“寶貝計劃”專業(yè)嬰幼兒教育托管中心商業(yè)計劃書

1、“寶貝計劃” 專業(yè)嬰幼兒教育托管中心商業(yè)計劃書1. 執(zhí)行總結(jié)1.1 公司概述“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心是一個擬議中.旨在為嬰幼兒提供教育托管 .服務公司·公司致力于促進3 歲以下嬰幼兒健康、快樂成長事業(yè)，采用直營店.經(jīng)營模式·本著“服務精益求精，關(guān)懷永無止境” .服務宗旨，由專業(yè)育嬰師（員）（均需通過國家認證）為有需要.家庭提供周到、體貼和妥善.嬰幼兒托管服務及相應 .教育咨詢服務·公司擬設在合肥白領夫婦居住密集區(qū)合肥市瑤海區(qū)元一時代廣場·公司注重中短期發(fā)展與長遠規(guī)劃相結(jié)合·企業(yè)發(fā)展初期，以經(jīng)營合肥市3 家直營店為主·隨著公司服

2、務水平 .提升和品牌知名度 .提高，逐漸增加合肥以及周邊城市營業(yè)店 .數(shù)量，在 6 10 年內(nèi)建成在安徽省有影響力.專業(yè)嬰幼兒教育托管品牌中心·1.2 產(chǎn)品概述公司服務產(chǎn)品結(jié)構(gòu)新穎，滿足雙職工父母.對家庭和事業(yè) .共同追求·公司擁有專業(yè) .育嬰師，對0 3 歲嬰幼兒 .飲食、睡眠、動作技能、智力開發(fā)、社會行為和人格發(fā)展進行科學.訓練·利用先進.網(wǎng)絡系統(tǒng)，使父母實時 .見到自己 .寶寶，讓家長放心·針對顧客.不同需求·公司主要提供三大類型.服務·內(nèi)容詳見表1.1 ·表 1.1“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心產(chǎn)品/ 服務簡介服務

3、產(chǎn)品01 歲12 歲23 歲營養(yǎng)套餐、科學睡營養(yǎng)套餐、科學睡營養(yǎng)套餐、科學睡眠、A 套餐眠、衛(wèi)生保潔眠、衛(wèi)生保潔、 教育、 衛(wèi)生保潔、教育、玩（短期教育托管）玩具具、人格培養(yǎng)營養(yǎng)套餐、科學睡營養(yǎng)套餐、科學睡營養(yǎng)套餐、科學睡眠、B 套餐眠、衛(wèi)生保潔、教眠、衛(wèi)生保潔、 教育、衛(wèi)生保潔、教育、玩（中長期教育托管）育玩具、人格培養(yǎng)·具、人格培養(yǎng)、興趣培養(yǎng)、動作技能營養(yǎng)套餐、科學睡營養(yǎng)套餐、科學睡營養(yǎng)套餐、科學睡眠、眠、衛(wèi)生保潔、教眠、衛(wèi)生保潔、 教育、 衛(wèi)生保潔、教育、玩C 套餐育、人格引導、興玩具、人格引導、智具、人格引導、智力（全天教育托管）趣培養(yǎng)、玩具力開發(fā)、動作技能、開發(fā)、動作技能、

4、興興趣培養(yǎng)趣培養(yǎng)1.3 市場需求隨著我國城鎮(zhèn)化 .發(fā)展，城市人口在未來幾年將快速增長，市場對于專業(yè)嬰幼兒教育托管 .需求在不斷 .增加·但是由于該行業(yè)剛剛起步，各種早教育嬰公司均不能滿足顧客需求，市場.有效供給不足，這些均為專業(yè)嬰幼兒教育托管提供了廣闊 .市場發(fā)展空間·1.4 投資公司成立初期，計劃投資為50 萬元人民幣·具體構(gòu)成見表 1.2 ·表 1.2“ B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心投資方式介紹籌備方式籌備數(shù)額比例合伙人出資20萬元人民幣40%專業(yè)技術(shù)（技術(shù)入伙）10萬元人民幣20%銀行貸款10萬元人民幣20%風險投資基金10萬元人民幣20%1.5

