S市廣發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的審查策略

1、S市廣發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的審查策略35市廣發(fā)銀行貸款審核及風(fēng)險(xiǎn)分析3.15市廣發(fā)銀行概況廣發(fā)銀行是在1988年9月，獲得國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立的，總部辦公地設(shè)立在中國(guó)南方，是國(guó)內(nèi)最早組建的股份制商業(yè)銀行之一。經(jīng)過(guò)幾十多年的不斷發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)大。其經(jīng)營(yíng)范圍從一家地區(qū)區(qū)域性銀行發(fā)展為在全國(guó)主要大中城市設(shè)立了28家分行，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)521家，自助銀行565家，自助設(shè)備3000多臺(tái)。在香港設(shè)有代表處，與全球109個(gè)國(guó)家和地區(qū)的1433家銀行總部及其分支機(jī)構(gòu)建立了代理行關(guān)系。根據(jù)英國(guó)銀行家雜志對(duì)全球1000家大銀行排定的位次，廣發(fā)銀行已連續(xù)多年入選全球銀行500強(qiáng)。至2009年12月

2、末，廣發(fā)銀行資本凈額達(dá)343億元人民幣，資產(chǎn)總額為人民幣6665億元，本外幣各項(xiàng)存款余額達(dá)到折合人民幣5439億元，各項(xiàng)貸款余額為折合人民幣3809億元，實(shí)現(xiàn)稅后利凈利潤(rùn)33.9億元。目前國(guó)有法人持股為71.27%，外資持股24.74%。作為廣發(fā)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的城市設(shè)立的分行，S市廣發(fā)銀行成立于1993年9月，致力于創(chuàng)辦精品銀行，經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展，從一個(gè)單一網(wǎng)點(diǎn)發(fā)展到目前擁有29個(gè)支行。至09年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2.14億元，近10年來(lái)利潤(rùn)增加了14倍，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)17.27億元;從最初僅作存貸款業(yè)務(wù)到目前開展本外幣存款、貸款、商票承兌與貼現(xiàn)、出口退稅貸款、國(guó)際信用保險(xiǎn)融資、汽車合格證質(zhì)押、倉(cāng)單

3、質(zhì)押、國(guó)內(nèi)保理、代理國(guó)地稅、個(gè)人樓宇按揭、理財(cái)咨詢等多項(xiàng)業(yè)務(wù)。到2009年年末，S市廣發(fā)銀行本外幣貸款余額為134.68億元，比上月減少8685萬(wàn)元，比年初增加1.8億元。其中短期貸款為58億元，占總貸款比例為43.09%;中長(zhǎng)期貸款為62.45億元，占總貸款的比例為46.37%。S市廣發(fā)銀行本外幣不良貸款余額3.34億元，不良貸款率為2.48%。從統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)看，截止到2009年12月，S市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款余額為人民幣1208612億元，外幣貸款395.02億美元，本外幣貸款折合人民幣為14783.39億元，按貸款規(guī)模來(lái)看，廣發(fā)銀行占S市總貸款余額不足1%。由以上數(shù)據(jù)可以看出廣發(fā)銀行在S市的信貸

4、市場(chǎng)份額偏低，中長(zhǎng)期貸款比例偏高。3.25市廣發(fā)銀行信貸審查及風(fēng)險(xiǎn)概況3.2.15市廣發(fā)銀行信貸審查S市廣發(fā)銀行是分行級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，分行內(nèi)單獨(dú)設(shè)立信貸審查部門，負(fù)責(zé)分行轄內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的貸款前審查相關(guān)事宜，對(duì)分行轄內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展方向做出指引，貫徹總行信貸業(yè)務(wù)政策，對(duì)分行信貸審查工作進(jìn)行全面的管理。(1)信貸審查機(jī)構(gòu)職能信貸審查部是分行行長(zhǎng)室下設(shè)部門機(jī)構(gòu)，對(duì)分行轄內(nèi)信貸審查的日常工作和事項(xiàng)進(jìn)行管理，包括貫徹總行的信貸政策、保證總行的信貸戰(zhàn)略在分行的具體實(shí)施;執(zhí)行總分行信貸管理部門制定的信貸審查制度和措施;負(fù)責(zé)組織和實(shí)施信貸業(yè)務(wù)日常審查;對(duì)信貸審查人員的任用和考核進(jìn)行管理;對(duì)下屬支行的信貸審查進(jìn)行指導(dǎo)

