EAS系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)操作手冊-固定資產(chǎn)(共56頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上集團用戶操作手冊-總賬EAS系統(tǒng)操作手冊-固定資產(chǎn) 用戶操作手冊 -固定資產(chǎn)一、 基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料是指固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的背景資料及業(yè)務(wù)政策設(shè)置。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置是金蝶EAS固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的第一步。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料包括：折舊方法、減值政策、折舊政策、固定資產(chǎn)類別、使用狀態(tài)、變動方式、經(jīng)濟用途、租賃類型等。本文可以學(xué)習(xí)到金蝶EAS以下業(yè)務(wù)：折舊方法、減值政策、折舊政策、固定資產(chǎn)類別、使用狀態(tài)、變動方式、經(jīng)濟用途、租賃類型。操作流程圖：1如何管理折舊方法折舊方法系統(tǒng)預(yù)設(shè)七種常用折舊方法。在實際業(yè)務(wù)中可以定義新的折舊方法，詳細(xì)新增折舊方法操作請參考系統(tǒng)操作

2、手冊。折舊方法是全局共享的基礎(chǔ)資料，只有在根管理單元才能進(jìn)行維護(hù)，下屬企業(yè)自動繼承管理單元的折舊方法。下屬組織不允許修改和刪除管理單元中系統(tǒng)預(yù)設(shè)的折舊方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->折舊方法查看如下圖。注意：井巷折舊法：礦產(chǎn)企業(yè)專用折舊方法，只適合礦產(chǎn)企業(yè)專用。自用物業(yè)直線法：物業(yè)專用折舊方法。2如何管理折舊政策固定資產(chǎn)折舊政策是用于描述資產(chǎn)折舊的規(guī)則與策略的基礎(chǔ)資料，是集團共享的基礎(chǔ)資料。折舊政策只有在登錄根管理單元才能新增、修改，子公司和子集團不能自定義折舊政策。若子集團或子公司使用不同折舊政

3、策，必須由集團在根管理單元中統(tǒng)一制定多個折舊政策。折舊政策一經(jīng)使用不能被修改和刪除。折舊政策是固定資產(chǎn)類別的必錄項，直接影響固定資產(chǎn)折舊的計提。任務(wù)：增加名稱為“集團折舊政策”的統(tǒng)一折舊政策。操作演示：折舊政策新增：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->折舊政策雙擊【新增】如下圖折舊政策修改：路徑同上，如下圖：選擇要選擇需要修改的折舊政策，然后在工具欄上“修改”進(jìn)入折舊政策修改界面（與折舊新增界面類似）修改所需的項目以后保存。已經(jīng)使用的折舊政策不允許修改。3如何管理減值政策減值準(zhǔn)備政策是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料，包括：001

4、減值；002 減值，允許轉(zhuǎn)回；003 減值，不允許轉(zhuǎn)回。減值政策全局共享資料，集團資產(chǎn)會計統(tǒng)一維護(hù)。減值政策是固定資產(chǎn)類別必錄項之一，直接影響固定資產(chǎn)日常處理減值準(zhǔn)備的計提。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->減值政策查看。4如何管理固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)類別是滿足用戶對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理的要求。固定資產(chǎn)類別是在根管理單元中控制級次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級次，下級組織單元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級級次，下級組織單元各自定義二級或二級以上級次。固定資產(chǎn)類別是固定資產(chǎn)

5、卡片必錄項之一，直接影響固定資產(chǎn)所有業(yè)務(wù)管理。操作前提：計量單位、折舊政策，減值政策已經(jīng)維護(hù)完畢。操作演示：步驟1：集團資產(chǎn)會計登錄根管理單元（集團）在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->固定資產(chǎn)類別雙擊“新增”如下圖黃色底色為必錄項。項目中帶“”不允許手工錄入，需點擊或者通過“F7”進(jìn)入相應(yīng)的項目選擇。若固定資產(chǎn)類別需新增二級明細(xì)，那么“集團控制級次”就需在一級時候修改到“2”否則無法新增二級明細(xì)。若固定資產(chǎn)類別被下級單元引用，則不能被修改和刪除。需取消被引用記錄以后才能做修改和刪除的維護(hù)。固定資產(chǎn)類別界面說明分類屬

6、性說明及約束是否可錄入類別 屬 性編碼資產(chǎn)的唯一編碼是名稱資產(chǎn)的名字手工輸入使用年限該類卡片預(yù)計使用年的默認(rèn)值，大于0 手工輸入預(yù)計凈殘值率參與該類卡片預(yù)計凈殘值的計算，大于等于0小于100手工輸入計量單位該類卡片的默認(rèn)計量單位通過F7選取預(yù)設(shè)折舊方法從折舊方法中選取通過F7選取記賬分類該類卡片的記賬科目設(shè)置，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中定義通過F7選取預(yù)設(shè)折舊政策從折舊政策中選取通過F7選取集團控制級次只能在一級集團控制級別中設(shè)置，二級控制級別中該功能變灰。編碼規(guī)則前綴手工錄入，可以作為此類別卡片的編碼前綴預(yù)設(shè)減值政策可選擇不減值，減值可沖回和減值不可沖回三種政策通過F7選擇按評估值計算凈值選中則代表卡片的

7、賬面價值以當(dāng)前最新的評估價值為基礎(chǔ)計算，不選中則代表卡片的賬面價值以入賬時的歷史價值為基礎(chǔ)計算步驟2 公司資產(chǎn)會計登錄下級管理單元在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->固定資產(chǎn)類別雙擊工具欄“引入”如下圖在導(dǎo)入固定資產(chǎn)類別窗口，可以用“全選”引入需要引入記錄，也可以通過“取消”或者“刪除”來取消、刪除引入數(shù)據(jù)。同時，案例中集團控制級次2級，公司資產(chǎn)會計可以新增3級別類別。固定資產(chǎn)類別修改方法與折舊政策修改操作方法類似。5如何管理使用狀態(tài)使用狀態(tài)是固定資產(chǎn)卡片必錄項之一，也可以作為計提折舊的標(biāo)準(zhǔn)，直接關(guān)系到卡片的新增和計

