企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)PPT

1、本模板根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 。企 業(yè) 培 訓(xùn)企 業(yè) 培 訓(xùn) / / 財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 / / 財(cái) 務(wù) 培 訓(xùn)財(cái) 務(wù) 培 訓(xùn) / / 費(fèi) 用 項(xiàng) 目費(fèi) 用 項(xiàng) 目為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，本制度適用公司全體員工。

2、F I N A N C I A L F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S P R O C E S S T R A I N I N GT R A I N I N G前前 言言I N T R OD U C T I O N01借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程02日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程03工薪福利費(fèi)用制度及流程工薪福利費(fèi)用制度及流程04專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程05報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定F I N A N C

3、 I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GT R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借

4、支流程PART 01PART 01對于員工借支以及員工借支額度，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借支人應(yīng)付工資的三分之二0101出差借款出差借款出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 0404借款銷賬規(guī)定借款銷賬規(guī)定借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須按報(bào)銷流程審批，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。0202其他臨時(shí)借款其他臨時(shí)借款如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出差差旅費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。0505借款未還者借款未還者原則上不得再次

5、借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。0303借款金額說明借款金額說明各項(xiàng)借款金額超過50,000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。0606員工私人借款的額度員工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。企業(yè)借支管理規(guī)定說明財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 01010202借款流程及借款單填寫F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S F I N A N C

6、 I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GT R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程PART 02PART 02對于員工借支以及員工借支額度，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借

7、支人應(yīng)付工資的三分之二報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度） 。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改 。費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人必須簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，且按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷50,000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 規(guī)定一規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定三規(guī)定四規(guī)定四費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的基本流程圖負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)人簽字單位負(fù)責(zé)人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)。審核制單審核制單會計(jì)審核制單，預(yù)借款予以沖銷，款項(xiàng)多退少補(bǔ)。憑證復(fù)核打款憑證復(fù)核打款會計(jì)復(fù)核憑證。出納辦理：現(xiàn)金、支票收付。出差人填寫

8、好差旅費(fèi)報(bào)銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報(bào)銷人簽字，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。報(bào)銷單填寫報(bào)銷單填寫因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等，出差申請單應(yīng)由部門主管審核簽字，未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)出差審批辦法及流程1.報(bào)銷時(shí)均以實(shí)際有效票據(jù)為準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報(bào)銷，公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎勵；2.住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；3.若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費(fèi)，則不另行報(bào)銷；4.大型培訓(xùn)及公司活動由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報(bào)銷，則不另行報(bào)銷。5.出差補(bǔ)助計(jì)算方式：按自然天數(shù)計(jì)算，出差半天按半天計(jì)算補(bǔ)助。6

9、.出差補(bǔ)助發(fā)放形式：由出差人員填寫報(bào)銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補(bǔ)助金額，報(bào)銷時(shí)統(tǒng)一辦理。7.長期駐外補(bǔ)貼：同一地點(diǎn)連續(xù)出差10天以上為長期出差，不發(fā)放出差補(bǔ)助，可申請長期駐外補(bǔ)貼出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)普通職員（副）主管、副經(jīng)理100元/天120元/天140元/天20元/天經(jīng)理（含）以上總經(jīng)理以下級別140元/天180元/天20元/天總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷出差住宿標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部通知客服部有話費(fèi)補(bǔ)助的員工于每月（5日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部，以便會計(jì)做賬。 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實(shí)際情況設(shè)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如：公司客服部員工每月移動話費(fèi)補(bǔ)助300元，于每月工資中發(fā)

10、放，超出標(biāo)準(zhǔn)之外自行負(fù)責(zé)。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 （二）（二）電話費(fèi)報(bào)銷電話費(fèi)報(bào)銷流程：流程：固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。 （一）（一）電話費(fèi)報(bào)銷電話費(fèi)報(bào)銷制度：制度：電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)

11、銷流程付款或沖抵借支。 財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GT R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I

12、 N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G工薪福利費(fèi)用制度及流程工薪福利費(fèi)用制度及流程PART 03PART 03對于員工借支以及員工借支額度，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借支人應(yīng)付工資的三分之二每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社險(xiǎn)等）編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；具體審批流程參照財(cái)務(wù)審批流程；每月12日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 0103020

13、4工薪費(fèi)用制度及流程0101社保金由財(cái)務(wù)部協(xié)助辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。02020303社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。社會保險(xiǎn)費(fèi)用制度及流程F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N

14、I N GT R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程PART 04PART 04對于員工借支以及員工借支額度，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借支人應(yīng)付工資的三分之二軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度應(yīng)該按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報(bào)批。 相關(guān)

15、的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單。按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?，?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以銀行轉(zhuǎn)賬/支票形式付款。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在事后的第一個(gè)報(bào)銷日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向副總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。 費(fèi)用范圍費(fèi)用范圍費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用

16、、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。固定資產(chǎn)購置申請表填寫規(guī)范F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GT R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定PART 05PART 05對于員工借支以及員工借支額度，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借支人應(yīng)付工資的三分之二為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 財(cái)務(wù)報(bào)銷： 出納報(bào)銷時(shí)間為：周一至周五的13：0