5、 組織結(jié)構(gòu)與人力資源公司性質(zhì)為有限責任公司·公司員工總數(shù) 41 名，下設財務部、信息中心、行政部、營銷部，營業(yè)服務部、物品采購與流通部、研發(fā)部，各部門均有一名經(jīng)理負責·2. 項目及行業(yè)背景2.1 項目背景隨著生活節(jié)奏 .加快，年輕 .父母都倍感雙重壓力·一方面是自身 .工作壓力 .加大，使得自己無暇照顧自己.寶寶，另一方面是每一位父母又都希望自己 .孩子能夠“不輸在起跑線上” ，長成后能夠出類拔萃·因此，年輕 .父母們迫切 .需要專業(yè)機構(gòu)為他們提供專業(yè).服務和指導·“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心就是在這樣一個大.背景條件下產(chǎn)生 .·

6、鄰近.日本、韓國、臺灣地區(qū)早就有類似 .機構(gòu)·其主要形式是利用社區(qū)當中單元住房，成立一個小而全 .服務站，社區(qū)內(nèi) .家長可以在上班 .時候?qū)?0-3歲 .寶寶委托服務站進行護理和照料工作·而我們.“ B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心要更進一步，依托育嬰師國家職業(yè)資格培訓和強大.專家團隊力量，“ B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心服務更加職業(yè)化和專業(yè)化·2.2 行業(yè)背景目前，我國 .年平均人口出生率約為7，這意味著每小時將誕生至少2000 名嬰兒·合肥地區(qū)人口.出生率也達到了12.17 .21 世紀初，我國內(nèi)地80 后一代逐漸進入結(jié)婚生子.高峰期·中國

7、正經(jīng)歷著新一輪生育高峰·根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布 .數(shù)據(jù)， 2008年，中國內(nèi)地一共誕生了1608 萬個嬰兒，而在 2007 年是 1594 萬個·這一次嬰兒潮從 2005 年開始，大約將到 2015 年以后結(jié)束·雖然全國各地區(qū)進入嬰兒潮 .時間有先有后，但是總體上差別很小·因為人口基數(shù)大，所以嬰兒數(shù)目很可觀，大概每年為1600 萬到 1800 萬·目前，全球“老齡化”問題日益突出，我國已經(jīng)開始反思現(xiàn)行.人口政策，“準許生二胎” .人口政策正在醞釀之中·可以預見，新生兒人口呈上升趨勢，并且中國內(nèi)地 80 后一代逐漸進入結(jié)婚生子.高峰期，中國

8、正經(jīng)歷著新一輪生育高峰·我國城市人口中，家庭雙職工現(xiàn)象已經(jīng)非常普通，作為白領.家長對子女 .教育觀念非常強烈，但由于雙職工父母沒有過多.（甚至根本沒有）精力投入到對子女 .撫養(yǎng)、教育中去·這些都為嬰幼兒教育托管行業(yè)帶來了難得.發(fā)展機遇·3. 市場分析3.1 市場機遇（1）客戶群數(shù)量巨大· 每年新生兒有2000 多萬，其中城市人口就有600多萬·龐大.基數(shù)、穩(wěn)定 .增長與更新， 奠定了嬰幼兒教育托管市場堅實.客戶基礎·（2）家庭對教育投資需求強·“ 望子成龍”是每個家長 .心愿，重視教育是中華民族 .優(yōu)良傳統(tǒng)·中國人