8、提折舊。任務(wù)：集團資產(chǎn)會計在根管理單元中定義所有使用狀態(tài)，下級組織單元直接引用根管理單元中使用狀態(tài)資料。操作演示：步驟1集團資產(chǎn)會計登錄系統(tǒng)定義使用狀態(tài)。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->使用狀態(tài)如下圖編碼：手工錄入，集團內(nèi)不重復(fù)；名稱：手工錄入；使用狀態(tài)名稱；集團控制級次：集團控制級次數(shù)，如：使用狀態(tài)需新增二級明細(xì)，那么“集團控制級次”就需要在一級修改到“2”，否則無法新增二級明細(xì)；計提折舊：如果固定資產(chǎn)是否計提折舊取決于卡片的使用狀態(tài)，那么對使用狀態(tài)“計提折舊”選項也需做相應(yīng)的控制；描述：非必錄項，使用狀態(tài)文字

9、說明。操作說明：步驟2公司資產(chǎn)會計登錄下級管理單元引用集團使用狀態(tài)。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->使用狀態(tài)如下圖在導(dǎo)入固定資產(chǎn)類別窗口，可以用“全選”引入需要引入記錄，也可以通過“取消”或者“刪除”來取消、刪除引入數(shù)據(jù)。同時，案例中集團控制級次2級，公司資產(chǎn)會計可以新增3級別類別。6如何管理變動方式固定資產(chǎn)變動方式是固定資產(chǎn)在進(jìn)行新增、變更、清理、調(diào)撥、盤點等業(yè)務(wù)時，需要定義的資產(chǎn)變動的業(yè)務(wù)原因。任務(wù)：集團資產(chǎn)會計統(tǒng)一制定，下屬各企業(yè)資產(chǎn)會計直接引用。操作演示：步驟1集團資產(chǎn)會計登錄根管理單元定義固定資產(chǎn)卡片變

10、動方式從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->變動方式，選中某個節(jié)點，點擊新增按鈕，如下圖所示：編碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，變動方式名稱；對方科目：非必錄項；集團控制級次：團控制級次數(shù)，如：使用狀態(tài)需新增二級明細(xì)，那么“集團控制級次”就需要在一級修改到“2”，否則無法新增二級明細(xì)；步驟2公司資產(chǎn)會計登錄下級組織單元引入集團定義的固定資產(chǎn)卡片變動方式。金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->變動方式，選中某個節(jié)點，點擊【引入】按鈕，如下圖所示：操作說明：首先在工具欄點擊【引入】按鈕，彈出“導(dǎo)入變動方式”

11、窗口，在窗口界面用【全選】【全清】和【選擇】來控制需要引入的數(shù)據(jù)。7如何管理經(jīng)濟用途固定資產(chǎn)經(jīng)濟用途是表明固定資產(chǎn)經(jīng)濟屬性的重要內(nèi)容。分析：經(jīng)濟用途是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料。經(jīng)濟用途一級節(jié)點需在根管理單元中維護(hù)，下級組織單元可增加下級節(jié)點。經(jīng)濟用途是固定資產(chǎn)卡片必錄項。案例中集團所有的下級組織單元直接引用根管理單元集團的經(jīng)濟用途數(shù)據(jù)。操作演示：類似變動操作方法。8如何管理租賃類型租賃類型是對資產(chǎn)租賃的性質(zhì)劃分。租賃類型是系統(tǒng)預(yù)設(shè)的基礎(chǔ)資料，分為經(jīng)營性租賃和融資租賃。租賃類型全局共享受資料，在金蝶EAS系統(tǒng)中所有下級組織單元自動繼承管理單元的租賃類型資料，暫時不提供新增，修改，和刪除的功能。租賃類型是

12、處理固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)必不可少的基礎(chǔ)資料。9如何管理模擬折舊方案模擬折舊方案是因納稅調(diào)整、多會計準(zhǔn)則調(diào)整、行業(yè)性要求等需要對同一資產(chǎn)按不同折舊方法、不同折舊要素進(jìn)行折舊。模擬折舊方案只能在具體實體財務(wù)組織中維護(hù) 操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->模擬折舊方案進(jìn)入模擬折舊方案界面。用戶需要新增一個模擬折舊方案時，點擊【新增】進(jìn)入模擬折舊方案新增界面。如下圖所示：界面字段說明屬性說明及約束編碼名稱模擬折舊政策選擇至少一個折舊政策模擬折舊方法選擇至少一個折舊方法模擬折舊要素包括資產(chǎn)原值、評估價值、累計折舊、減值準(zhǔn)備、預(yù)計使用壽命、已使用壽命、殘值

13、率，可以手工錄入模擬的數(shù)值10如何管理評估方法評估方法是進(jìn)行固定資產(chǎn)評估的具體方法。案例：集團資產(chǎn)會計定義評估方法，下屬各企業(yè)自動繼承集團定義的評估方法。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->評估方法進(jìn)入評估方法界面雙擊工具欄“新增”如下圖：編碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，評估方法名稱；描述：非必錄項，評估方法文字性說明；計算公式：手工定義，評估方法計算公式。11如何管理評估方案評估方案是在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，對評估的對象、評估的要素、財務(wù)核算規(guī)則作一個規(guī)定。評估方案只能登錄具體的組織單元實體中維護(hù)。案例中集團是虛體，不能定義評估方案

14、，只能登錄某一實體（集團）進(jìn)行新增、修改、刪除的操作。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->基礎(chǔ)設(shè)置->評估方案進(jìn)入評估方案界面“新增”如下圖。界面屬性列表說明屬性說明及約束是否可錄入編碼手工錄入是名稱手工錄入是評估目的簡述文字性說明是評估方法該評估方案適用的評估方法F7選擇評估項目可以進(jìn)行評估的卡片項目，通過-><-從候選項目選取會計處理規(guī)則分總體規(guī)則，具體參數(shù)兩部分。其中總體規(guī)則分不處理、賬項調(diào)整兩項。當(dāng)選擇不處理時，“會計處理規(guī)則”里的其他參數(shù)均不可選擇；當(dāng)選擇賬項調(diào)整時，“會計處理規(guī)則”里的其他參數(shù)可選擇。評估目的、對象及范圍詳細(xì)說明

15、是評估程序說明是二、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)置1概述系統(tǒng)設(shè)置主要設(shè)置固定資產(chǎn)操作規(guī)范。系統(tǒng)狀態(tài)控制設(shè)置固定資產(chǎn)啟用期間和控制與總賬聯(lián)用狀態(tài)。1.1系統(tǒng)設(shè)置案例任務(wù)：集團決定在2012年1月啟用固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)啟用。1.1.1如何設(shè)置參數(shù)固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置分為“參數(shù)列表”、“其它參數(shù)”兩部分。參數(shù)列表操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇系統(tǒng)平臺->系統(tǒng)配置->參數(shù)設(shè)置，進(jìn)入“參數(shù)設(shè)置”，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)進(jìn)入【參數(shù)列表】。如下圖所示：參數(shù)說明請參見金蝶EAS參考指南-固定資產(chǎn)。步驟2其它參數(shù)操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇系統(tǒng)平臺->系統(tǒng)配置->

