德累斯頓銀行的信貸業(yè)務(wù)的管理機制

1、德累斯頓銀行的信貸業(yè)務(wù)的管理機制    德累斯頓銀行把整個業(yè)務(wù)和管理分成銷售（事業(yè)部）、財務(wù)管理、風(fēng)險管理、人力資源管理、信息資源管理五個條線，每個條線由一名執(zhí)行董事會成員負責(zé)，分別擔(dān)任事業(yè)部CEO、集團首席財務(wù)長CFO、集團首席風(fēng)險長CRO、集團首席人力資源長CHO、集團首席信息技術(shù)長CIO，縱向到底。實行銷售條線（事業(yè)部）為主體的功能部門派駐制。該體制下并不單獨設(shè)立信貸管理體系，而是將其歸屬到風(fēng)險管理體系中信用風(fēng)險管理。集團首席風(fēng)險長CRO領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理功能部門在公司銀行事業(yè)部、私人與商業(yè)客戶銀行事業(yè)部、個人銀行事業(yè)部、機構(gòu)重組事業(yè)部和投資銀行事業(yè)部

2、都派駐有相應(yīng)的風(fēng)險管理伙伴部門，他們履行信貸與交易的后臺職責(zé)，負責(zé)貸款及其他信用業(yè)務(wù)的審查、客戶分析、審批或報有權(quán)人審批、貸后風(fēng)險跟蹤監(jiān)測、早期風(fēng)險預(yù)警、問題貸款處理等。其中由于投資銀行事業(yè)部業(yè)務(wù)同時表現(xiàn)為市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，所以投資銀行風(fēng)險管理伙伴部既負責(zé)市場風(fēng)險管理同時負責(zé)信用風(fēng)險管理（信貸管理）。駐公司銀行風(fēng)險管理伙伴部（事業(yè)部信貸部）設(shè)有1個貸款資產(chǎn)組合監(jiān)測部和4個駐地區(qū)風(fēng)險管理伙伴部（地區(qū)信貸部）。其中派駐杜塞爾多夫市的地區(qū)風(fēng)險管理伙伴部有50多人，對口管理兩個大區(qū)分行的公司銀行信貸后臺工作，其部門負責(zé)人稱為地區(qū)CRO，業(yè)務(wù)人員稱為風(fēng)險經(jīng)理。大額交易集團風(fēng)險管理部不設(shè)地區(qū)機構(gòu)，所有大

3、型集團與跨國公司客戶貸款的后臺管理統(tǒng)一集中在總行（總部）辦理。德累斯頓銀行信貸管理的主要做法一、前臺客戶關(guān)系管理客戶關(guān)系經(jīng)理團隊按區(qū)域劃分。7家大區(qū)分行設(shè)8個大型集團與跨國公司客戶關(guān)系經(jīng)理團隊（其中北德國區(qū)分行設(shè)有2個團隊），和32個大公司客戶經(jīng)理團隊設(shè)到地區(qū)級。按照單一債務(wù)人原則，每一個客戶及其所有關(guān)聯(lián)公司由一個單一的基本客戶經(jīng)理負責(zé)照看，不管其子公司、控股公司、附屬公司有多少個，也不管分布在德國境內(nèi)哪個區(qū)甚至國外。可以有其他專業(yè)客戶經(jīng)理協(xié)助客戶的專業(yè)業(yè)務(wù)，如國際業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)等。幾年前公司客戶通常都是把賬戶開在就近的小分行，現(xiàn)在由于企業(yè)電子銀行的普及，90%公司客戶已使用功能強大、授權(quán)

4、監(jiān)督嚴密的企業(yè)電子銀行系統(tǒng)，大型公司已經(jīng)不愿意把賬戶開在小分行，都把賬戶轉(zhuǎn)到了大區(qū)分行，公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)可憑企業(yè)借記卡在任何網(wǎng)點和柜員機上辦理。二、后臺信貸管理公司銀行信貸部的準確名稱是駐公司銀行風(fēng)險管理伙伴部。信貸審查審批及貸后風(fēng)險管理人員稱為風(fēng)險經(jīng)理。與客戶經(jīng)理團隊按區(qū)域劃分不同，總行和大區(qū)分行的風(fēng)險經(jīng)理均按行業(yè)劃分團隊，在團隊內(nèi)每一名風(fēng)險經(jīng)理除了一對一地承擔(dān)一批客戶的信貸風(fēng)險管理責(zé)任外，還負責(zé)收集研究本行業(yè)某一專業(yè)情報，承擔(dān)行業(yè)專家責(zé)任。行業(yè)專家在團隊內(nèi)和在全行共享。這大概就是德國文化的人人是專家理念。按照單一債務(wù)人原則，每一位風(fēng)險經(jīng)理固定地對所屬行業(yè)客戶承擔(dān)持續(xù)的信貸后臺責(zé)任，而且集團或跨