5、和考核;負(fù)責(zé)定期召開的分行信貸審查委員會(huì)議的組織安排和材料呈報(bào);對(duì)超出分行審批權(quán)限的信貸審查業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)向總行報(bào)送資料和問(wèn)題答復(fù);負(fù)責(zé)對(duì)分行所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、行業(yè)現(xiàn)狀以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行研究并定期發(fā)布研究成果:統(tǒng)計(jì)和分析分行轄內(nèi)信貸審查數(shù)據(jù)，向管理層報(bào)告信貸審查的現(xiàn)狀。(2)信貸審查流程、人員配置審查業(yè)務(wù)流程信貸審查部按照業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，按照對(duì)公客戶和個(gè)人客戶兩條主線分別管理。其中對(duì)公客戶又區(qū)分了超出分行審批權(quán)限的項(xiàng)目審查、分行審批權(quán)限內(nèi)一般項(xiàng)目審查以及分行權(quán)限內(nèi)中小企業(yè)項(xiàng)目審查。超出分行審批權(quán)限審查項(xiàng)目流程:支行(出具調(diào)查報(bào)告)分行審查(出具審查報(bào)告)分行復(fù)審(復(fù)核審查報(bào)告)部門總經(jīng)理主管

6、信貸審查的分行副行長(zhǎng)分行行長(zhǎng)總行審查總行復(fù)審總行審查部總經(jīng)理總行貸款審查委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官。以上各環(huán)節(jié)還涉及到細(xì)分環(huán)節(jié)，如支行調(diào)查報(bào)告由主辦客戶經(jīng)理和協(xié)辦客戶經(jīng)理雙人調(diào)查、收集資料、擬定信貸方案并出具調(diào)查報(bào)告，再由支行審查人員審查資料齊備性和資料表面真實(shí)性，然后經(jīng)過(guò)支行貸審小組討論決定是否報(bào)送分行，最后支行行長(zhǎng)簽字認(rèn)可。對(duì)于重大信貸項(xiàng)目或分行審查環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)需要進(jìn)一步了解情況的，分行將提請(qǐng)支行安排協(xié)同前往企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核查，此環(huán)節(jié)增加了核查的重復(fù)工作環(huán)節(jié)。由于分行與總行分處不同城市，分行須通過(guò)EMS快遞紙質(zhì)資料至總行，此環(huán)節(jié)增加了郵政快遞環(huán)節(jié)?？傂匈J款審查委員會(huì)的批準(zhǔn)權(quán)限也有明確限制，未超出

7、權(quán)限的僅需總行信貸部總經(jīng)理匯報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官即可，超出權(quán)限的則還需將總行審查資料全部翻譯成書面的英文資料，交由外國(guó)人擔(dān)任的首席風(fēng)險(xiǎn)官親自審批，此環(huán)節(jié)增加了翻譯團(tuán)隊(duì)的翻譯環(huán)節(jié)。從上述流程可以看到，超出分行審批權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)審查流程經(jīng)過(guò)環(huán)節(jié)較多，大的環(huán)節(jié)就有11個(gè)。其中涉及的人員接近30人之多，即使崗位和人員無(wú)縫緊前的鏈接操作，至少也要15個(gè)工作日以上。涉及人員多、業(yè)務(wù)流程長(zhǎng)、信貸方案變化概率大、項(xiàng)目通過(guò)的可能性難以判斷以及何時(shí)可以獲得最終批復(fù)難以預(yù)料等，是上報(bào)總行信貸項(xiàng)目審查的特點(diǎn)。分行權(quán)限內(nèi)流程支行(出具調(diào)查報(bào)告)分行審查(出具審查報(bào)告)分行復(fù)審(復(fù)核審查報(bào)告)部門總經(jīng)理分行貸款審查委員會(huì)分行行長(zhǎng)

8、上述流程與上報(bào)總行項(xiàng)目相似，支行和分行的細(xì)分環(huán)節(jié)均可存在。大的環(huán)節(jié)有6個(gè)，涉及人員在20人左右。由于貸款審查委員會(huì)的會(huì)議為每周一次，項(xiàng)目保持無(wú)縫連接的可能性較小，分行審批權(quán)限內(nèi)的審批流程基本需要7個(gè)工作日以上。人員配置分行信貸審查部按照業(yè)務(wù)條線，分別設(shè)置對(duì)公客戶和個(gè)人客戶兩個(gè)審查科室。由信貸審查部總經(jīng)理統(tǒng)一管理部門全面工作，兼顧主管對(duì)公信貸審查管理，配備副總經(jīng)理分管個(gè)人客戶的審查管理。除正副總經(jīng)理，信貸審查部共配備11名審查人員和4名復(fù)審人員，其中對(duì)公客戶審查9人、復(fù)審3人，個(gè)人貸款審查2人、復(fù)審1人。信貸審查部總經(jīng)理由分行行長(zhǎng)任命，各條線審查、復(fù)審人員由信貸審查部總經(jīng)理任用。部門人員與分行其