16、參數(shù)設(shè)置，進(jìn)入“參數(shù)設(shè)置”，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)進(jìn)入“其他參數(shù)”。如下圖所示：1.1.2系統(tǒng)控制狀態(tài)任務(wù)：集團決定在2012年1月啟用固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)啟用。在金蝶EAS系統(tǒng)里,所有系統(tǒng)在開始使用前，都必須設(shè)置該系統(tǒng)的啟用期間。固定資產(chǎn)系統(tǒng)可單獨使用，也可和總賬關(guān)聯(lián)使用，在關(guān)聯(lián)使用模式下，固定資產(chǎn)只能同時或者晚于總賬啟用。并且啟用時固定資產(chǎn)和總賬科目賬目一致。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->系統(tǒng)平臺->系統(tǒng)配置->系統(tǒng)狀態(tài)控制，雙擊進(jìn)入“系統(tǒng)狀態(tài)控制”界面，如圖所示：操作說明：固定資產(chǎn)的啟用期間2012年1期。注意：固定資產(chǎn)既可獨立使

17、用也可與總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)使用。聯(lián)用的前提是：固定資產(chǎn)與總賬系統(tǒng)都已經(jīng)啟用；固定資產(chǎn)與總賬系統(tǒng)的期間一致；固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用的初始余額與總賬一致。聯(lián)用后的當(dāng)期，固定資產(chǎn)系統(tǒng)或總賬系統(tǒng)反結(jié)賬、反初始化時必須先取消聯(lián)用。聯(lián)用后，固定資產(chǎn)必須先于總賬結(jié)賬。否則總賬不能結(jié)賬。三、 固定資產(chǎn)初始化業(yè)務(wù)1.1.1.1 概述固定資產(chǎn)初始化卡片的錄入實際上錄入固定資產(chǎn)在系統(tǒng)使用之前的卡片信息和賬務(wù)信息。本章可以學(xué)習(xí)到金蝶EAS以下業(yè)務(wù)：l 如何進(jìn)行初始化卡片錄入1.1.1.2 如何進(jìn)行初始化卡片錄入任務(wù)：錄入固定資產(chǎn)初始化卡片并與總賬對賬以后結(jié)束初始化。操作前提：l 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料全部維護(hù)完成。l 固定資產(chǎn)編碼規(guī)則

18、建立完成。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->初始化彈出“固定資產(chǎn)卡片初始化”頁面，雙擊工具欄“新增”如圖步驟1 錄入基本信息步驟2 錄入基本信息后。用戶切換到“原值與折舊”頁面。如下圖所示：步驟3“原值與折舊”頁簽錄入完畢以后切換到“核算信息”如下圖建議： 如果固定資產(chǎn)類別有定義固定資產(chǎn)記賬分類，那么上圖中核算信息自動攜帶固定資產(chǎn)分類中定義的科目信息。步驟4 若固定資產(chǎn)還需進(jìn)行附屬設(shè)備管理，那么就需錄入附屬設(shè)備信息進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片新增界面后，下窗體當(dāng)前頁簽自動設(shè)為“附屬設(shè)備信息”頁,新增一條附屬設(shè)備信息記錄。如下圖所示：步驟5折舊費用分?jǐn)傔M(jìn)入固定資產(chǎn)卡片新

19、增界面后，下窗體當(dāng)前頁簽自動設(shè)為“折舊費用分?jǐn)偂表?單擊【】 新增一條折舊費用分?jǐn)傆涗?。如下圖所示：步驟6使用部門進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片新增界面后，下窗體當(dāng)前頁簽自動設(shè)為“使用部門”頁,單擊【】 新增一條使用部門記錄。如下圖所示：步驟7固定資產(chǎn)初始化信息固定資產(chǎn)啟用期間如果不是在年初啟用，那么就必須錄入固定資產(chǎn)初始化信息如下圖若沒有錄入固定資產(chǎn)初始化信息，那么固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)賬面不一致，將無法與總賬聯(lián)用。1.1.1.3 結(jié)束初始化在與總賬聯(lián)用的情況下，初始化卡片余額要與總賬進(jìn)行對賬，余額相等才允許結(jié)束初始化。對賬條件的設(shè)置請參見期末處理與總賬對賬操作。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管

20、理->固定資產(chǎn)->初始化彈出“固定資產(chǎn)卡片初始化”頁面，雙擊工具欄“”。如果發(fā)現(xiàn)初始化數(shù)據(jù)有錯，可進(jìn)行反初始化操作。1.1.1 固定資產(chǎn)日常處理業(yè)務(wù)1.1.1.1 概述操作前提：l 總賬和固定資產(chǎn)系統(tǒng)聯(lián)用；l 固定資產(chǎn)已經(jīng)結(jié)束初始化；l 規(guī)則定義維護(hù)完畢；l 單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則維護(hù)完畢。1.1.1.2 日常處理業(yè)務(wù)案例任務(wù)1（固定資產(chǎn)新增）：集團2012年1月10日新購愛普生打印機2臺，每臺6,000元，作為固定資產(chǎn)分配給銷售部使用，財務(wù)部按有關(guān)規(guī)定登記入賬。任務(wù)2（固定資產(chǎn)變動）：固定資產(chǎn)行政大樓擴建，原值增加200,000元；固定資產(chǎn)奔馳汽車管理部門變更為財務(wù)部。任務(wù)3（固定資產(chǎn)報廢

21、）：集團報廢加工機床一臺，棄置費用800，殘料收入4,000。任務(wù)4（固定資產(chǎn)拆分）：集團有限公司將固定資產(chǎn)卡片聯(lián)想計算機100臺，按數(shù)量平均拆分為10張卡片。任務(wù)5（固定資產(chǎn)調(diào)撥）：集團有限公司將方正地電腦5臺調(diào)入到彩電廠任務(wù)6（計提減值準(zhǔn)備）：計提IBM電腦減值準(zhǔn)備6000元任務(wù)7（固定資產(chǎn)租賃）：集團向森那美公司簽訂租賃合同融資性租入原值80,000寶馬小轎車一輛，租金每月6,000元,協(xié)議押金200,000元。合同期限5年。月末進(jìn)行租金結(jié)算。1.1.1.3 如何處理固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)的取得，按其來源不同分為：購置、自建、租入、接受捐贈和盤盈的固定資產(chǎn)等，固定資產(chǎn)到達(dá)既定地點或完全建造