5、國公司客戶及其所有關(guān)聯(lián)企業(yè)指定給同一位風(fēng)險經(jīng)理，即使其關(guān)聯(lián)企業(yè)屬于另外的行業(yè)，比如負責(zé)大眾汽車公司的風(fēng)險經(jīng)理也要同時負責(zé)大眾汽車按揭銀行的信貸后臺工作，即使大眾汽車按揭銀行屬于銀行業(yè)，而大眾汽車集團屬于汽車制造業(yè)。三、貸款操作程序（1）專業(yè)客戶關(guān)系經(jīng)理受理的專業(yè)貸款或用信申請，必須與基本客戶關(guān)系經(jīng)理協(xié)商共同收集客戶情況、分析客戶財務(wù)報表、填寫申請表及調(diào)查報告，送該客戶的責(zé)任風(fēng)險經(jīng)理。（2）風(fēng)險經(jīng)理審查材料，把客戶經(jīng)理填寫的固定格式信用評級定性問卷回答表和客戶財務(wù)報表輸入客戶信用等級評級計算機系統(tǒng)eRA，評定客戶信用等級。（3）分析客戶授信額度使用情況、抵押或保證擔(dān)保情況，向集團資金中心查詢籌資

6、成本，將有關(guān)數(shù)據(jù)信息輸入貸款定價計算機系統(tǒng)ExPLORER，計算本筆貸款對全行貸款組合風(fēng)險分散效應(yīng)，計算本筆貸款的經(jīng)濟資本占用、經(jīng)濟資本成本和預(yù)期損失，加上其他常規(guī)銀行成本分攤，以此計算貸款的效益經(jīng)濟價值增值EVA。（4）如果客戶所在行業(yè)與風(fēng)險經(jīng)理所在行業(yè)不一致，則請相應(yīng)行業(yè)風(fēng)險經(jīng)理進行行業(yè)評價，并對客戶資產(chǎn)負債表進行分析，同其所在行業(yè)平均財務(wù)指標(biāo)對比。（5）在責(zé)任客戶經(jīng)理權(quán)限內(nèi)直接審批或否決，超過本人權(quán)限則提出建議，連同支持本人建議的證明材料一起，運用一步程序原則，直接送有權(quán)人審批。（6）查詢借款人所有關(guān)聯(lián)公司信貸關(guān)系是否良好，擬定貸款合同，如有必要送法律人員審查，按照四眼原則由客戶經(jīng)理和風(fēng)

7、險經(jīng)理雙人與客戶簽署貸款合同。四、簽署貸款合同客戶關(guān)系經(jīng)理履行貸款合同約定的貸后銀企關(guān)系維護責(zé)任，收集客戶經(jīng)營情況和信息，和風(fēng)險經(jīng)理共同承擔(dān)貸款的風(fēng)險責(zé)任。但是貸后主要風(fēng)險管理責(zé)任由風(fēng)險經(jīng)理承擔(dān)，風(fēng)險經(jīng)理必須經(jīng)常查看早期預(yù)警工具計算機系統(tǒng)EWT（如果企業(yè)在美國上市則查看美國普遍認同會計原則工具計算機系統(tǒng)USGAAP），發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，立即督促客戶關(guān)系經(jīng)理調(diào)查詳情，收集客戶定量和定性信息輸入eRA評級，確認客戶經(jīng)營情況惡化后，風(fēng)險經(jīng)理通知問題貸款強化護理部（貸款醫(yī)院），辦理貸款轉(zhuǎn)移手續(xù)。問題貸款強化護理部（貸款醫(yī)院）接受貸款后，將向客戶宣布銀行有權(quán)根據(jù)貸款合同必備條款：借款人財務(wù)狀況惡化債權(quán)人