9、他業(yè)務(wù)或管理部門人員統(tǒng)一由分行人力資源部考核，人員級(jí)別和工資薪酬與分行其他部門一視同仁，無(wú)特別或獨(dú)立的考核和激勵(lì)機(jī)制。人員基本素質(zhì)要求本科學(xué)歷經(jīng)濟(jì)專業(yè)畢業(yè)，專業(yè)技能要求從事信貸工作最少2年以上，具備基本的分析能力、專業(yè)技術(shù)運(yùn)用能力、計(jì)算機(jī)使用能力和較好的寫作能力。復(fù)審人員和正副總經(jīng)理則在此基礎(chǔ)上略高一點(diǎn)，主要要求了更長(zhǎng)的信貸工作年限以及相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)和協(xié)調(diào)能力。3.2.25市廣發(fā)銀行信貸審查風(fēng)險(xiǎn)S市廣發(fā)銀行的信貸審查風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)至于人員設(shè)置、業(yè)務(wù)流程等方面。(1)人員設(shè)置方面審查獨(dú)立性不足S市廣發(fā)銀行的信貸審查人員，從部門總經(jīng)理到一般審查人員，均由分行任用、考核以及崗位配置，審查人員的業(yè)務(wù)獨(dú)立性

10、不能保證。一方面部分人員由行長(zhǎng)或其他高管人員關(guān)系安插，其審查結(jié)果完全服從于分行高管們的授意。另一方面，即使部分審查人員具備自主的分析判斷能力，但是當(dāng)審查意見(jiàn)與分行高管們的意見(jiàn)相左時(shí)，由于人事和薪酬均受到控制而不得不發(fā)表屈服的意見(jiàn)。人員素質(zhì)參差不齊由于人力資源制度的不合理，信貸審查人員本身素質(zhì)不高，專業(yè)技術(shù)和理論知識(shí)相對(duì)匾乏，運(yùn)用的計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)工具落后等也，在很大程度上使得審查人員沒(méi)有能力獨(dú)立作出準(zhǔn)確和清晰的風(fēng)險(xiǎn)判斷。(2)業(yè)務(wù)流程方面效率低下無(wú)論是否在分行審批權(quán)限之內(nèi)，從前面對(duì)信貸審批流程的分析中可以看到，涉及的崗位和環(huán)節(jié)較多，在形成初步的信貸調(diào)查報(bào)告后，各個(gè)環(huán)節(jié)均可能對(duì)信貸方案進(jìn)行干預(yù)。過(guò)程漫長(zhǎng)

11、，涉及人員復(fù)雜。最終審批的信貸方案，常常出現(xiàn)獲批卻遭到客戶拒絕、信貸審批結(jié)論由于與支行溝通不足，導(dǎo)致信貸審批結(jié)果無(wú)法實(shí)施，形成人力資源的浪費(fèi)，工作效率低下。責(zé)任不落實(shí)業(yè)務(wù)流程涉及崗位較多，人數(shù)眾多而復(fù)雜。一旦信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，很難具體明確信貸審查審批崗位和人員的應(yīng)付責(zé)任。流程不透明、溝通不暢信貸項(xiàng)目報(bào)送分行后，大多數(shù)崗位人員僅通過(guò)上報(bào)紙質(zhì)資料進(jìn)行常規(guī)審查，對(duì)企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況感受力差，風(fēng)險(xiǎn)判斷依據(jù)比較主觀;后手審查人員往往只會(huì)和前手審查人員溝通。對(duì)于信貸項(xiàng)目審批的全流程控制缺乏有效地手段，各環(huán)節(jié)溝通缺乏暢順的溝通渠道。3.35市廣發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析S市廣發(fā)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因以及所表現(xiàn)出來(lái)的形

12、式是和其他商業(yè)銀行存在許多不同的地方的，一方面是受總行機(jī)構(gòu)設(shè)置和經(jīng)營(yíng)模式的約束。另一方面受到總行不斷的機(jī)構(gòu)變更和隨之而來(lái)的經(jīng)營(yíng)管理模式的不斷變化。再就是S市是我國(guó)經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的幾個(gè)大城市之一，金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，包括實(shí)力雄厚的多家外資銀行均設(shè)有網(wǎng)點(diǎn)或開辦了分行。當(dāng)然，信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是不可能完全撇開信貸審查中出現(xiàn)的問(wèn)題的。通過(guò)信貸審查相關(guān)理論以及國(guó)際銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的比較，廣發(fā)銀行在信貸審查風(fēng)險(xiǎn)存在于以下幾個(gè)方面:(1)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、員工素質(zhì)普遍較低，風(fēng)險(xiǎn)觀念薄弱S市廣發(fā)銀行目前的管理機(jī)制不健全，由于總行對(duì)分行級(jí)別的經(jīng)營(yíng)單位主要考核指標(biāo)集中在規(guī)模和效益方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的控制一般情況下只要符合當(dāng)?shù)乇O(jiān)