9、在培養(yǎng)后代方面，可以用“舍得花血本來形容”·國家統(tǒng)計局 2009 年統(tǒng)計表明，我國城市家庭教育占家庭消費.65.5% ，有 56.5% .家長把孩子教育投資列在首位·（3）嬰幼兒早期教育理托管念深入人心·（4）嬰幼兒教育托管與幼教相比專業(yè)性非常強，單純.早教機構(gòu)和托管機構(gòu)都不能滿足早教托管市場需求·（5）國家沒有專門 .學校和專業(yè)培養(yǎng)教育托管.育嬰師，教育托管相結(jié)合必然會有良好 .發(fā)展前景·3.2 市場細分嬰幼兒早教機托管市場中可以按家庭收入和已出現(xiàn).行業(yè)所占據(jù) .市場分為兩類：（1）按家庭收入分類有超高收入者（請私人保姆）、超低收入者（不外送

10、）、不上班 .家長自帶，余下 .將是我們 .市場，見圖3.1 （·2 ）按市場分類有保姆、托兒所、育嬰園，已經(jīng)占據(jù)了市場， 余下 .將是我們 .市場，見圖 3.2 ·嬰幼兒托管教育中心( 中等收入家庭)超高收入家庭一般收入家庭超低收入家庭圖 3.1 按收入分類嬰幼兒托管家庭幼兒保姆教育中心托兒所育嬰園圖 3.2按服務種類分類3.3 目標市場針對中產(chǎn)階級雙職工家庭無暇照顧嬰幼兒.現(xiàn)狀，公司為這類家庭提供嬰幼兒早教與托管服務·因此，公司 .主要目標客戶為中產(chǎn)階級雙職工家庭（也包括小部分高收入者） ·從廣義上講，合肥市瑤海區(qū)元一時代廣場及周邊地區(qū).所有0-3

11、歲嬰幼兒都是我們服務.對象，其父母均為我們.目標客戶群·3.4 市場特征嬰幼兒教育托管行業(yè)屬于服務行業(yè)，具有高附加值.特點，其市場是在不斷擴大和延伸 .，如何提高服務質(zhì)量是獲得服務市場份額.根本，其市場 .特征主要是替代品威脅不大、產(chǎn)品更新周期較長·3.5 SWOT分析通過 SWOT 分析方法，可以確定企業(yè)本身 .競爭優(yōu)勢與劣勢、 分析市場 .威脅與機會，從而實現(xiàn)健康、穩(wěn)定、持續(xù).發(fā)展·表 3.1公司 SWOT 分析表Sw1. 滿足雙職工父母 .對家庭和事業(yè) .共同 1.前期缺乏專業(yè)知識較高 .育嬰師追求2.產(chǎn)品服務單一2.更有利于促進嬰幼兒.身心健康發(fā)展oT1.

12、國家強調(diào)發(fā)展幼兒教育1.投資風險大2.中國是人口大國，人口出生率高2.新 .競爭者不斷進入3.中國經(jīng)濟發(fā)展迅速，家庭多為雙職工家庭3.替代品 .存在4. 風險及解決方案4.1 風險行業(yè)風險早教和托管雖然在國外存在和發(fā)展.時間較長， 但在中國尚屬于是新興產(chǎn)業(yè)，社會認知度欠缺·嬰幼兒早教與托管行業(yè)屬于較高風險行業(yè)·由于父母相當重視03 歲這一年齡段嬰兒 .成長與教育，對公司 .服務存在疑慮或不信任·另一方面，這一年齡段 .嬰兒智力尚未發(fā)育成熟對于很多事情不可能做出理性.判斷因此，其極易受到傷害·經(jīng)營風險由于缺乏獨特 .科學系統(tǒng)課程設置，公司必須有強大.課程研

13、發(fā)能力，以提高產(chǎn)品 .質(zhì)量內(nèi)涵·高昂 .裝潢成本、設備成本，持續(xù)不斷.員工培訓成本·行業(yè) .低壁壘性，易涌入大量競爭者·4.2 解決方案在創(chuàng)業(yè)初期我們實行 .是市場補缺者戰(zhàn)略， 即我們專注于市場所遺漏.項目，此階段我們將把中心放在為客戶提供專業(yè).托管服務·從而在創(chuàng)業(yè)初期避免預期正面競爭·公司將為每位進入我們中心.嬰幼兒購買人身傷害保險，以轉(zhuǎn)嫁公司可能出現(xiàn) .嬰幼兒傷害乃至傷亡 .風險·公司將建立一個基于 “數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)” .質(zhì)量控制體系·每位進入我們中心 .嬰兒，首先將建立數(shù)字化.個人檔案·通過“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)”，可