22、安裝后，資產(chǎn)管理部門或者財務(wù)部門需將固定資產(chǎn)的各項資料準(zhǔn)備充分，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中錄入卡片資料，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。任務(wù)1：集團2012年1月10日新購愛普生打印機2臺，每臺6,000元，作為固定資產(chǎn)分配給銷售部使用，財務(wù)部按有關(guān)規(guī)定登記入賬。上述任務(wù)屬于固定資產(chǎn)購置，公司資產(chǎn)會計將此固定資產(chǎn)各項資料準(zhǔn)備充分后新增固定資產(chǎn)卡片，審批生效后按公司現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理制度登記入賬。處理此類業(yè)務(wù)分三步：卡片新增，審批，登記入賬（生成憑證）。業(yè)務(wù)場景一：集團沒有定義固定資產(chǎn)工作流，公司資產(chǎn)會計直接對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行審核。步驟1 固定資產(chǎn)卡片新增操作演示： 選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理-

23、>固定資產(chǎn)增加進(jìn)入固定資產(chǎn)增加界面。如下圖所示：操作說明：依次在上圖錄入固定資產(chǎn)基本信息、原值與折舊、核算信息。以及使用部門和折舊費用分?jǐn)傢椖?。黃色為必錄項，凡是“”項目不允許手工錄入，直接選取。保存以后提交卡片。詳細(xì)卡片界面介紹參見初始化卡片錄入介紹。步驟2 固定資產(chǎn)卡片審核操作演示：選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)查詢進(jìn)入固定資產(chǎn)界面操作說明：公司資產(chǎn)會計通過“Ctrl”鍵或“Shift”鍵選取一條或多條固定資產(chǎn)卡片點擊“”對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行審核。步驟3 登記入賬（憑證生成）操作演示：選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)

24、查詢進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片界面（與固定資產(chǎn)審批界面一致）。公司會計通過“Ctrl”鍵或“Shift”鍵選取一條或多條固定資產(chǎn)卡片點擊工具欄“”。憑證同步傳遞到總賬系統(tǒng)。1.1.1.4 如何處理固定資產(chǎn)變更固定資產(chǎn)的變更業(yè)務(wù)分為兩種類型：一種是需要進(jìn)行賬務(wù)處理的變更，如：原值調(diào)增調(diào)減、累計折舊調(diào)增調(diào)減等；二種是不需要進(jìn)行賬務(wù)處理的變更，如：使用部門、折舊方法、折舊費用分配科目的變更。固定資產(chǎn)調(diào)整變動對固定資產(chǎn)折舊的影響取決于固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料的折舊政策。任務(wù)2：固定資產(chǎn)行政大樓擴建，原值增加200,000元；固定資產(chǎn)奔馳汽車管理部門變更為財務(wù)部。上述任務(wù)都均屬固定資產(chǎn)變更業(yè)務(wù)案例1涉及金額變化，需生成憑

25、證；案例2使用部門改變，涉及到固定資產(chǎn)折舊費用分配科目的變化，無需生成憑證。處理此類業(yè)務(wù)分三步：卡片新增，審批，登記入賬（生成憑證）業(yè)務(wù)場景：案例沒有定義工作流。如實際業(yè)務(wù)定義工作流動操作與固定資產(chǎn)增加操作類似。集團有限公司行政大樓擴建，原值增加200,000元。步驟 1操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)變更“新增”進(jìn)入過濾界面如圖：操作說明：先點“卡片查詢”找到要進(jìn)行變動處理的卡片。雙擊打開如下圖：注意：直接在固定卡片查詢功能中直接選擇此卡片。操作說明：在界面上更改需變更的項目，例如：辦公大樓原

26、值增加20.000，同時“變更方式”也做相應(yīng)的調(diào)整。步驟2 將變更記錄生成記賬憑證。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)變更選擇固定資產(chǎn)卡片變更記錄，點擊工具欄“生成憑證”直接生成憑證傳遞到總賬。操作說明：操作方法與固定資產(chǎn)增加生成憑證方法類似。1.1.1.5 如何處理固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)的清理即固定資產(chǎn)的減少，主要減少的原因有：固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)出、報廢、盤虧、清理。固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)包括投資轉(zhuǎn)出、盤虧、清理任務(wù)3：集團報廢加工機床一臺，棄置費用800，殘料收入4.000本任務(wù)屬于固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)，集團

27、資產(chǎn)會計根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對此固定進(jìn)行清理，并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)一般流程為：卡片清理，審批，登記入賬（生成憑證）業(yè)務(wù)場景：由公司資產(chǎn)會計直接對固定資產(chǎn)卡片清理并做相應(yīng)的賬務(wù)實處理。如果固定資產(chǎn)清理定義工作流，參考固定資產(chǎn)新增業(yè)務(wù)流操作。步驟1 卡片清理操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)清理。在登錄卡片序時簿時，系統(tǒng)會自動彈出固定資產(chǎn)卡片查詢框，此時輸入條件，點擊確定，即可進(jìn)行查詢，結(jié)果顯示在卡片序時簿界面中，然后選擇卡片，點擊相應(yīng)按鈕，進(jìn)行后繼操作。選中的卡片顯示在清理單界面中（清理的數(shù)量，棄置費用、出售金額，殘值收入

28、等）如下圖操作說明：案例中固定資產(chǎn)卡片中資產(chǎn)數(shù)量3，報廢其中的一臺。如果全部報廢，那么此張固定資產(chǎn)卡片金額為零。步驟2 固定資產(chǎn)清理記錄審批操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)清理選擇固定資產(chǎn)卡片清理記錄，點擊工具欄“審批” 操作類似新增固定資產(chǎn)卡片操作。注意：操作固定資產(chǎn)清理時每次只能選擇一條記錄進(jìn)行相應(yīng)操作。步驟3 登記入賬（憑證生成）操作演示：選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)清理進(jìn)入固定資產(chǎn)清理卡片界面如下圖。操作說明：公司會計通過“Ctrl”鍵或“Shift