13、管部門要求的最低標(biāo)準(zhǔn)就可以了，所以在機(jī)制方面也只是按照有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求的常規(guī)設(shè)置。從總行到分行再到支行，信貸業(yè)務(wù)的審批流程過(guò)長(zhǎng)和審批環(huán)節(jié)過(guò)多，造成的結(jié)果就是效率低下、操作風(fēng)險(xiǎn)等隱患較多。因?yàn)樽⒅匦刨J規(guī)模的快速增長(zhǎng)，考核分行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)單一，強(qiáng)調(diào)考核期內(nèi)的效益完成為重點(diǎn)，分行聘任的員工更看重以資源型為主，即由客戶資源、有存款資源的人員。從S市廣發(fā)銀行的高層管理人也可以看到，為了遷就當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)資源，高層管理人員多數(shù)都存在與地方的裙帶全系。高層管理人員的素質(zhì)和專業(yè)水平極其缺乏。這樣的情況就造成了廣發(fā)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)管理整體水皮低下的一個(gè)主要原因。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不健全，導(dǎo)致全行風(fēng)險(xiǎn)觀念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的薄弱

14、。(2)地方行政干涉，銀行經(jīng)營(yíng)自主性較差S市廣發(fā)銀行在設(shè)立初期，無(wú)論是人員和業(yè)務(wù)均不同層度受到地方的行政干預(yù)，包括對(duì)地方財(cái)政或企業(yè)的扶持，往往存在攤派任務(wù)，硬性搭配的情況，銀行對(duì)客戶、對(duì)業(yè)務(wù)的選擇自主性不充分，這一部分的比例占全行業(yè)務(wù)的比重較大，使得廣發(fā)銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)上難度頗大，由于銀行資源和規(guī)模有限，攤牌和搭配所占用的資源比例高，銀行開展自主經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控和效益顯著的業(yè)務(wù)開拓能力受到限制和約束，銀行整體風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的優(yōu)化和調(diào)整實(shí)施不力。(3)客戶資源和結(jié)構(gòu)不合理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度大S市廣發(fā)銀行由于本身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，所發(fā)展的客戶在數(shù)量上主要以中小規(guī)模企業(yè)為主，中小企業(yè)由于存在經(jīng)營(yíng)規(guī)模小

15、，資金緊張、人員素質(zhì)低下、經(jīng)營(yíng)管理水平不高等特點(diǎn)。中小企業(yè)最大的特點(diǎn)就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)透明度不高、人員法律意識(shí)薄弱和各項(xiàng)公司內(nèi)部管理不規(guī)范等現(xiàn)象，銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出難度大、成本高和效益低的特點(diǎn)。占S市廣發(fā)銀行的信貸規(guī)模數(shù)量絕大部分的又集中在政府和地方融資項(xiàng)目之中，對(duì)這類客戶基本不能拿出有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施。廣發(fā)銀行客戶呈現(xiàn)出來(lái)的是“兩頭大”中間小的形態(tài)，客戶數(shù)量上大的中小企業(yè)監(jiān)管難，成本高。對(duì)規(guī)模上大的大型、行政性項(xiàng)目監(jiān)管更難。(4)產(chǎn)品不豐富、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力低下因內(nèi)部、外部多重原因的影響，廣發(fā)銀行在產(chǎn)品開發(fā)和市場(chǎng)開拓方面缺乏主動(dòng)性，對(duì)市場(chǎng)的感受力不敏感，符合市場(chǎng)需要，能夠真正支持企業(yè)

16、信貸需求的產(chǎn)品不多。一方面是內(nèi)部產(chǎn)品研發(fā)部門建立不健全，另一方面就是市場(chǎng)調(diào)研和產(chǎn)品開發(fā)的力度不夠，市場(chǎng)開拓的力度不足往往還導(dǎo)致即使產(chǎn)品開發(fā)出來(lái)，市場(chǎng)推廣和產(chǎn)品營(yíng)銷又無(wú)法跟進(jìn)。新產(chǎn)品和服務(wù)的運(yùn)作往往需要一個(gè)適應(yīng)、改進(jìn)的過(guò)程，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水品不高，可以使得一個(gè)好的信貸產(chǎn)品變得風(fēng)險(xiǎn)極大、完全無(wú)法安全控制的可能。3.45市廣發(fā)銀行信貸審核與風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題3.4.1行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制與風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性的矛盾目前，S市廣發(fā)銀行基本搭建了股權(quán)的多元化結(jié)構(gòu)，一些好的銀行己基本建立起較為完善的公司治理架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制9。在尚未搭建“三會(huì)一層”的管理組織架構(gòu)銀行中，較為通行的做法是采用在董事會(huì)管理下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。各經(jīng)