14、以為客戶提供電話、E-mail 、視頻、圖像等多種溝通渠道 ; 并可以在前期 .服務設計階段，就對客戶市場進行調(diào)查，直接了解客戶.需求情況·5. 市場營銷5.1 產(chǎn)品策略套餐嬰幼兒短期托管·解決父母短時間內(nèi)不能照顧孩子.苦惱·如，對于許多家庭主婦，當她們因事短時間外出時，我公司將會是她們最好.選擇·顧客可以通過電話預約與網(wǎng)上預約.方式，提前向我公司提供嬰幼兒.基本信息，自主選擇由育嬰專家提供.相應托管期間 .配套服務·公司配備集專業(yè)育嬰師、專業(yè)育嬰員為一體.專業(yè)化育嬰團隊，確保嬰幼兒 .百分之百安全、快樂、健康、衛(wèi)生托管·托管時同時家

15、長可以隨時通過公司網(wǎng)站看到嬰幼兒.實時視頻·套餐嬰幼兒中長期托管·具體指在每天固定時間托管長于一周.嬰幼兒·解決雙職工父母在工作時間無暇照顧孩子.煩惱·滿足父母對于托管和教育 .雙重需要，顧客同樣可以通過電話預約與網(wǎng)上預約.方式，提前向我公司提供嬰幼兒 .基本信息，自主選擇由育嬰專家提供 .相應托管期間 .配套服務·公司將向顧客提供由嬰幼兒早期教育專家設計 .全套育嬰活動，使嬰幼兒贏在起跑線上·同時家長可以隨時通過公司網(wǎng)站看到嬰幼兒.實時視頻（信息對外絕對保密），滿足家長隨時看到孩子.愿望·套餐嬰幼兒全天托管·專門

16、為那些因故長時間不能照顧嬰幼兒.父母提供完美解決方案·除了提供與中長期托管 .相同服務外，我們還將由負責照管.專門人員為嬰兒寫每日博客，記錄下嬰幼兒在我中心每天.教育成長過程·托管結(jié)束后，我們將免費向顧客提供嬰幼兒成長期間.影像資料，為家長和嬰幼兒保留下美好 .回憶，我公司以最人性化.服務，以愛心與責任心，對待我中心.每一個嬰幼兒、每一位家長，使家長省心、安心、放心·5.2 渠道策略公司采取直營店管理作為營銷渠道，即由公司總部直接經(jīng)營管理， 使管理效率最大化，服務質(zhì)量最優(yōu)化·最大程度.滿足顧客 .需求，從而提升了公司.品牌·5.3 宣傳策略(1

17、) 主要通過參加各種公益活動、項目贊助活動等，創(chuàng)建“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育中心 .品牌知名度和品牌形象·(2) 采用“推”和“請” .策略· “推”：育嬰專家走入社區(qū)開展免費育嬰講座，各種廣告宣傳，積極參加行業(yè) .各種展覽會，業(yè)務員進行登門拜訪，向目標顧客郵寄宣傳資料等·“請”：積極發(fā)展免費會員，邀請會員走入“B”家園免費感受我們.服務等·(3) 建立以合肥為中心輻射周邊地區(qū) .特色專業(yè)托管教育中心·(4) 建立公司 .網(wǎng)站和客戶檔案，快速建立一個系統(tǒng)化 .公司·(5) 突出“服務精益求精，關(guān)懷永無止境” .經(jīng)營理念，讓客戶了解托管教

