預(yù)期效果：即經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等4、了解財政資金使用情況和取得的效果，總結(jié)項目管理經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)項目管理存在的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項目資金管理，完善資金管理辦法，指導(dǎo)預(yù)算編制和申報績效目標(biāo)、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。三、績效評價應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則1

3、、堅持真實、科學(xué)、公正的原則?？冃гu價應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法；績效評價應(yīng)當(dāng)符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。2、堅持綜合績效評價的原則。3、堅持定量分析與定性分析的原則。4、堅持績效評價與項目支出管理相結(jié)合的原則。5、分級分類原則。績效評價由各級財政部門、各級預(yù)算部門根據(jù)評價對象的特點(diǎn)分類組織實施。6、績效相關(guān)原則?？冃гu價應(yīng)當(dāng)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。四、績效評價的基本內(nèi)容1、績效目標(biāo)的設(shè)定情況； 2、資金投入和使用情況，財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情

4、況； 3、為實現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施； 4、績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度以及影響目標(biāo)實現(xiàn)的因素，包括是否達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出和效果，提供的產(chǎn)品和服務(wù)在數(shù)量、質(zhì)量、效率方面與績效目標(biāo)實現(xiàn)程度，項目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、社會公眾或服務(wù)對象滿意度等； 5、績效評價的其他內(nèi)容。 五、績效評價實施方案 （一）獲取績效評價的主要依據(jù)績效評價的主要依據(jù)應(yīng)涵蓋以下幾個方面內(nèi)容1、國家相關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)制度；2、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；預(yù)算管理制度、資金及財務(wù)管理辦法、財務(wù)會計資料；3、各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策；4、項目績效目標(biāo)5、申報論證材料和預(yù)算批復(fù)文

5、件6、政府采購招投標(biāo)文件及合同7、項目驗收報告、審計部門的審計報告8、統(tǒng)一制定的績效評價工作規(guī)范9、部門、單位按照績效評價工作要求提供的相關(guān)資料，包括項目申報書、項目自評報告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總表等；10、評價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實等獲得的資料等。11、其他相關(guān)資料等。（二）建立績效評價指標(biāo)體系績效評價指標(biāo)是指衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)使用范圍不同可以分為共性指標(biāo)和個性指標(biāo)，根據(jù)性質(zhì)不同分為定量指標(biāo)和定性指標(biāo)?？冃гu價指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1、 相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實現(xiàn)程度。2、 重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的

6、核心指標(biāo)。3、 可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標(biāo)，以便于評價結(jié)果可以相互比較。4、 系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。5、 經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。根據(jù)以上原則，在開展績效評價工作時，共性指標(biāo)的選取可以財預(yù)（2013）53號預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架為參考，在其中靈活選取最能體現(xiàn)績效評價對象特征的共性指標(biāo)，也要針對具體績效評價對象的特點(diǎn)，另行設(shè)計具體的個性績效評價指標(biāo)，同時，賦予各類評價指標(biāo)科學(xué)合理的權(quán)重分值，明確具體的評價標(biāo)準(zhǔn)，

7、從而形成完善的績效評價指標(biāo)評分表。預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架詳見附件1-3。（三）確定績效評價方法績效評價技術(shù)方法主要有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。1、 成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析，以評價績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。2、 比較法。是指通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。3、 因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。4、 最低成本法。是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進(jìn)行比較，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。5、 公眾評判法。

8、是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對預(yù)算支出效果進(jìn)行評判，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。6、 其他評價方法。績效評價方法的選用應(yīng)當(dāng)堅持簡便有效的原則，評價時可根據(jù)對象的具體情況，采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價。（四）獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表及設(shè)計調(diào)查問卷1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)具體評價項目設(shè)置，一般應(yīng)包括項目基本情況，實施單位概況，項目資金收支及投入產(chǎn)出狀況等信息。2、 對具有明確受益對象的評價項目，要設(shè)計問卷調(diào)查表，根據(jù)項目特點(diǎn)選取調(diào)查對象、確定問卷調(diào)查表的發(fā)放、回收方式。（5） 選定現(xiàn)場評價對象開展現(xiàn)場評價績效評價采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的方式實施，現(xiàn)場評價量應(yīng)不低于30%的資金總額或單位個數(shù)?，F(xiàn)場評

9、價組應(yīng)深入項目單位及工作現(xiàn)場，通過聽取情況介紹、實地進(jìn)行考察、發(fā)放調(diào)查問卷、廣泛座談詢問、對照查證復(fù)核等方式，對項目有關(guān)情況和基礎(chǔ)材料進(jìn)行核實，掌握第一手評價資料。（6） 綜合分析評價資料形成績效評價結(jié)論績效評價工作組對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和綜合評價；提出項目實施過程中存在的問題與建議；對發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時反饋績效評價組織機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行集體研究后形成績效評價結(jié)論。（7） 績效評價時間安排績效評價時間安排應(yīng)符合委托方的時間要求并能有效完成所有應(yīng)實施的評價程序，具體時間安排應(yīng)根據(jù)委托方要求及評價項目的難易程度確定。故本方案中僅提供簡單參考樣式。*項目績效評價時間計劃表（參考