17、營(yíng)分行以行長(zhǎng)為首，行長(zhǎng)擔(dān)負(fù)著全行的全面業(yè)務(wù)發(fā)展及管理工作，負(fù)責(zé)貫徹總行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)開展措施的實(shí)施。作為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部門，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理所當(dāng)然成為了行長(zhǎng)行政管理的主要內(nèi)容，而具體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的工作實(shí)施則設(shè)立專門的部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。圖3.1中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理比較看重的銀行均會(huì)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其中較為完善的還另立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部專職管理信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn);另外一些銀行的作的做法則是將風(fēng)險(xiǎn)管理并入信貸管理部門中，信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)控制兩塊牌子一套人馬。廣發(fā)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置就是最后這種模式，從機(jī)構(gòu)設(shè)置的環(huán)節(jié)來(lái)看，廣發(fā)銀行領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)存在較大的

18、不足。在上述結(jié)構(gòu)中，即使是單獨(dú)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是其人員結(jié)構(gòu)和部門領(lǐng)導(dǎo)基本由分行行長(zhǎng)確定，信貸部門的領(lǐng)導(dǎo)考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、人員任用等都完全受到分行行長(zhǎng)的掌控，一旦信貸人員出現(xiàn)與行長(zhǎng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制觀念出現(xiàn)偏差的人員，輕者批評(píng)通報(bào)，培訓(xùn)學(xué)習(xí)，重者直接調(diào)離信貸管理崗位或辭退。在這樣的環(huán)境之下，信貸管理部門的工作獨(dú)立性無(wú)法得到實(shí)現(xiàn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作自主性和積極性都嚴(yán)重受到壓抑。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的工作自然無(wú)法納入正常的運(yùn)行軌道?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的權(quán)利架構(gòu)基本是以股東組成，股東大會(huì)是最高機(jī)構(gòu)。從代理關(guān)系的層面來(lái)看，S市廣發(fā)銀行也是股份制的公司，股東才是其真正所有者。而行長(zhǎng)只是所有者委托其代理行使經(jīng)營(yíng)管理職

19、能的被委托人。從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程來(lái)看，企業(yè)所有者與代理人之間由于各種原因總是存在各種各樣的的利益沖突和矛盾，從自私的角度看，當(dāng)兩者發(fā)生利益沖突并且無(wú)法調(diào)和時(shí)，代理人往往會(huì)不自主的偏向于保護(hù)自己的既得利益，而放棄對(duì)所有者利益的保護(hù)，甚至?xí)龀鲇袚p所有者利益的舉動(dòng)。具體到S市廣發(fā)銀行，股東會(huì)要求避免其利益發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，是保障其利益持續(xù)穩(wěn)定的內(nèi)在需求，利益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡股東往往有自己的衡量標(biāo)準(zhǔn)。就是基于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，股東會(huì)每年會(huì)下達(dá)一個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，并提出計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所能夠承擔(dān)的最高風(fēng)險(xiǎn)度。由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模函待擴(kuò)大的現(xiàn)實(shí)需求，廣發(fā)銀行高層下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃往往以利潤(rùn)為主線，經(jīng)營(yíng)規(guī)模為輔助目標(biāo)，相對(duì)輕視風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。產(chǎn)生

20、這種現(xiàn)象的原因主要是銀行內(nèi)部將銀行監(jiān)管部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最低限的要求看成了可以允許的最高限，為了達(dá)到快速擴(kuò)張，快速增長(zhǎng)的目標(biāo)，也為了在考核期內(nèi)不被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，行長(zhǎng)有時(shí)候甚至直接參與對(duì)某些存在較大風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)插手干預(yù)，要求批準(zhǔn)，由于信貸管理部門人員受制于行長(zhǎng)，對(duì)于行長(zhǎng)的這種要求往往只能是屈服求全。這樣的情況出現(xiàn)，可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和控制機(jī)制形同虛設(shè)，完全法實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制的職能。3.4.2信貸業(yè)務(wù)開拓與信貸業(yè)務(wù)管理的矛盾S市廣發(fā)銀行在實(shí)施戰(zhàn)略發(fā)展的過(guò)程中，出于對(duì)市場(chǎng)擴(kuò)張、規(guī)模增長(zhǎng)以及擴(kuò)大抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況的必要，如何迅速擴(kuò)張規(guī)模、拓展市場(chǎng)、做大防范風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)基數(shù)是其日常工作開展的重要經(jīng)營(yíng)思路。在