29、”鍵選取一條或多條固定資產(chǎn)卡片點擊工具欄“”生成單張或匯總憑證。憑證同步傳遞到總賬系統(tǒng)。1.1.1.6 如何處理固定資產(chǎn)拆分資產(chǎn)拆分是當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生部分報損，出售等原因發(fā)生卡片數(shù)量和價值上的部分減少或因其他原因需要分拆卡片時資產(chǎn)的拆分。任務(wù)4：集團有限公司將固定資產(chǎn)卡片聯(lián)想計算機100臺，按數(shù)量平均拆分為10張卡片。操作前提：l 固定資產(chǎn)本期已計提折舊。l 本業(yè)務(wù)啟用工作流，工作流動情況：流程發(fā)起人（公司資產(chǎn)會計）新增卡片，流程發(fā)起人審核卡片。固定資產(chǎn)拆分的一般流程：新增拆分單，審核拆分記錄，查看拆分結(jié)果。步驟1拆分單新增。操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)

30、處理->固定資產(chǎn)拆分進(jìn)入固定資產(chǎn)拆分序時簿“新增”拆分單，如下圖：操作說明：系統(tǒng)先彈出一張空白的拆分單，用戶填寫拆分單抬頭信息，然后在“源卡片”頁中選擇“資產(chǎn)編碼”，點擊F7按鈕，彈出如下卡片選擇界面： 點擊【】查詢，卡片記錄列表顯示所有已審核的固定資產(chǎn)記錄，用戶每次只能選擇一條記錄，點擊確定，進(jìn)入“固定資產(chǎn)拆分-新增”界面。用戶在卡片拆分?jǐn)?shù)量中選取要拆分成的卡片數(shù)量，在拆分類型中選擇“按數(shù)量進(jìn)行拆分”或者是“按金額進(jìn)行拆分”，最后選擇拆分人和被拆分的卡片的清理方式。然后點擊工具條上的【】按鈕，系統(tǒng)會按用戶選擇的拆分?jǐn)?shù)量和拆分類型進(jìn)行自動拆分，并把拆分后的卡片紀(jì)錄顯示在目標(biāo)卡片明細(xì)行中。

31、用戶選擇拆分后的新卡片紀(jì)錄，點擊工具條上的【】，調(diào)出卡片編輯界面，在編輯界面中將新卡片信息補錄完整，然后點擊【】按鈕，退出編輯界面。用戶檢查拆分單確認(rèn)無誤后，點擊【】保存，該拆分單將由工作流自動轉(zhuǎn)入審核流程進(jìn)行審核。若用戶點擊【】暫存，則暫時不會轉(zhuǎn)入審核流程。若用戶需要修改暫存的固定資產(chǎn)拆分單時，則需要選擇要更改的拆分單，點擊【】直接進(jìn)入固定資產(chǎn)拆分單編輯界面進(jìn)行修改，修改后保存或者暫存。步驟2拆分單審核操作演示：選擇資產(chǎn)管理->消息中心進(jìn)入消息中心提交審批結(jié)果。（操作類似固定資產(chǎn)新增）若用戶需要修改已審核的固定資產(chǎn)拆分單，用戶選擇需要修改的拆分單，點擊序時簿上的【】進(jìn)行反審核，由工作流

32、將拆分單以消息形式向制單者發(fā)出修改信息。用戶可在消息中進(jìn)行處理。修改后保存拆分單。當(dāng)用戶需要刪除暫存和保存的固定資產(chǎn)拆分單時，用戶選擇需要刪除的拆分單，點擊【】直接刪除所選擇拆分單。1.1.1.7 如何處理固定資產(chǎn)組合由于各種原因需要合并卡片，可以進(jìn)行資產(chǎn)的組合。固定資產(chǎn)組合與固定資產(chǎn)拆分類似。1.1.1.8 如何處理固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)撥是指集團內(nèi)部的各個公司之間進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，調(diào)出公司的資產(chǎn)減少，調(diào)入公司的資產(chǎn)增加。任務(wù)5：A公司將方正地電腦5臺調(diào)入到B公司操作前提：l 本期固定資產(chǎn)已經(jīng)計提折舊。l 固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)需要定義工作流。固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)流程圖 工作流說明：固定資產(chǎn)調(diào)撥單和固定資

33、產(chǎn)審核在本流程為同一人。步驟1A公司新增調(diào)撥單。操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)調(diào)撥在工具欄中“雙擊”進(jìn)入如下圖所示界面：操作說明：按F7選取調(diào)撥方式、調(diào)入組織、調(diào)入方負(fù)責(zé)人等調(diào)撥單抬頭信息。在固定資產(chǎn)明細(xì)中新增一行如上圖紅圈所示進(jìn)行固定資產(chǎn)查詢界面點擊【】查詢記錄列表顯示所有已審核的固定資產(chǎn)記錄，用戶選擇需要調(diào)撥的固定資產(chǎn)，點擊【】按鈕，如上圖選擇需要調(diào)撥的數(shù)量?！疤峤弧币院筮M(jìn)入挑撥單審核流程。步驟2調(diào)撥單審核操作演示：選擇資產(chǎn)管理->消息中心進(jìn)入消息中心提交審批結(jié)果。如下圖所示：操作說明：提交審批結(jié)果以后進(jìn)入下級流程處理

34、。步驟3B確認(rèn)固定資產(chǎn)調(diào)入結(jié)果，進(jìn)入新增卡片流程。清理單信息與固定資產(chǎn)清理類似。1.1.1.9 如何處理固定資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)減值是根據(jù)企業(yè)估算的資產(chǎn)可收回價值來計提減值準(zhǔn)備，。固定資產(chǎn)是否需要計提減值準(zhǔn)備，取決與固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料：減值政策。任務(wù)6：計提IBM電腦減值準(zhǔn)備6,000元此業(yè)務(wù)在EAS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理減值計提，審批計提結(jié)果，生成減值憑證根據(jù)企業(yè)估算的資產(chǎn)可收回價值來計提減值準(zhǔn)備。對于固定資產(chǎn)是否需要計提減值準(zhǔn)備，取決與固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料：減值政策。步驟1 減值計提操作演示：選擇從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->資產(chǎn)減值進(jìn)入“資產(chǎn)減值”