8、有權(quán)終止合同，宣布所有債權(quán)到期要求債務(wù)人立即償還所有債務(wù)。在此情況下，借款人通常會有誠意配合銀行對貸款進行重組：銀行指定三家企業(yè)重組顧問公司由企業(yè)任選一家，對企業(yè)進行診斷，26個月緊張調(diào)查和討論后，將會提出企業(yè)重組計劃報給銀行，銀行同意后會跟企業(yè)簽訂條件嚴厲的重組期間債務(wù)安排，保證重組順利進行期間銀行不會強行追債，甚至還可能有條件地發(fā)放新的重組貸款。客戶信用等級在10級以上的除了貸款醫(yī)院任何部門不得辦理新貸款。企業(yè)重組計劃通常包括：收縮業(yè)務(wù)、裁減員工、撤并出售分支機構(gòu)、租賃質(zhì)量好的二手設(shè)備提高產(chǎn)品質(zhì)量降低成本等。一旦借款企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定好轉(zhuǎn)，貸款醫(yī)院將把企業(yè)重新轉(zhuǎn)交給原風(fēng)險經(jīng)理。在企業(yè)從風(fēng)險經(jīng)理手

9、上轉(zhuǎn)出去以及再轉(zhuǎn)回來，客戶關(guān)系經(jīng)理始終保持原有職責(zé)，不轉(zhuǎn)交他人。五、集團貸款委員會與信貸授權(quán)除了機構(gòu)重組事業(yè)部業(yè)務(wù)特殊自行成立信貸委員會外，駐公司銀行、投資銀行、個人銀行和私人銀行風(fēng)險管理伙伴部CRO，大額交易集團風(fēng)險管理部CRO，特殊信用產(chǎn)品CRO等五人組成德累斯頓銀行集團信貸委員會GCC。駐公司銀行風(fēng)險管理伙伴部CRO任主席。委員會設(shè)公司銀行和投資銀行各一位客戶關(guān)系經(jīng)理代表作為永久客人，列席會議參與討論但沒有投票權(quán)。執(zhí)行主席可以根據(jù)需要邀請其他客人列席會議。委員會每周例行會議兩次。駐各事業(yè)部CRO否決的貸款可以提交集團信貸委員會。信貸委員會否決的貸款可以提交集團執(zhí)行董事會。除上述兩個信貸委

10、員會外，不再設(shè)立其他層級的信貸委員會。轉(zhuǎn)授到各事業(yè)部和各地區(qū)的信貸授權(quán)由各駐事業(yè)部CRO及駐地區(qū)CRO審批。駐事業(yè)部CRO和駐各地區(qū)CRO可以再轉(zhuǎn)授權(quán)到風(fēng)險經(jīng)理行業(yè)團隊領(lǐng)導(dǎo)，以及根據(jù)風(fēng)險經(jīng)理個人經(jīng)驗和業(yè)績再轉(zhuǎn)授權(quán)到風(fēng)險經(jīng)理個人。貸款授權(quán)按信用等級劃分，設(shè)13級，46級，79級，1014級，1516級，一共五個檔次。在每個檔次上集團執(zhí)行董事會對貸款委員會、駐各事業(yè)部、駐各地區(qū)分行都有不同的貸款審批、提取或釋放特定貸款損失準備、核銷實際貸款損失、國家限額審批等不同的授權(quán)。六、貸款定價管理傳統(tǒng)商業(yè)銀行由于未把貸款的風(fēng)險成本計入貸款效益測算中，通常都認為貸款是銀行的最主要利潤來源，是商業(yè)銀行收入來源的

11、支柱。然而在商業(yè)銀行過度競爭的德國，德累斯頓銀行把風(fēng)險計入成本后對歷史數(shù)據(jù)研究表明貸款是成本很高的業(yè)務(wù)，經(jīng)測算貸款的平均預(yù)期損失加上占用經(jīng)濟資本的成本超過傳統(tǒng)銀行管理成本的4倍，而傳統(tǒng)測算貸款效益辦法遺漏了這兩個重要成本項目。如果AAA企業(yè)是幾乎不會毀約的貸款對象，那么在決定給AA企業(yè)貸款時，實際上已經(jīng)預(yù)計到有一定的概率會發(fā)生毀約損失（否則只有AAA企業(yè)才能貸款），既然已經(jīng)接受了一定概率的可能損失，說明決策者主觀上已經(jīng)容忍了可能損失并把它考慮在成本里了，這就是預(yù)期損失。事實上AAA企業(yè)也有很小的毀約可能性也存在預(yù)期損失。除了預(yù)期損失還有可能發(fā)生非預(yù)期損失，為了確保銀行在很大的可能性范圍內(nèi)（比如