10、樣式）工作程序人員安排計劃時間（天）設(shè)計方案組長、副組長3實施評價全體評價小組人員10撰寫報告組長、副組長3征求意見組長、副組長10提交審核組長36、 現(xiàn)場評價方案1、 進(jìn)駐被評價單位，聽取情況介紹績效評價機(jī)構(gòu)至少在績效評價工作組擬開展現(xiàn)場評價的7個工作日前通知被評價單位?？冃гu價工作組按委托方安排的時間進(jìn)駐被評價單位，參與現(xiàn)場評價工作會議，聽取被評價單位對評價對象的目標(biāo)設(shè)定及完成程度，組織管理制度建立健全及落實情況，預(yù)算支出執(zhí)行情況，財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)管理情況和預(yù)算支出執(zhí)行產(chǎn)生的效益效果等情況介紹。2、 向被評價單位交付資料清單，收取現(xiàn)場評價資料1）項目支出績效評價一般需收取以下資料：單位基

11、本證照、專項及項目資金基礎(chǔ)情況表項目申報文件、立項依據(jù)項目批復(fù)文件或會議紀(jì)要項目資金下達(dá)文件項目管理制度、實施方案項目實施組織機(jī)構(gòu)設(shè)置項目資金管理、財務(wù)管理制度項目驗收、評審報告項目財務(wù)核算資料（報表、賬簿、收付款憑證）績效自評報告、自評評分表其他評價所需資料2）部門整體支出績效評價一般需收取以下資料：單位基本證照、基本情況說明預(yù)決、決算數(shù)據(jù)資料和預(yù)決算批復(fù)文件、預(yù)決算公示情況證明“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算及重大民生資金公開資料各項管理制度和管理辦法（含財務(wù)、資產(chǎn)、專項資金等）年度財務(wù)資料（報表、賬簿、憑證）資產(chǎn)清單、人員配置情況表項目立項文件、項目申報、評審文件政府采購相關(guān)文件單位績效自評報告、自評

12、評分表其他評價所需資料3、資料分析及復(fù)核對被審計單位提供的有關(guān)財務(wù)資料進(jìn)行查閱，核實其真實性。包括：1）財務(wù)報表與總賬、明細(xì)賬核對，明細(xì)賬和記賬憑證核對，記賬憑證和后附附件的核對，檢查賬務(wù)處理的合規(guī)性。2） 認(rèn)真檢查年度預(yù)決算數(shù)據(jù)，與財務(wù)資料比對復(fù)核，核實需公示項目是在規(guī)定時間和規(guī)定平臺發(fā)布公示信息。3） 檢查各項管理制度設(shè)置的完善性和合理性，落實制度的實際運(yùn)行狀況。4） 查閱項目招投標(biāo)文件，審核項目招投標(biāo)程序是否合法合規(guī)，應(yīng)通過政府采購的項目是否遵照實行。5） 檢查各項收支審批程序、核實資金是否按來源和預(yù)算用途規(guī)范管理和運(yùn)用。4、 查看項目現(xiàn)場，核實資產(chǎn)規(guī)模結(jié)合資料實地查看項目的實際完成狀態(tài)

13、和規(guī)模，核實各項資產(chǎn)是否真實存在，觀察項目現(xiàn)場管理狀態(tài)，查驗項目實施的真實性和規(guī)范性。檢驗已完成項目的運(yùn)行效果。5、 發(fā)放調(diào)查問卷。對各項目和部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度進(jìn)行調(diào)查，對具有明確受益對象的評價項目，根據(jù)需要收集的評價數(shù)據(jù)設(shè)置調(diào)查表并認(rèn)真做好調(diào)查表的發(fā)放與回收工作。6、綜合分析、客觀評價根據(jù)核實的情況，獨(dú)立、客觀、公正地開展現(xiàn)場評價工作，認(rèn)真填寫現(xiàn)場評價工作底稿，對提供的材料及自評報告，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。1） 項目績效評價通常需要完成的評價工作：項目目標(biāo)設(shè)置情況：以項目目標(biāo)計劃（或項目預(yù)期目標(biāo)）作為評價標(biāo)準(zhǔn)。項目決策情況：專項是否有設(shè)立依據(jù)，立項依據(jù)包括法律法規(guī)

14、，中央、省、市黨委政府文件或會議紀(jì)要等。資金管理情況：是否有規(guī)范的專項資金管理辦法。項目申報、評審情況：項目申報流程是否規(guī)范，是否有項目申報通知，是否組織項目評審，項目分配結(jié)果是否按政務(wù)公開的要求建立了公示制度。資金分配情況:資金分配是否符合資金管理辦法等規(guī)定，是否突出重點(diǎn)、公平公正，支出方向是否明確。資金下達(dá)情況：資金指標(biāo)是否及時下達(dá)（原則上要求在9月前下達(dá)完畢，最遲需在年底前安排撥付到位）。資金使用情況：資金使用是否合規(guī)，有無擠占、挪用、截留、閑置等情況；績效目標(biāo)產(chǎn)出完成情況；資金使用是否對社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境發(fā)展產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用，達(dá)到預(yù)期目的。專項和項目資金使用績效情況：對專項和項目的產(chǎn)出