18、育中心 .專業(yè)化服務·(6) 當?shù)卦谥饕獔蠹埳?，如新安晚報上發(fā)布廣告·資金落實后，就可選擇代理商，在代理商 .協(xié)助下，綜合性廣告宣傳內(nèi)容和促銷計劃就可以制定出來·(7) 與媒體聯(lián)合舉辦文藝節(jié)目、開辟服務專欄、開通免費咨詢熱線·5.4 定價策略（1）定價原則定價基于嬰幼兒 .成長各年齡階段以及本公司經(jīng)營成本，結(jié)合市場競爭情況綜合考慮，來確定不同套餐產(chǎn)品價格·（2）定價依據(jù)不同年齡階段、 不同套餐選擇價格·因 10 12 月和 12 18 月 .嬰幼兒 .服務難度最大，因此收費相對較高·選擇套餐服務 .穩(wěn)定客戶，可享受價格方面.

19、優(yōu)惠·A 套餐：（見表 5.1 ）表 5.1價格一覽表（元 / 小時）年齡0 3月4 9月10 12 月1218 月18 24 月24 36 月價格70801001208050B 套餐：（見表 5.2 ）表 5.2價格一覽表（元 / 天）年齡03 月49 月10 12 月1218 月18 24 月24 36 月價格6008009001000800600C 套餐：（見表 5.3）表 5.3價格一覽表（元 / 月）年齡03 月49 月1012121818242436月月月月價格2000240028003000240023006. 公司組織結(jié)構(gòu)與人力資源6.1 管理層職責分工表 6.1人員

20、職責職能表職務工作職責參與董事會.決策，執(zhí)行董事會和戰(zhàn)略決策委員會.決議；主持公司 .日常業(yè)務工作；開展各種類型.公關(guān)活動；CEO( 首席執(zhí)行官 )識別并建立企業(yè)核心競爭力以及洞悉信息技術(shù)及電子商務對企業(yè) .沖擊；CFO( 首席財務官 CIO( 首席信息官)任免公司 .高層管理人員；定期向董事會報告業(yè)務情況，提交年度報告·管理公司 .財務部門、會計部門；負責公司與投資人.公共關(guān)系；保證公司在發(fā)展過程中擁有足夠.現(xiàn)金，保證有足夠和生產(chǎn)經(jīng)營空間；管理投資事務和復雜.法律事務；協(xié)助其它部門進行項目估價、風險管理、產(chǎn)品研發(fā)、戰(zhàn)略規(guī)劃；負責制定公司.信息政策、標準、程序.方法；對全公司 .信息

21、資源進行管理和控制；保持系統(tǒng) .良好運轉(zhuǎn)·負責日常行政管理工作；.辦公行政部經(jīng)理協(xié)助 CEO 進行公關(guān)工作·提升“ B”計劃嬰幼兒教育托管中心.品牌知名度，獲得較營銷部經(jīng)理高 .市場占有率；執(zhí)行市場營銷策略；領導營銷隊伍提高銷售業(yè)績，爭取利潤最大化；負責提供全面.優(yōu)質(zhì)服務；營業(yè)服務部經(jīng)理管理和協(xié)調(diào)員工以保持高工作效率；負責物品 .倉儲和運輸管理；物品采購與流通部負責物品 .采購；負責公司服務產(chǎn)品.研發(fā)工作以便保持領先；研發(fā)部經(jīng)理為營銷人員提供專業(yè)技術(shù)培訓·圖 6.1公司早期組織框架圖（職能型）6.2 員工層職責分工在最初階段，公司共需41 名員工，人員組成見表6.

22、2表 6.2人員安排部門具體安排數(shù)量財務部CFO，1 名員工2信息中心CIO ，1 名信息分析員， 1 名網(wǎng)絡工程師， 3 名網(wǎng)6絡管理員行政部CEO，行政經(jīng)理， 2 名員工4營銷部1名經(jīng)理， 7 名員工8營業(yè)服務部1名經(jīng)理， 17 員工（ 4 名育嬰師， 10 位育嬰員，183位家政人員，）物品采購與流通1名經(jīng)理， 2 名員工3部研發(fā)部1名經(jīng)理， 1 名員工2總計41注：公司每季度對員工進行一次績效評估，員工每季度至少有20 小時 .培訓·行政經(jīng)理根據(jù)各部門需求，制定即時.員工招聘計劃并實施招聘·6.3 公司組織構(gòu)架公司組織架構(gòu)見圖6.2.圖 6.2公司組織架構(gòu)圖7. 資