12、在9993%概率以內(nèi)）不會因為發(fā)生非預(yù)期損失而倒閉，必須實際占用相應(yīng)的經(jīng)濟資本來為發(fā)生在上述可能性以內(nèi)的非預(yù)期損失做準備，這樣的銀行才是健康的。但是所占用資本是要給股東支付代價的，那是股東愿意投資的期望回報率（hurdle rate），也就是貸款占用風(fēng)險資本的成本。傳統(tǒng)上銀行信貸決策把貸款分為兩類，一類是收回把握較大的好貸款，另一類是收回把握不夠大的壞貸款，好貸款可以放而壞貸款不可以放。這樣的決策存在一定問題，在好貸款中也有不同程度的風(fēng)險，如果毛利沒有大到足以彌補常規(guī)成本和風(fēng)險成本，貸款放得越多虧空就會越大。另一方面如果貸款利差足夠大，彌補管理費用和風(fēng)險成本后還有凈利潤，這樣的貸款即使屬于壞貸

13、款理論上也是可以放的，這樣的貸款實際上放不放取決于其風(fēng)險程度是否在股東的風(fēng)險偏好（appetite）范圍以內(nèi)。除了由于競爭過度毛利縮小而使得風(fēng)險成本相對過高外，強力監(jiān)管和籌資的穩(wěn)定性和風(fēng)險性也使得貸款不再是商業(yè)銀行的優(yōu)先業(yè)務(wù)。銀行通常只是為了搶得公司理財?shù)钠渌欣蓤D的業(yè)務(wù)而不得已做了貸款。公司銀行部現(xiàn)有的8000多家大型公司客戶中，通常需要一定的流動資金貸款和建設(shè)貸款，能夠給銀行帶來進出口結(jié)算和外匯買賣業(yè)務(wù)、賬戶和支付、現(xiàn)金管理、公司卡等業(yè)務(wù)。而800多家大型集團公司和70多家跨國公司則通常不需要傳統(tǒng)貸款，他們需要的是組合的特定設(shè)計的融資方式，需要資產(chǎn)融資和租賃融資，需要企業(yè)購并融資等。但是

14、他們總能購買許多有利可圖的投資銀行產(chǎn)品，如貨幣市場產(chǎn)品、債券市場產(chǎn)品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品、衍生金融產(chǎn)品和商品期貨產(chǎn)品等。所以大型集團與跨國公司客戶與其說是商業(yè)銀行客戶不如說主要是投資銀行客戶。投資銀行事業(yè)部經(jīng)常給一些跨國公司發(fā)放大額的利率相當(dāng)?shù)偷亩ㄖ瀑J款，以此拿到其有利可圖的投資銀行業(yè)務(wù)，然后通常在信用交易市場上略微虧本地出售這些貸款，或者出售這些貸款的風(fēng)險。由于跨國公司有很高的知名度和很高的透明度，其信用產(chǎn)品市場交易很活躍。德累斯頓銀行信貸業(yè)務(wù)的管理套件德累斯頓銀行信貸業(yè)務(wù)使用一套包含8個子系統(tǒng)的基于銀行內(nèi)部網(wǎng)的計算機信貸業(yè)務(wù)套件。每個子系統(tǒng)都有自己的數(shù)據(jù)庫，但是數(shù)據(jù)庫之間、與銀行簿記系

15、統(tǒng)、國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間有全面的聯(lián)接和數(shù)據(jù)共享。全部信貸業(yè)務(wù)的全過程均在該計算機套件上完成，全部流程和過程信息均原原本本地保留在數(shù)據(jù)庫中，供所有的計算機系統(tǒng)查詢、調(diào)用。實現(xiàn)了信息一次收集，一次輸入，綜合使用，全面共享。同時，由于客戶的各種業(yè)務(wù)包括信貸業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、公司理財業(yè)務(wù)、公司賬戶活動情況、公司卡等信息在業(yè)務(wù)辦理的同時自動實時刷新，客戶關(guān)系經(jīng)理在日常的客戶往來中主動收集信息也在系統(tǒng)中實時刷新，對這些信息進行機器匯總加工分析，就可以實現(xiàn)客戶風(fēng)險狀況的自動報告和預(yù)警。一、MFA穆迪企業(yè)財務(wù)分析系統(tǒng)客戶財務(wù)分析平臺和財務(wù)歷史管理器，堅持向MFA輸入企業(yè)連續(xù)的財務(wù)報表和其他經(jīng)營情況，即可產(chǎn)生企業(yè)的各

