廈門某公司存貨盤點(diǎn)管理暫行規(guī)定

1、. . . . 17 / 17夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司存貨管理暫行規(guī)定 制訂：財(cái)會部 修訂日期：2008年2月一、 制定依據(jù)：根據(jù)夏商旅游集團(tuán)財(cái)務(wù)制度第六章第2點(diǎn)“庫存管理”規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則。二、 單位圍：夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司所屬的單位（包括托管單位）。三、 存貨圍：計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的存貨。四、 建賬要求：單位倉管部應(yīng)建立倉庫明細(xì)賬，按領(lǐng)用部門設(shè)明細(xì)賬，可只登記數(shù)量不登記金額；財(cái)會部應(yīng)建立倉庫明細(xì)賬按領(lǐng)用部門設(shè)賬核算數(shù)量、單價、金額；各領(lǐng)用部門應(yīng)登記當(dāng)月存貨臺賬，列明上月結(jié)余、本月領(lǐng)用量、本月使用銷售量、本月結(jié)余量；貨物清單應(yīng)編號。五、 計(jì)價方法：加權(quán)平均法。六、 細(xì)則容：請購、采購、驗(yàn)收

2、、領(lǐng)用、直撥、退貨、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)操作規(guī)定和相關(guān)單據(jù)填寫要求，具體規(guī)定如下：1、請購環(huán)節(jié)：由各使用部門或倉管員提出采購申請，填制“申購單”經(jīng)相關(guān)人員和責(zé)任人簽字確認(rèn)根據(jù)聯(lián)次要求送到相關(guān)部門實(shí)施采購。2、采購環(huán)節(jié)：采購部負(fù)責(zé)人員根據(jù)審批后的“申購單”容確定采購方式，安排采購人員實(shí)施采購。3、驗(yàn)收環(huán)節(jié)：采購到貨后倉管員根據(jù)“申購單”的容驗(yàn)收入庫，驗(yàn)收人員至少要兩人以上應(yīng)包括倉管員不包括采購人員；倉管員根據(jù)符合要求的實(shí)際驗(yàn)收的貨物數(shù)量和質(zhì)量填寫“驗(yàn)收進(jìn)倉單”，不符合要求的貨物直接退貨；經(jīng)驗(yàn)收人員和供貨客戶簽字確認(rèn)送各聯(lián)次要求的相關(guān)部門，供貨客戶結(jié)賬憑此單和發(fā)票結(jié)算付款，倉管員和財(cái)務(wù)人員據(jù)驗(yàn)收單登記倉庫賬

3、。4、領(lǐng)用環(huán)節(jié)：領(lǐng)用部門自制領(lǐng)用單據(jù)送倉管員領(lǐng)貨；倉管員據(jù)據(jù)領(lǐng)用單的容出貨，填寫“領(lǐng)用出倉單”，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)，倉管員和財(cái)會部據(jù)此單登記出庫賬。5、直撥環(huán)節(jié)：主要針對餐飲業(yè)的生鮮類貨物，采購驗(yàn)收后直接調(diào)撥到廚房，倉管員根據(jù)進(jìn)貨容填寫直撥單，直撥單有進(jìn)倉和出倉的作用，領(lǐng)用人應(yīng)在此單簽名確認(rèn)。5、退貨環(huán)節(jié)：已驗(yàn)收入庫的貨物退貨，由倉管員根據(jù)退貨容填寫“退貨單”，經(jīng)相關(guān)人員和供貨客戶簽字確認(rèn)后退貨，倉管員和財(cái)會部據(jù)退貨單登記出庫賬。6、盤點(diǎn)環(huán)節(jié)：（1）盤點(diǎn)時間：每月的最后第2天，不包括本日的進(jìn)出倉貨物。（2）盤點(diǎn)人員：規(guī)定一定參加的人員：倉管員、辦公室人員、使用部門人員。（3）盤點(diǎn)表格：盤點(diǎn)明細(xì)

4、表：制表人是倉管員，盤點(diǎn)按領(lǐng)用部門的存貨點(diǎn)分別實(shí)施盤點(diǎn)和填制盤點(diǎn)表明細(xì)；經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)之后，明細(xì)表交到統(tǒng)計(jì)員處進(jìn)行匯總填寫“盤點(diǎn)匯總表”，將盤點(diǎn)明細(xì)表和盤點(diǎn)匯總表送到財(cái)會部，財(cái)會部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫賬上數(shù)量、價格、確認(rèn)庫存金額和盤盈盤虧額。（4）盤點(diǎn)表格繳交期限：每月最后一天下班前。（5）盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤點(diǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧結(jié)果的，首先由財(cái)會人員和倉管人員進(jìn)行核對，查清差異原因，由財(cái)會人員填寫“盤盈或盤虧處理審批表”送到各單位責(zé)任人報批，金額在100元以下（含100元）的由單位第一責(zé)任人審批后交財(cái)會部進(jìn)行賬務(wù)處理，金額在100元以上500元以下的應(yīng)再經(jīng)夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司第一責(zé)任人審批后交財(cái)會部進(jìn)行賬務(wù)處理，500元以上應(yīng)有夏商旅游集團(tuán)總經(jīng)理審批后方可處理。（6）特別事項(xiàng)規(guī)定：因餐飲業(yè)的活鮮盤點(diǎn)時不能稱重、不利盤點(diǎn)，要求：此類貨物的單價在30元/斤以上的，應(yīng)登記數(shù)量輔助賬，涉與相關(guān)的單據(jù)如進(jìn)倉單、出倉單、海鮮單等應(yīng)注明數(shù)量，月