固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)規(guī)章制度(新增)

1、固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)日常管理，防止國 有資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，根據(jù)國 家有關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本 制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及各子公司、控股合資公司。第三條公司固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合的管理體制，做到誰使用、誰維護(hù)、誰保管。第四條固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，及時(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況， 保障固定資產(chǎn)的安全、完整。第五條固定資產(chǎn)是指為企業(yè)生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過12個(gè)月的有形資產(chǎn)。具體包括：（一）房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用

2、、非生產(chǎn)用的廠房、 辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產(chǎn)。（二）生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用的機(jī)械設(shè)備、運(yùn) 輸車輛、動(dòng)力設(shè)備（及其管道）、通訊設(shè)備等固定資產(chǎn)。（三）辦公用品類：傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電腦、硬盤、打印機(jī)、碎紙機(jī)、掃描儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等價(jià)值在300元以上，使用期限在一年以上的低值易耗品單。（四）生活設(shè)施類：包括公務(wù)用車、輔助車輛、電視機(jī)、 空調(diào)器、辦公家具、福利設(shè)施等固定資產(chǎn)。第二章相關(guān)部門職責(zé)第六條 集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類 歸口、帳物分管的基本原則。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn) 賬務(wù)管理，辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物監(jiān)管。共同履行以下職 責(zé)：（一）制訂集團(tuán)公司及各子公司統(tǒng)一的固

3、定資產(chǎn)目錄， 按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號、使用部門、存放地點(diǎn) 對公司全部固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號。（二）定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)，每年至少全 面清點(diǎn)一次，保證卡、賬、物相符。（三）對固定資產(chǎn)的報(bào)廢、出售等工作，提出書面審核 意見。（四）督促固定資產(chǎn)直接責(zé)任部門建立固定資產(chǎn)明細(xì) 賬，協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產(chǎn)管理工作。第七條各子公司財(cái)務(wù)部是子公司固定資產(chǎn)的直接負(fù)責(zé)部門，履行以下主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本單位的固定資產(chǎn)管理工作。（二）按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產(chǎn)明細(xì)帳。（四）定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、物相符第三章購置及調(diào)撥第八條 集團(tuán)公司及各子公司根據(jù)需要購置固定資 產(chǎn)，由各部室

4、、單位填寫固定資產(chǎn)申購單（見附表-由申請部門負(fù)責(zé)人和分管副總經(jīng)理進(jìn)行初審，再由辦公室根 據(jù)規(guī)定審核把關(guān)后，報(bào)董事長批準(zhǔn)，同意后由辦公室負(fù)責(zé)購 置。（見第九條 資產(chǎn)在調(diào)入調(diào)出方面，要做到資源共享、合 理調(diào)劑和手續(xù)完備，調(diào)入調(diào)出時(shí)填寫 內(nèi)部物資調(diào)撥單 附表二）；第十條 設(shè)備配送時(shí)，由購買單位開箱檢查、驗(yàn)收， 設(shè)備安裝完畢后將購置申請、合同、發(fā)票、出庫單及時(shí)報(bào)財(cái) 務(wù)入賬。第四章報(bào)廢及處置第十一條 凡符合下列條件可申請報(bào)廢：（一）超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，運(yùn)行速度慢影響 工作效率，而且不能修復(fù)利用的。（二）設(shè)備技術(shù)落后，質(zhì)量差，耗能高，效率低，已屬 于淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術(shù)指標(biāo)已達(dá)不到使用要求

5、 的。（三）因事故或其他自然災(zāi)害，使資產(chǎn)遭受損壞無修復(fù) 價(jià)值的。（四）嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或雖能修復(fù)，但累計(jì)修理費(fèi) 已接近或超過市場價(jià)值的。（五）主要附件損壞，無法修復(fù)，而主體尚可使用的， 可作部分報(bào)廢。第十二條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：（一）固定資產(chǎn)符合報(bào)廢條件后，須由固定資產(chǎn)使用或管理人、部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表，包括需要報(bào)廢固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用年限、報(bào)廢理由等。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，再交集團(tuán)公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核，報(bào)董事長簽字后， 將結(jié)果返回。（二）公司辦公室、財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員對申請報(bào)廢固 定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，在固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表鑒定欄意見中 出具鑒定結(jié)果。（三）設(shè)備使用人員協(xié)助公司辦公室、財(cái)務(wù)部完成

