2020年內(nèi)控工作總結(jié)報(bào)告

1、內(nèi)控工作總結(jié)報(bào)告確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 下面的是分享的與內(nèi)控工作有關(guān)的文章，歡迎繼續(xù)訪問 !為貫徹落實(shí)安徽省 _ 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施 ( 財(cái)會(huì) 20xx 2xx 號(hào)) ，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作， 根據(jù)省 _關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見 ( 財(cái)會(huì) 20xx1031 號(hào)) 要求，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施方案：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范自20xx 年 1 月 1 日實(shí)施以來，XX市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20xx

2、 年底，我市有 97 家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)文件，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容， 實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。 開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建” 的方式，推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。( 一) 堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。(二) 堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域， 特別是涉及內(nèi)部

3、權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位， 著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。 各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況， 優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。( 三) 堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患， 特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。(四) 堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)， 并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。(一) 組織動(dòng)員。各縣 ( 市) 區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20xx 年

4、 8 月20 日前上報(bào)本縣 ( 市) 區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。( 二) 開展評(píng)價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于 20xx 年 9 月 30 日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 ( 試行 ) ( 財(cái)會(huì)20xx21 號(hào)) 為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下， 按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及其填表說明 ( 見附件 2 和附件 3) 要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。( 三) 評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照 XX市財(cái)政局 XX 市監(jiān)察局 XX 市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省 _ 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的 ( 合財(cái)會(huì) 20x

5、x201號(hào)) 精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上， 于 10 月 31 日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 ( 參考格式見附件 4) ，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為 20xx 年決算報(bào)告的重要組成部分。市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋?通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。(四) 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣 ( 市) 區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20xx 年 11 月10 日前，向 XX市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(

6、 市) 區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。(一) 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立 XX市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 ( 附件 1) ，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣 ( 市) 區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣( 市) 區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。( 二) 加強(qiáng)宣傳督查。各縣 ( 市) 區(qū)財(cái)

7、政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。 做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告， 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。 要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查， 確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。(三) 加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照 XX市財(cái)政局 XX 市監(jiān)察局 XX 市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省_ 安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見_ ( 合財(cái)會(huì) 20xx201 號(hào)) 精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制

8、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。為貫徹落實(shí)省 _ 、監(jiān)察廳、審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見( 財(cái)會(huì) 20xx2xx 號(hào)) 文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù) _關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見( 財(cái)會(huì)20xx1031 號(hào)) 要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段， 對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的 “摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作， 明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè) ; 同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱

9、環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于 20xx 年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。(一) 堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。( 二) 堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域， 特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位， 著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。 各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況， 優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。( 三) 堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，

10、 特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。( 四) 堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)， 并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。( 一) 組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 20xx 年 8 月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作， 研究制訂具體實(shí)施方案， 精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。( 二) 開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 20xx 年 9 月底前，按照本實(shí)施的要求，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 ( 試行

11、) (財(cái)會(huì)20xx21 號(hào)) 為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及其填表說明( 見附件 2 和附件3) ，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。(三) 評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、 扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告( 參考格式見附件 4) 向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在 20xx 年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。 各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋?通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，

12、進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果?？h直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)， 形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為 20xx 年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。(四) 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所( 分局 ) 應(yīng)當(dāng)于 20xx年 11 月 20 日前，向縣財(cái)政局 ( 會(huì)計(jì)股 ) 報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。(一) 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 ( _ 附后，附件 1) ，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。 縣直各單位、 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所 ( 分局 ) 要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、 部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。 在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上， 認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。( 二) 加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所 ( 分局 ) 要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。 要認(rèn)真做