23、金需求“B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心在創(chuàng)業(yè)初期需要50 萬元用于初期 .投資·具體安排如下·表 7.1資本金使用表（單位：元人民幣）類型中心園社區(qū)營業(yè)點 A社區(qū)營業(yè)點 B項目類別場地要求400 600 平方米裝修費30 000教學設備20 000固定資產(chǎn)辦公設備100 000投入玩具設備20 000小計170 000營銷費20 000科研費12 000流動資金房租費14 200人員工資70 800100 200 平方米10 00010 00010 00010 00040 000005 00027 600100 200 平方米10 00010 00010 00010 000

24、40 000005 00027 600其他6780000小計184 80032 60032 600合計354 80072 60072 600注：人工費為六個月，其余為一年·8. 財務分析8.1 第一年至第五年 .財務數(shù)據(jù)作為一個新公司， “B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心沒有任何歷史數(shù)據(jù)作為參考，因此，我們根據(jù)行業(yè)歷史數(shù)據(jù)進行下列假設：營業(yè)額預測根據(jù)市場預測，第一年到第五年.營業(yè)額將從 1 087 200元增長到 6 360120 元·具體營業(yè)額請參見表 8.1 ·員工需求量和人力資源成本預測具體參見表 8.2 ·損益表第一年（按月編制），參見表 8.3

25、·此項目從第一年起就開始盈利·第一年至第五年，參見表 8.4 ·五年中年凈利潤從 98847.46元增長到 212 萬元·現(xiàn)金流量表第一年（按月編制），具體參見表 8.5 ·第一年至第五年·具體請參見表 8.6 ·資產(chǎn)負債表第一年按月編制，具體參閱表 8.7 ·該項目.現(xiàn)金總投資為50 萬元人民幣·到第一年末，總資產(chǎn)達到203 萬元，期中股東權(quán)益為136 萬元第一年至第五年，具體參閱表8.8表 8.1營業(yè)額預測表營業(yè)額（元）增長率服務一收入服務二收入服務三收入第 1年1 087 2000%403 2003

26、84 000300 000第 2年2 098 80030%1 209 600499 2000390 000第 3年2 174 4003%806 400768 000600 000第 4年4 892 400125%1 814 4001 728 0001 350 000第 5年6 360 12030%2 358 7202 227 2001 755 000員工育嬰師育英員店長家政人員質(zhì)量控制 / 研發(fā)財務部員工信息分析員網(wǎng)絡工程師網(wǎng)絡管理員行政部員工營銷部員工物品采購與流通部員工小計CEOCFOCIO行政部經(jīng)理人數(shù)每年人力資源成本第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 1 年第 2 年

27、第 3 年第 4 年第 5 年444558640010368010368015552015552010101931311200001440002736005356805356803361010360004320086400207360207360336101021600259205184010368010368011222180002160043200518405184011233120001440028800518405184011111120001440014400172801728011222180002160043200518405184033466288003456046080829

28、44829442223324000288002880051840518404469948000576008640015552015552022222192002304023040280802808044400053280082944014934241493424111111800021600216002592025920111111800021600216002592025920111111800021600216002592025920111111800021600216002592025920表 8.2“ B ”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心人力資源成本預測（單位：元人民幣）表 8.3“ B

29、”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心損益表（第一年）（單位 :元人民幣）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年營業(yè)額服務一336003360033600336003360033600336003360033600336003360033600403200服務二320003200032000320003200032000320003200032000320003200032000384000服務三250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000300000營業(yè)總額9060090600906009060090600

30、906009060090600906009060090600906001087200服務成本客戶消耗物品人力資源租金和其他費用服務總成本2718027180271802718027180271802718027180271802718027180271803261603700037000370003700037000370003700037000370003700037000370004440002500250025002500250025002500250025002500250025003000066680666806668066680666806668066680666806668066