21、實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)方面，由于信貸業(yè)務(wù)對(duì)全行整體業(yè)務(wù)的帶動(dòng)和主流效應(yīng)，以及通過(guò)開展信貸業(yè)務(wù)吸引客戶和增加非信貸業(yè)務(wù)的效應(yīng)。迅速占領(lǐng)市場(chǎng)、開拓客戶成了廣發(fā)銀行短期內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想。以信貸業(yè)務(wù)帶動(dòng)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展成了廣發(fā)銀行的主要業(yè)務(wù)發(fā)展手段。但是發(fā)展就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生而出現(xiàn)的。和其他所有的業(yè)務(wù)一樣信貸業(yè)務(wù)沒(méi)有不存在風(fēng)險(xiǎn)的，要防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、盡量降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而給銀行造成的損失，提高信貸業(yè)務(wù)的管理水平就成了業(yè)務(wù)開展過(guò)程中的必要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，管理人員經(jīng)過(guò)評(píng)判后會(huì)發(fā)出回避和制止的指令，發(fā)展速度過(guò)快的業(yè)務(wù)，管理人員為了穩(wěn)定持續(xù)性會(huì)做出減速或暫緩業(yè)務(wù)的要求，這些動(dòng)作顯然和快速的業(yè)務(wù)發(fā)展

22、思想背道而馳。業(yè)務(wù)與管理的矛盾由此而生。以2003年為例，當(dāng)年S市國(guó)內(nèi)銀行本外幣存貸款余額(折合人民幣)分別為6919億元和5124.13億元，比2002年底分別增長(zhǎng)1100.76億元和976.24億元;而同期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)35.67億元，比2002年減少19.18億元(包含四大行當(dāng)年增加核銷和撥備因素)。而另一方面，這種總體業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和收益增長(zhǎng)的不對(duì)稱也導(dǎo)致平均資產(chǎn)收益率的逐年下降。從1999年到2003年，深圳國(guó)內(nèi)銀行平均資產(chǎn)收益率分別為1.30%、1.01%、0.75%、0.74%、0.42%。從這些數(shù)據(jù)可以看到，當(dāng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)就相伴而生了。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生又導(dǎo)致銀行利潤(rùn)下降，收益率自然隨

23、著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大而降低?？梢哉f(shuō)業(yè)務(wù)發(fā)展必須在規(guī)范管理的約束下運(yùn)行才能保證其持續(xù)性和健康性，有約束的存在就會(huì)形成與業(yè)務(wù)發(fā)展的矛盾。管理和發(fā)展的矛盾還體現(xiàn)在業(yè)務(wù)規(guī)模和管理成本方面，業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，與之相適應(yīng)的管理必須跟進(jìn)。在同等管理水平之下，管理成本與業(yè)務(wù)規(guī)模呈現(xiàn)的是正相關(guān)的特點(diǎn)，隨著規(guī)模的擴(kuò)大，管理也隨之?dāng)U大，管理成本必然增大。管理成本的增長(zhǎng)反過(guò)來(lái)會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展造成影響，管理成本的費(fèi)用占用業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用，影響業(yè)務(wù)發(fā)展的速度。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理本身由于其復(fù)雜性和操作難度大等特點(diǎn)，當(dāng)信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)展速度和擴(kuò)展規(guī)模過(guò)大時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也會(huì)由于無(wú)法短期內(nèi)迅速增加合適的人員和擴(kuò)大管理力度，與業(yè)務(wù)速度發(fā)展比會(huì)出現(xiàn)一個(gè)相對(duì)

24、滯后的現(xiàn)象。當(dāng)業(yè)務(wù)大發(fā)展時(shí)期，信貸管理人員不足、勞動(dòng)工作強(qiáng)度加大、信貸審批機(jī)制運(yùn)作遲緩等現(xiàn)象就變得越來(lái)越明顯。因此，在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)快、過(guò)猛的時(shí)期，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量會(huì)不同層度的受到影響，這是信貸業(yè)務(wù)和信貸管理在發(fā)展速度和業(yè)務(wù)規(guī)模匹配上的矛盾。4.3信貸管理模式不符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要S市廣發(fā)銀行的信貸管理模式是比較落后的，從信貸管理流程過(guò)程中都有不同程俘的表現(xiàn)。信貸審查模式也應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況不斷變革更新，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。(1)科學(xué)合理的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)急需建立和完善現(xiàn)代商業(yè)銀行大都建立了自己的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，采用一套統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)、合理的客戶評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)評(píng)判未來(lái)客戶和現(xiàn)存客戶的信用級(jí)別，通過(guò)對(duì)客戶特征

25、、信用記錄、過(guò)往的貿(mào)易行為等信息進(jìn)行挖掘分析，綜合評(píng)估客戶未來(lái)的信用狀況，判斷客戶未來(lái)的違約可能性，計(jì)算出具備參考價(jià)值的客戶信用等級(jí)和違約概率。在廣發(fā)銀行，首先是沒(méi)有建立科學(xué)合理的客戶評(píng)級(jí)體系，現(xiàn)行的客戶信用評(píng)級(jí)采用的是7分財(cái)務(wù)分析和3分主觀定性分析的辦法，定性分析憑借信貸調(diào)查人員對(duì)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的感觸，在主觀判斷客戶的品德(Charaeter)、能力(C即acity)、資本(C叩ital)、條件(Condition)和抵押擔(dān)保(Collateral)5項(xiàng)指標(biāo)后，做出定性分析結(jié)果，因主觀性分下所占較大比例，導(dǎo)致客戶資信狀況的評(píng)判存在嚴(yán)重的人為因素。主管臆斷性強(qiáng)而沒(méi)適時(shí)完整和統(tǒng)一的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)20J;由