35、，在該界面可以完成等一系列操作。如圖所示：操作說明：“本期計提減值準(zhǔn)備金額”輸入減值金額。步驟2 審批計提結(jié)果作演示：選擇從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->資產(chǎn)減值進(jìn)入“資產(chǎn)減值”，如上圖所示在工具欄“審核”減值結(jié)果步驟3 生成減值憑證操作演示：審核計提結(jié)果以后出現(xiàn)如下圖界面：操作說明：在工具欄選擇“生成憑證”傳遞到總賬系統(tǒng)。在此界面可以查看該固定資產(chǎn)已計提減值準(zhǔn)備情況和本期計提減值準(zhǔn)備情況。如果發(fā)現(xiàn)減值計提錯誤，先刪除減值憑證，反審核計提結(jié)果，然后重置減值計提。1.1.1.10 如何處理固定資產(chǎn)租賃固定資產(chǎn)的租賃按性質(zhì)分為兩種：一是經(jīng)營性租賃；二

36、是融資性租賃。經(jīng)營性租賃，是由出租公司向承租人提供設(shè)備，并負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、保養(yǎng)和人員培訓(xùn)，一般期限較短，在租賃期內(nèi)支付的租金總額小于所租資產(chǎn)的原始成本，而且可視情況隨時終止合同。 融資性租賃是由租賃公司按承租方要求出資購買設(shè)備，在較長的契約規(guī)定時期內(nèi)，承租人按規(guī)定支付一定的租金，在租賃期內(nèi)支付的租金總額大于所租資產(chǎn)的原始成本，而且不可隨便終止合同。合同期滿，承租人須將所租資產(chǎn)交還出租人，或者，根據(jù)合同，買下或繼續(xù)承租該設(shè)備。處理固定資產(chǎn)經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)不需要新增固定資產(chǎn)卡片有兩種方法：一是通過租賃合同關(guān)聯(lián)生成租入單，然后進(jìn)行租金結(jié)算；二是直接錄入租入單，然后進(jìn)行租金計算。處理固定資產(chǎn)融資性租賃業(yè)

37、務(wù)有兩種類方法：一是通過租賃合同生成租入單，然后進(jìn)行租金結(jié)算；二是直接錄入租入單，然后進(jìn)行租金計算。集團采用的是融資性租賃業(yè)務(wù)的第一種類方法。任務(wù)7：集團向森那美公司簽訂租賃合同融資性租入原值80,000寶馬小轎車一輛，租金每月6,000元,協(xié)議押金20,000元。合同期限5年。月末進(jìn)行租金結(jié)算。處理固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)流程：租賃合同、租入單、生成固定資產(chǎn)卡片、租金結(jié)算 步驟1 新增租賃合同操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)租賃->租賃合同管理。在登錄租賃合同序時簿時，“新增”租賃合同如下圖所示：操作說明：根據(jù)實際情況錄入租賃合同

38、、地點、日期。合同基本信息、合同條款。甲方、乙方和提供擔(dān)保方。提交以后審核。步驟2租入單操作演示：由租賃合同關(guān)聯(lián)生成租入單 如圖所示雙擊“生成租入單”進(jìn)入如下界面操作說明：關(guān)聯(lián)生成租入單自動繼承租賃合同所有信息。融資性租入固定資產(chǎn)需要生成固定資產(chǎn)卡片，在“租賃資產(chǎn)信息”欄中補充資產(chǎn)類別、名稱、計量單位、租金等固定資產(chǎn)卡片相關(guān)信息提交以后審核。步驟3 生成固定資產(chǎn)卡片操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)查詢完善固定資產(chǎn)卡片基本資料操作說明：類似新增卡片操作。步驟4 租金結(jié)算操作演示：從金蝶EAS的主界

39、面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)租賃->資金租入處理如下圖：操作說明：依次添入以上各項信息，提交以后生成付款單位傳遞到出納系統(tǒng)。經(jīng)出納復(fù)核以后可直接生成憑證傳遞到總賬。1.1.1.11 如何處理固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)盤點是對固定資產(chǎn)的實存情況進(jìn)行調(diào)查，以確定資產(chǎn)的實際狀況，摸清數(shù)量、使用狀態(tài)、存放地、使用部門情況等。固定資產(chǎn)盤點一般流程：建立盤點任務(wù)單、錄入實際盤點信息、生成盤點差異表、盤點差異處理。步驟1建立盤點任務(wù)單操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)盤點“”如下圖：操作說明：“基本信息欄”

40、按實際業(yè)務(wù)錄入信息。盤點范圍默認(rèn)為所有固定資產(chǎn)，也可對盤點的范圍做控制；盤點設(shè)置是對盤點業(yè)務(wù)的控制。所有信息錄入完畢提交并審核開始盤點。步驟2錄入實際盤點信息。操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)盤點進(jìn)入固定資產(chǎn)盤點序時簿選擇一條盤點任務(wù)在工具欄“開始盤點”進(jìn)入如下界面：操作說明：在紅圈所示錄入實際盤點數(shù)量。數(shù)據(jù)錄入完畢提交審核完畢進(jìn)入下一步生成盤點差異表操作。步驟3 生成盤點差異表操作演示：從金蝶EAS的主界面選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->業(yè)務(wù)處理->固定資產(chǎn)盤點進(jìn)入固定資產(chǎn)盤點序時簿選擇一條盤點任務(wù)在工具欄“生成盤

41、點差異表”進(jìn)入如下界面：步驟4盤點差異調(diào)整處理操作演示：如上圖所示分別在差異原因、時候調(diào)整、處理動作、處理方法做相應(yīng)的選擇提交以后自動進(jìn)行盤盈、盤虧處理。盤盈生成一張固定資產(chǎn)卡片，盤虧生成清理記錄。1.1.1.12 如何進(jìn)行固定資產(chǎn)查詢固定資產(chǎn)查詢主要是進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片信息查詢，同時也可以進(jìn)行固定資產(chǎn)新增、查詢、修改、刪除、變更、清理、生成憑證、審核與反審核等操作。操作演示：選擇固定資產(chǎn)查詢，出現(xiàn)固定資產(chǎn)卡片對話框。如下圖所示：用戶輸入條件。點擊“確定”。結(jié)果顯示在固定資產(chǎn)卡片界面中。如下圖所示：1.1.2 固定資產(chǎn)折舊管理1.1.2.1 概述固定資產(chǎn)折舊管理主要是計提折舊、進(jìn)行折舊結(jié)果確認(rèn)。