6、申請 報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)鑒定、核查、回收等工作。第十三條固定資產(chǎn)報(bào)廢后處置及殘值回收：（一）折價(jià)轉(zhuǎn)讓給能利用的單位或個(gè)人。（二）將可利用的零件拆除留用，不能利用的作為廢品 處理給專業(yè)回收公司。（三）國家法規(guī)強(qiáng)制報(bào)廢的壓力容器、車輛、其他安全 設(shè)施等必須作為廢品交指定的專業(yè)回收公司回收，不得轉(zhuǎn) 讓。（四）報(bào)廢資產(chǎn)殘值由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核算，報(bào)廢所取 得的收益，全部上繳集團(tuán)公司財(cái)務(wù)，作為預(yù)算外收入。第五章使用及保管第十四條固定資產(chǎn)由使用部門負(fù)責(zé)保管，使用部門對固定資產(chǎn)的安全完整負(fù)直接責(zé)任。第十五條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、辦公室以及子公司財(cái)務(wù)科，按照每一固定資產(chǎn)登記對象建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。第十六條固定資產(chǎn)明細(xì)賬記

7、錄的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、數(shù)量，預(yù)計(jì)使用年 限、使用部門、存置處所、資產(chǎn)入賬價(jià)值及其變動(dòng)情況等。第十七條固定資產(chǎn)的維修：（一）固定資產(chǎn)的維修分為中小修理和大修理。大修理 是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機(jī)器設(shè)備全面拆卸更 換主要部件。此外均為中小修理。（二）固定資產(chǎn)的中小修理由使用部門提出維修計(jì)劃， 由辦公室審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。（三）固定資產(chǎn)的大修應(yīng)由使用部門編制大修計(jì)劃及預(yù) 算，大修計(jì)劃由辦公室審核后報(bào)公司董事會(huì)研究審批后執(zhí) 行。第六章清查第十八條公司建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。辦公室、 財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局 部的清查盤點(diǎn)，每

8、年年末應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查。發(fā)現(xiàn)重大 資產(chǎn)損益，或有其他重要問題的，按程序報(bào)送決策機(jī)構(gòu)審批 第十九條遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查:（一）專職經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；（二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。第二十條對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì) 計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，做到清查前的賬目相符。第二一條 經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng) 將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥 出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，

9、避免發(fā)生重 點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。第二十二條 固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查 明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保 管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等。發(fā)現(xiàn)沒有 入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn) 毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，形成書 面文件，并提出處理意見。第二十三條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果與固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 賬進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及 時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面 報(bào)告。第二十四條 對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查 明核實(shí)以后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查結(jié)果和審批意見

10、，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào) 整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。第七章監(jiān)督與責(zé)任第二十五條 集團(tuán)公司辦公室、財(cái)務(wù)部按照職責(zé)對所 屬單位固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十六條 對違規(guī)保管、使用造成固定資產(chǎn)損失的以 及未將固定資產(chǎn)登記入賬等的行為，給予批評教育，并責(zé)令 改正。在固定資產(chǎn)管理和處置中弄虛作假、串通舞弊、假公 濟(jì)私和嚴(yán)重失職的，按照有關(guān)規(guī)定給予處分。第八章附則第二十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。附表固定資產(chǎn)申購單申請人申請部門資產(chǎn)名稱型號及主要參數(shù)單位數(shù)量單價(jià)金額合計(jì)購置 用途審 批 意 見部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人部門分管 領(lǐng)導(dǎo)辦公室負(fù)責(zé)人董事長簽字：年 月日備注：1、固定資產(chǎn)指辦公桌椅、檔案柜、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電腦、硬盤、打印機(jī)、碎 紙機(jī)、掃描儀、攝像機(jī)、照相機(jī)、公務(wù)車等。2、本表一式3份，辦公室審批用、財(cái)務(wù)報(bào)銷附表、固定資產(chǎn)登記各用一份。附表二內(nèi)部物資調(diào)撥單年 月 日調(diào)撥時(shí)間物資名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)調(diào)撥原因調(diào)出部門調(diào)出部門負(fù)責(zé)人調(diào)入部門調(diào)入部門負(fù)責(zé)人調(diào)入接收人資產(chǎn)登記人分管領(lǐng)導(dǎo)意見領(lǐng)導(dǎo)意見注：此表一式三