26、于發(fā)展戰(zhàn)略思想和市場(chǎng)地位模糊，在客戶甄別和選擇上大多憑借人際關(guān)系和天意，信貸投放政策不夠明晰，信貸業(yè)務(wù)的導(dǎo)向性作用基本喪失?？茖W(xué)合理的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)所發(fā)揮的作用，從表面上看是對(duì)客戶信用評(píng)定以及客戶選擇的問(wèn)題，從深層次來(lái)看，客戶評(píng)級(jí)實(shí)際上起到了貫徹銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略思想，明確銀行市場(chǎng)定位和引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的指導(dǎo)作用。對(duì)客戶的選擇必須結(jié)合客戶所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、運(yùn)作風(fēng)格以及企業(yè)信用習(xí)慣等一系列關(guān)聯(lián)因素。還要考慮國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)動(dòng)向以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)等經(jīng)濟(jì)措施的影響。在全球經(jīng)濟(jì)一體化日趨廣泛的今天，對(duì)客戶的選擇還必須聯(lián)系國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家間貿(mào)易政策和貿(mào)易平衡等國(guó)際因素的影響。因此，客戶評(píng)級(jí)的市場(chǎng)定位

27、和導(dǎo)向作用是不容置疑的。(2)信貸審批流程過(guò)長(zhǎng)，審批效力低下廣發(fā)銀行采用的是貸款審查委員會(huì)審批制度，在總行、分行兩級(jí)機(jī)構(gòu)均設(shè)立，并按照一定的經(jīng)營(yíng)管理水平和業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)本級(jí)委員會(huì)授權(quán)可審批金額。貸款審查委員會(huì)成員主要有主管行長(zhǎng)擔(dān)任主任委員，信貸管理部門和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成其他委員。表面上看這樣的設(shè)置十分周到，即聽取了信貸管理部門的意見(jiàn)，又可以照顧業(yè)務(wù)部門的發(fā)展需要。實(shí)際的運(yùn)作卻無(wú)法達(dá)到設(shè)計(jì)當(dāng)初的構(gòu)想，多名成員代表不同方面的利益討論，最后的結(jié)果往往是各執(zhí)一詞，互不相讓。再有一種情況就是群策不群力，共同負(fù)責(zé)的結(jié)果只能是導(dǎo)致共同不負(fù)責(zé)。即使有比較負(fù)責(zé)的貸款審查委員會(huì)，但是由于兼任其他部門的工作，對(duì)每

28、一筆貸款的審查審批往往就在會(huì)議那幾十分鐘，對(duì)業(yè)務(wù)的深入了解不夠，主觀判斷、估計(jì)等造成貸款審批的隨意性較強(qiáng)。當(dāng)業(yè)務(wù)超過(guò)分行貸款審查委員會(huì)的權(quán)限，貸款審批的漫長(zhǎng)歷程就開始了，首先是客戶經(jīng)理調(diào)查信息，設(shè)計(jì)方案，呈報(bào)調(diào)查報(bào)告;然后是分行審查人員審查，出具審查報(bào)告，經(jīng)過(guò)復(fù)核審查、部門意見(jiàn)、法律部門出具合法意見(jiàn)、主管行長(zhǎng)意見(jiàn)、行長(zhǎng)審批同意上報(bào)總行審查;接著總行審查、復(fù)核審查、總行部門意見(jiàn)、總行貸款審查委員會(huì)審批，到了這個(gè)時(shí)候，并不表示貸款已獲審批，還要將總行貸款審查委員會(huì)的表決呈報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官以及行長(zhǎng)，待行長(zhǎng)審批同意，貸款審批意見(jiàn)再?gòu)目傂械椒中?，分行再轉(zhuǎn)發(fā)支行，這批復(fù)的結(jié)果下發(fā)仍然要各個(gè)環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)