31、6806668066680800160毛利營運費營銷費用科研費用折舊費辦公費用管理費用總營運費稅前利潤稅收23920239202392023920239202392023920239202392023920239202392028704020 0003 0001 0001 0001 0002 0002 0001 0001 0001 0002 0001 000360001000100010001000100010001000100010001000100010001200020020020020020020020020020020020020024001 0001 0001 0001 0001

32、0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 00012000900090009000900090009000900090009000900090009000108000312001320011200112001120012200122001120011200112001220011200170400-72801072012720127201272011720117201272012720127201172012720116640-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.7

33、1-1482.71-1482.71-1482.71-17792.54稅后凈利潤-8762.719237.2911237.211237.211237.210237.210237.211237.211237.211237.210237.211237.298847.469999999999表 8.4“ B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心損益表（第一年至第五年）（單位 :元人民幣）第 1 年占營業(yè)額比例第二年占營業(yè)額比例第三年占營業(yè)額比例第四年占營業(yè)額比例第五年占營業(yè)額比例營業(yè)額服務一403 20037.09%1 209 60037.09%806 40037.09%1 814 40037.09%2 358

34、 72037.09%服務二384 00035.32%499 200035.32%768 00035.32%1 728 00035.32%2 227 20035.32%服務三300 00027.59%390 00027.59%600 00027.59%1 350 00027.59%1 755 00027.59%營業(yè)總額1087 200100%2 098 800100%2 174 400100%4 892 400100%6 360 120100%服務成本客戶消耗物品326 16030.00%629 64030.00%652 32030.00%1 467 72030.00%1 908 03630.0

35、0%人力資源444 00040.84%532 80025.39%829 44038.15%1 493 42430.53%1 493 42423.48%租金和其他費用30 0002.76%30 0001.43%47 0002.16%68 0001.39%68 0001.07%服務總成本8 001 60073.60%1 192 44056.82%1 528 76070.31%1 709 14434.93%3 469 46054.55%毛利營運費營銷費用科研費用折舊費辦公費用管理費用總營運費稅前利潤稅收稅后凈利潤287 04026.40%906 36043.18%645 64029.69%3 183

36、 25665.07%2 890 66045.45%36 0003.31%36 0001.72%51 0002.35%72 0001.47%100 0001.57%12 0001.10%15 0000.98%22 0001.01%49 0001.00%64 6001.01%2 4000.22%2 4000.11%3 0000.14%3 2000.07%3 6000.06%12 0001.10%12 0000.57%12 0000.55%12 0000.25%12 0000.19%108 0009.93%129 6006.17%172 8007.95%207 3604.24%207 3603.26

37、%170 40015.67%195 0009.29%260 80011.99%343 5607.02%387 5606.09%116 64010.73%711 36033.89%384 84017.70%2 839 69658.04%2 503 10039.36%17 792.541.64%106 7045.08%57 7262.65%425 954.48.71%375 4655.90%98 847.9.09%604 65628.81%327 11415.04%2413741.649.34%2 127 63533.45%460表 8.5“ B”計劃專業(yè)嬰幼兒教育托管中心現(xiàn)金流量表（第一年）（單

38、位：元人民幣）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年現(xiàn)金來源營運稅后凈利潤-8 762.719 237.2911 237.2911 237.2911 237.2910 237.2910 237.2911 237.2911 237.2911 237.2910 237.2911 237.2998 847.46加上不減少現(xiàn)金 .項目折舊2002002002002002002002002002002002002 400增加.應付賬0000000000000款增加.應付工460004600046000460004600046000460004600046000460004600046

39、000552 000資減去不增加現(xiàn)金.項目預付租金.增24 200-2 200-2200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 2000加應收賬款.增0000000000000減庫存 .增加0000000000000來自營運 .現(xiàn)金13 237.2957 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664247.48融資和其它0000000000000來自營運和融資 .13 237.2957 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2958 637.2959 637.2959 63