15、數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益進(jìn)行對比分析和歸納總結(jié)，通過調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果對社會公眾或服務(wù)對象滿意度進(jìn)行評價。2） 部門整體支出績效評價通常需要完成的評價工作：基本支出使用管理情況。包括年初預(yù)算、本年度追加、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、年度可用金額和年度實際使用情況?！叭苯?jīng)費(fèi)使用管理情況。包括公務(wù)接待費(fèi)、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)車輛購置費(fèi)、因公出國出境費(fèi)用分基本支出、項目支出和年初預(yù)算、當(dāng)年決算、上年決算情況。專項支出和項目支出使用管理和組織實施情況。包括上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、年初預(yù)算安排、本年預(yù)算追加和實際使用情況，專項和項目資金的管理使用情況（包括項目招投標(biāo)和政府采購情況）。結(jié)

16、轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用管理情況。包括上年和當(dāng)年的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（按決算口徑），為盤活存量資金所采取的積極措施等。部門整體支出的主要績效情況。主要包括黨委政府下達(dá)的績效考核個性指標(biāo)任務(wù)、上級主管部門下達(dá)的主要考核任務(wù)和部門年度規(guī)劃任務(wù)完成情況。整體支出績效評價指標(biāo)完成和得分情況。部門充分履行職責(zé)職能,在津貼補(bǔ)貼政策落實、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費(fèi)控制、預(yù)決算公開、存量資金管理、財經(jīng)法規(guī)及制度貫徹、管理資金等方面的主要工作成效。7、溝通說明，現(xiàn)場評分征對分析、評價中發(fā)現(xiàn)的情況與被評價單位溝通，獲取被評價單位的書面情況說明。評價組對各項評價指標(biāo)進(jìn)行分析討論，經(jīng)反復(fù)分析、研究，按預(yù)先設(shè)計的評價指標(biāo)體系進(jìn)行現(xiàn)場評價打分。

17、8、 獲取被評價單位出具的現(xiàn)場評價回執(zhí)，完成現(xiàn)場評價工作。7、 績效評價報告（一）、撰寫績效評價報告績效評價報告的具體格式由財政部門統(tǒng)一制定，績效評價人員應(yīng)按照規(guī)定的文本格式和協(xié)議要求撰寫績效評價報告，并做到依據(jù)充分、數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、客觀公正、結(jié)論明確、建議可行?？冃гu價報告通常應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：1） 基本概況，包括項目基本情況和主要績效目標(biāo)。2） 績效評價的組織實施情況，包括績效評價的目的、依據(jù)、評價過程。3） 評價結(jié)論，根據(jù)評價掌握的情況，給出評價結(jié)論。4）實現(xiàn)的主要績效：項目績效體現(xiàn)為項目的產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效和產(chǎn)出成本，項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響和服務(wù)

18、對象滿意度；部門整體支出績效體現(xiàn)為部門充分履行職責(zé)職能,在津貼補(bǔ)貼政策落實、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費(fèi)控制、預(yù)決算公開、存量資金管理、財經(jīng)法規(guī)及制度貫徹、管理資金等方面的主要工作成效。5）存在的問題及原因分析，對評價過程中發(fā)現(xiàn)的項目實施和資金使用過程中存在的問題進(jìn)行分析和說明。6）意見建議，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和意見。7）其他需要說明的事項，主要針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的重要事項或異常事項進(jìn)行特別說明。（二）、績效評價報告征求意見績效評價報告初稿完成后，應(yīng)征求被評價單位的意見，根據(jù)反饋的有效意見對評價報告進(jìn)行修改。如對評價報告存在意見分歧，經(jīng)協(xié)商仍不能取得一致的，評價人員在出具正式績效評價報告時

19、須同時附交被評價單位的不同意見。（三）提交績效評價報告績效評價報告及評價數(shù)據(jù)資料經(jīng)績效評價負(fù)責(zé)人和評價單位法人簽章后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)、按照規(guī)定的格式、要求，提交委托方審核。8、 績效評價檔案管理績效評價人員應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算績效檔案管理，建立相應(yīng)的檔案管理制度，保證檔案資料的真實性、完整性和有效性，不得偽造、變造、隱匿或者擅自銷毀。預(yù)算績效管理檔案保存期限不少于10年，績效評價人員應(yīng)負(fù)責(zé)收集整理受托實施績效評價項目的檔案，其中，實施方案、報告及相關(guān)重要佐證資料應(yīng)同時報送委托方存檔備查。第二部分 項目服務(wù)團(tuán)隊1、項目實施全程接受益陽市財政局的指導(dǎo)和監(jiān)督。2、成立績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組。組長：肖慶蘇，組員：龍艷玲、范衛(wèi)紅。組長負(fù)責(zé)與管理部門溝通；督促并協(xié)調(diào)評價小組成員的工作并管理日常