42、涉及計提折舊、折舊維護(hù)、工作量維護(hù)和模擬折舊。本章可以學(xué)習(xí)到金蝶EAS以下業(yè)務(wù)： l 工作量折舊l 模擬折舊l 計提折舊l 折舊管理1.1.2.2 固定資產(chǎn)折舊管理業(yè)務(wù)案例任務(wù)：計提和管理本期固定資產(chǎn)折舊。1.1.2.3 如何進(jìn)行工作量管理操作前提：本企業(yè)必須有折舊方法為工作量的固定資產(chǎn)。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->折舊管理->工作量出現(xiàn)“工作量維護(hù)”界面，如下圖所示：操作說明：用戶只需在當(dāng)期工作量中輸入當(dāng)期測算的工作量即可；檢查無誤后，點擊“保存”按鈕，保存工作量。1.1.2.4 如何進(jìn)行模擬折舊利用模擬折舊，可以模擬同一資產(chǎn)在不同折舊方法、

43、折舊政策、折舊要素取值下的折舊計提金額，并可以自動計算差異，為納稅調(diào)整或管理決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->折舊管理->模擬折舊出現(xiàn)模擬折舊模擬條件過濾對話框。如下圖所示：選擇模擬的期間范圍和模擬的方案，再勾選需要差異計算的方案，再選擇模擬的卡片范圍，點擊確定，既可進(jìn)行模擬計算。注意：在選擇差異計算的方案時，只能選擇兩個方案。1.1.2.5 如何計提折舊折舊是分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)價值損耗的一種手段。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->折舊管理->計提折舊出現(xiàn)計提折舊對話框。如下圖所示：說明：當(dāng)選擇

44、“重新計提選項”，只對當(dāng)期計提后發(fā)生變化的卡片重新進(jìn)行計提。溫馨提醒：l 若當(dāng)前期間未結(jié)束初始化，則系統(tǒng)會提示“計提折舊失?。∠到y(tǒng)還未結(jié)束初始化，不能計提折舊！”。l 若本期還有未審核業(yè)務(wù)，則系統(tǒng)會提示“計提折舊失?。”酒诖嬖谖磳徍藰I(yè)務(wù)，請全部審核完畢后再計提折舊！”。l 若本期已計提過折舊，且已生成記賬憑證，則系統(tǒng)會提示“計提折舊失敗!本期折舊已計提并已生成憑證，不能再計提折舊！”。 l 若本期已經(jīng)計提但還未生成記賬憑證，則系統(tǒng)會彈出提示框，詢問用戶是否需要重新計提。1.1.2.6 如何進(jìn)行折舊管理折舊維護(hù)是根據(jù)固定資產(chǎn)卡片計提折舊結(jié)果，通過手工修改調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊金額及折舊費用分?jǐn)偨痤~。

45、操作演示：選擇從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->折舊管理->折舊維護(hù)進(jìn)入“折舊維護(hù)界面”，在該界面可以重新分?jǐn)傉叟f費用和手工修改折舊金額。如下圖所示：若該期折舊費用金額有變化，用戶可以在本期實提折舊額中手工修改金額。若折舊費用分?jǐn)偘l(fā)生變化，用戶可以點擊【】出現(xiàn)“折舊費用分?jǐn)偩S護(hù)”對話框。如下圖所示：分?jǐn)偨痤~可以由用戶手工更改，分?jǐn)偨痤~合計數(shù)要與實際分?jǐn)偨痤~合計相等。用戶所做的更改在在生成憑證中反映出來。1.1.3 固定資產(chǎn)期末處理1.1.3.1 概述固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬和總賬是按實物（總賬還可以按類別）單獨記賬的，在期末時固定資產(chǎn)的明細(xì)賬和總賬的數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的

46、數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，查看兩邊是否一致，并且可以查找是否有業(yè)務(wù)沒有記賬，固定資產(chǎn)對賬就是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備）與總賬系統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)（對應(yīng)科目余額）進(jìn)行核對，以保證雙方數(shù)據(jù)的一致性。本章可以學(xué)習(xí)到金蝶EAS以下業(yè)務(wù)：l 固定資產(chǎn)對賬l 固定資產(chǎn)期末結(jié)賬1.1.3.2 固定資產(chǎn)如何與總賬對賬任務(wù)1：將本期固定資產(chǎn)與總賬對賬。操作前提：l 在對賬之前，首先要選定總賬系統(tǒng)的對賬數(shù)據(jù)來源，因此，要指定對賬科目。一組對賬科目及相關(guān)選項的組合即為對賬方案。對賬方案分默認(rèn)和非默認(rèn)兩種。默認(rèn)對賬方案用于結(jié)賬或結(jié)束初始化時，系統(tǒng)進(jìn)行對賬檢查時自動調(diào)用，因此一個公司只能有一個默認(rèn)對賬方案。

47、l 如果選擇了按固定資產(chǎn)類別明細(xì)對賬，則選擇了科目時，還要選擇對應(yīng)的固定資產(chǎn)類別l 用戶進(jìn)入固定資產(chǎn)對賬功能時，必須進(jìn)行權(quán)限檢查；如果該用戶沒有對賬的權(quán)限，則給予用戶提示并退出，不允許對賬操作，用例結(jié)束操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->期末處理->固定資產(chǎn)對賬出現(xiàn)自動對賬對話框。如下圖所示：l在對賬過濾條件框中，選擇進(jìn)行對賬的固定資產(chǎn)科目、累計折舊科目、減值準(zhǔn)備科目及是否包含未過賬憑證。如果想把選定科目設(shè)置為對賬方案，則點擊保存方案按鈕，系統(tǒng)彈出方案名錄入框，用戶錄入方案名稱，點擊確定進(jìn)行保存。如果想把對賬方案保存為默認(rèn)方案，只需選中“設(shè)為默認(rèn)方案”

48、選項保存即可。l方案定義中的固定資產(chǎn)原值科目、累計折舊科目、減值準(zhǔn)備科目定義的是總賬系統(tǒng)的取值科目，可以定義多條，允許是非明細(xì)科目。當(dāng)點擊新增時，增加一條科目定義行，由使用者選擇或輸入科目；當(dāng)點擊刪除時，刪除一條科目定義行，在方案保存時不允許存在空行。固定資產(chǎn)原值科目、累計折舊科目、減值準(zhǔn)備科目操作方式相同。l當(dāng)選中“按資產(chǎn)類別明細(xì)對賬”時，方案中還需要錄入需要對賬的明細(xì)資產(chǎn)類別。l當(dāng)系統(tǒng)中已存在一個默認(rèn)方案時，再保存另一個默認(rèn)方案時，系統(tǒng)提示“只能存在一個默認(rèn)方案！”。1.1.3.3 期末結(jié)賬期末結(jié)賬特指會計年度最后一個期間之前的期間，由當(dāng)前會計期間結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計期間。本期所有的資產(chǎn)增減變動