16、種財務(wù)分析報告，包括現(xiàn)金流量分析、各種財務(wù)比率分析、未來財務(wù)變動敏感性分析等，還可以網(wǎng)上自動調(diào)用穆迪公司的全球公眾公司行業(yè)數(shù)據(jù)庫，進行全球或地區(qū)的行業(yè)指標(biāo)對比。MFA還具有本行客戶分類匯總、貸款組合分析等功能。由于數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)的強大組織功能和開放性，MFA可以非常便利地為本行所有其他計算機系統(tǒng)提供原始數(shù)據(jù)和分析報告。二、eCA電子信貸申請報告用于分析、效益計算、匯總形成上報審批報告。由風(fēng)險經(jīng)理輸入信貸報告、客戶余額總結(jié)、客戶財務(wù)總結(jié)和客戶類型，輸入同類公司財務(wù)指標(biāo)比較結(jié)果，輸入支持風(fēng)險經(jīng)理信貸建議的定量和定性分析證據(jù)和文件。eCA會自動調(diào)用貸款定價計算機模型ExPLORER計算貸款的風(fēng)險成本及其

17、他各項成本。通過數(shù)據(jù)輸入、結(jié)構(gòu)性問題回答和文字分析的輸入，最后形成綜合的數(shù)據(jù)分析、可行性分析和文字報告。三、OH債務(wù)人層級關(guān)系工具現(xiàn)代公司的發(fā)展越來越集團化，大量的公司互相持股、間接持股，子公司、分公司、附屬公司、持股關(guān)聯(lián)公司等使得銀行的客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系變得越來越復(fù)雜，沒有對客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系的深入了解和把握，客戶的不同關(guān)聯(lián)公司在銀行的不同部門不同產(chǎn)品上同時分別使用銀行信用，如果沒有總的控制體系，會使銀行的風(fēng)險管理整個失效。債務(wù)人層級關(guān)系工具就是銀行建立、維護、實時更新銀行客戶之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系的計算機管理工具。包括了銀行所有公司客戶的樹形關(guān)聯(lián)關(guān)系圖，在客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系檔案中還會顯示公司的信用等級、信用限額

18、、用信種類、資本市場交易產(chǎn)品余額，還可以從中直接跳查EWT早期預(yù)警信號情況等。四、ATOM風(fēng)險經(jīng)理與責(zé)任債務(wù)人對應(yīng)關(guān)系圖工具用于指定某債務(wù)人給一個責(zé)任信貸風(fēng)險經(jīng)理，意味著該信貸風(fēng)險經(jīng)理負責(zé)該債務(wù)人的貸款審查、審批及貸后風(fēng)險管理。這種信貸風(fēng)險經(jīng)理與債務(wù)人關(guān)系圖同時控制著一組債務(wù)人及債務(wù)人信息，這些信息直接鏈接到早期預(yù)警信號系統(tǒng)EWT和債務(wù)人層級關(guān)系圖系統(tǒng)OH。五、eRA銀行內(nèi)部客戶信用評級系統(tǒng)企業(yè)財務(wù)狀況的大部分數(shù)據(jù)可以直接從MFA中取得不需要重新輸入。信息輸入還包括人機對話式的結(jié)構(gòu)性問題的回答。內(nèi)部信用評級把客戶信用狀況分為16級，其中16級為投資價值級別，79級為非投資價值級別，1014級為

19、限制清收級別，1516級為不良貸款級別。歐洲銀行不使用貸款五級分類體系，而是使用與貸款評估時一樣的銀行內(nèi)部客戶評級來區(qū)分貸款的質(zhì)量狀況。經(jīng)過精心設(shè)計的軟件可以保證每一個信用等級對應(yīng)一個穩(wěn)定的客戶毀約概率，而且保證級別代號越小，相鄰級別的毀約概率相差越小，到了8，9，10級以后，隨著級別代號的上升對應(yīng)毀約概率有較大幅度上升。內(nèi)部評級毀約概率定義為：1級毀約概率0015%，2級毀約概率003%，3級毀約概率006%，9級毀約概率185%，10級毀約概率325%，11級毀約概率570%，13級毀約概率175%，14級毀約概率30%，15和16級毀約概率100%。對信用等級毀約概率的精確定義有利于準確理解不同信用等級的含義和方便計算債務(wù)人的預(yù)期損失。六、EWT，US GAAP Tools風(fēng)險早期預(yù)警工具使用已定義信號