49、折舊等業(yè)務(wù)全部處理完畢后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬處理。要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的業(yè)務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間，期末結(jié)賬包括結(jié)賬和反結(jié)賬。任務(wù)2：固定資產(chǎn)期末結(jié)賬。操作前提：l 用戶進(jìn)行結(jié)賬時，必須進(jìn)行權(quán)限檢查；如果該用戶沒有結(jié)賬的權(quán)限，則給予用戶提示并退出，不允許結(jié)賬，用例結(jié)束。l 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬是否對平(當(dāng)系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置“固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬對平后才能結(jié)賬”時需檢查，否則不用檢查)。l 本期是否計提折舊(當(dāng)系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置“本期計提折舊才能結(jié)賬”時需檢查，否則不用檢查)。l 本期是否需要重提折舊（當(dāng)檢查到本期折舊以后又發(fā)生了影響折舊的業(yè)務(wù)）。l 本期業(yè)務(wù)是否全部審核并生成憑

50、證(當(dāng)系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置“本期業(yè)務(wù)全部生成憑證才能結(jié)賬”時需檢查，否則不用檢查)。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->期末處理->固定資產(chǎn)對賬出現(xiàn)自動對賬對話框。如下圖所示：1.1.4 固定資產(chǎn)賬表查詢1.1.4.1 概述固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)清單、固定資產(chǎn)構(gòu)成表、固定資產(chǎn)變動記錄表、固定資產(chǎn)折舊表、折舊費用分配表、固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)增減匯總表、固定資產(chǎn)到期提示表、固定資產(chǎn)附屬設(shè)備明細(xì)表、固定資產(chǎn)數(shù)量統(tǒng)計表、固定資產(chǎn)評估歷史表等報表的統(tǒng)計查詢。1.1.4.2 如何查詢固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)清單可以按各種條件組合列示單位中各種固定資產(chǎn)的清單報表，并

51、能讓用戶按照一定條件進(jìn)行匯總統(tǒng)計。固定資產(chǎn)清單報表中的項目大致跟固定資產(chǎn)卡片相同。固定資產(chǎn)清單可進(jìn)行虛體（集團匯總查詢）和實體（單個公司）查詢。操作演示：從金蝶EAS的主界面，選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->報表統(tǒng)計->固定資產(chǎn)清單進(jìn)入固定資產(chǎn)過濾界面。如下圖所示：條件頁簽：會計科目表：默認(rèn)顯示當(dāng)前公司的會計科目表，如當(dāng)前公司為虛體，則可以修改，否則不可修改。會計期間類型：默認(rèn)顯示當(dāng)前公司的會計期間類型，如當(dāng)前公司為虛體，則可以修改，否則不可修改。公司：默認(rèn)顯示當(dāng)前公司，如當(dāng)前公司為虛體，則可以修改，否則不可修改。會計年度：系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前會計年度?？烧{(diào)整。會計期間：系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前固定

52、資產(chǎn)期間?？烧{(diào)整。期間范圍取自“會計期間”內(nèi)定義的情況。初始卡片：用戶指定。系統(tǒng)默認(rèn)為空。選擇了該條件，則只對初始化期間的固定資產(chǎn)卡片分析。用戶指定了“初始化期間”后，則“會計年度”和“會計期間”自動變?yōu)榛遥弧皺C制標(biāo)志”的四種狀態(tài)同時變?yōu)榛?。顯示未審核卡片：選中則已提交但未審核卡片也可參與顯示與統(tǒng)計機制標(biāo)志：復(fù)試選擇。系統(tǒng)默認(rèn)為空。（顯示當(dāng)前所有有效卡片。）卡片的有效狀態(tài)分四種，由用戶指定顯示某一種或某幾種。新增：當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)卡片。變更：當(dāng)期通過變更的固定資產(chǎn)卡片。部分清理：當(dāng)期通過部分清理的固定資產(chǎn)卡片。完全清理：當(dāng)期已完全清理完成的固定資產(chǎn)卡片。匯總設(shè)置：總系統(tǒng)設(shè)置了六個匯總條件：固

53、定資產(chǎn)類別、經(jīng)濟用途、使用狀態(tài)、存放地點、來源方式、成本中心。匯總：用戶指定是否按這個條件進(jìn)行匯總。級次：分三種：逐級；明細(xì)；指定。系統(tǒng)默認(rèn)為逐級。匯總欄未選擇，則級次欄自動為灰，不能選擇。選擇指定，則可由用戶輸入數(shù)字。上移下移：選擇某個匯總條件，通過上移下移決定顯示的列順序及匯總包含關(guān)系按自定義統(tǒng)計類別匯總：選中則可按照自定義統(tǒng)計類別匯總。按匯總形式展示：選中則不顯示卡片行，只顯示匯總行。包含本期完全清理卡片：選中則顯示本期已完全清理的卡片，否則只顯示在冊有效的資產(chǎn)卡片信息。自定義頁簽：可以按照固定資產(chǎn)卡片的任意信息作為查詢條件進(jìn)行過濾。排序頁簽：決定固定資產(chǎn)信息顯示列是否排序。如果選擇排序

54、，系統(tǒng)支持升序、降序兩種排序方法。同時可以通過上下鍵來調(diào)整排序的先后次序。1.1.4.3 如何查詢固定資產(chǎn)構(gòu)成表固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表分析各會計期間的固定資產(chǎn)按照不同項目分類后，資產(chǎn)原值的構(gòu)成比例。固定資產(chǎn)構(gòu)成表可進(jìn)行虛體和實體查詢。操作前提：l 用戶必須有查詢固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表的權(quán)限。l 根據(jù)查詢條件成功查詢并顯示相應(yīng)的結(jié)果。操作演示：選擇資產(chǎn)管理->固定資產(chǎn)->報表統(tǒng)計->固定資產(chǎn)構(gòu)成表進(jìn)入固定資產(chǎn)過濾界面。如下圖所示：會計科目表：默認(rèn)顯示當(dāng)前公司的會計科目表，如當(dāng)前公司為虛體，則可以修改，否則不可修改。會計期間類型：默認(rèn)顯示當(dāng)前公司的會計期間類型，如當(dāng)前公司為虛體，則可以修改，否則不可修改。公司：默認(rèn)顯示當(dāng)前公司，如當(dāng)前公司為虛體，則可以修改，否則不可修改。會計年度：系