29、才能生效。支行業(yè)務(wù)部門接到批復(fù)結(jié)論，開始約見(jiàn)客戶簽訂業(yè)務(wù)合同，再進(jìn)行核保和完善法律手續(xù)等才能進(jìn)入放款階段。整個(gè)流程涉及十幾個(gè)環(huán)節(jié)和崗位，其中涉及領(lǐng)導(dǎo)和管理者的環(huán)節(jié)占據(jù)了主要部分，但是真正起到管理決定作用的只有最后的首席風(fēng)險(xiǎn)官。業(yè)務(wù)流程較長(zhǎng)，涉及人員和環(huán)節(jié)多所帶來(lái)的就是業(yè)務(wù)不能適應(yīng)市場(chǎng)的變化和需要，經(jīng)過(guò)層層審批的業(yè)務(wù)卻常常因?yàn)樯虣C(jī)己過(guò)，客戶也就不再需要，層層審批的經(jīng)濟(jì)效益蕩然無(wú)存。審批涉及的人員多所造成的不利影響還表現(xiàn)在對(duì)業(yè)務(wù)方向和業(yè)務(wù)可審批的清晰度不高，反饋到客戶經(jīng)理層面的批復(fù)結(jié)果往往和當(dāng)時(shí)客戶經(jīng)理設(shè)計(jì)的方案大相徑庭，但是涉及諸多環(huán)節(jié)和崗位，客戶經(jīng)理無(wú)法理解變更方案者的理由和變更方案所代表的實(shí)

30、際意義。不利于客戶經(jīng)理舉一反三開展后續(xù)業(yè)務(wù)。我們不難想到，由于涉及的人員繁多，對(duì)信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)性、對(duì)業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險(xiǎn)控制能力存在差異、對(duì)信貸業(yè)務(wù)的深入了解和全面分析不能保證其效果。當(dāng)涉及到新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品時(shí)，整個(gè)流程的適應(yīng)能力將大打折扣。例如，隨著股份制是現(xiàn)代公司經(jīng)營(yíng)的主要形式，為了管理的需要，公司與公司之間互相持股、控股的情況較為普遍，關(guān)聯(lián)公司之間的交易由于持股和控股人的人為操做使得交易復(fù)雜繚亂，而這些操作往往以影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)橹?。?duì)控股關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)性交易是信貸管理人員越來(lái)越關(guān)注的21。45市廣發(fā)銀行信貸審查與控制的改進(jìn)策略4.1組織結(jié)構(gòu)與管理體系的完善4.1.1有

31、利于信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的銀行發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整廣發(fā)銀行信貸審查中的問(wèn)題，上升到戰(zhàn)略的高度來(lái)看確實(shí)是由于總行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略偏差造成的。以經(jīng)營(yíng)規(guī)模和信貸資產(chǎn)數(shù)量的增長(zhǎng)為發(fā)展戰(zhàn)略是快速轉(zhuǎn)變廣發(fā)銀行設(shè)立時(shí)間不長(zhǎng)、資產(chǎn)規(guī)模偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏弱的初期戰(zhàn)略思想，隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)環(huán)境和業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷更新。銀行戰(zhàn)略發(fā)展的思路必須跟隨改變，以質(zhì)量效率為核心的商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略是目前大多數(shù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)主流戰(zhàn)略，也是目前廣發(fā)銀行急需跟進(jìn)和追隨的。戰(zhàn)略一旦確定，各項(xiàng)其他工作就會(huì)變得目標(biāo)明晰、發(fā)展有方向，信貸審查的觀念也將隨之而變。管理戰(zhàn)略的制定還要注意不能一成不變，因?yàn)楣芾響?zhàn)略的制定必須基于銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、分析外部經(jīng)濟(jì)

32、和金融環(huán)境的變化、內(nèi)部管理和市場(chǎng)定位的變化等隨時(shí)調(diào)整和修正。4.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其管理職能的完善(1)機(jī)構(gòu)改善商業(yè)銀行設(shè)立一個(gè)科學(xué)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是發(fā)揮信貸審查作用的組織基礎(chǔ)。一般情況下的內(nèi)部控制層級(jí)分為三個(gè)層級(jí):負(fù)責(zé)制定和實(shí)施商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在戰(zhàn)略層面上的事務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理最高層，一般由董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組成，它是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作方向決策和引導(dǎo)基層管理機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)具體信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策、審查制度、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和量化分析標(biāo)準(zhǔn)的制定及具體管理，作為獨(dú)立于日常交易業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通常它設(shè)立于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之下，實(shí)施監(jiān)督和控制商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、評(píng)價(jià)信貸業(yè)務(wù)部門的的

33、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等職能。負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理控制的是信貸業(yè)務(wù)部門，它于整個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況密切關(guān)聯(lián)，它與處于第二級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部存在著相互獨(dú)立，又有機(jī)結(jié)合的關(guān)系。它的職能包括執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和策略之外的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理，具體的工作包括向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告、信息反饋等。廣發(fā)銀行改善后的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部組織體系見(jiàn)下圖:(2)體系調(diào)整要健全S市廣發(fā)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，必須關(guān)注的是保證其獨(dú)立性和自主性。可以實(shí)施的過(guò)程是，先建立和完善董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)，再由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)廣發(fā)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和信貸政策的制定，它是廣發(fā)銀行信貸審查的最高審批機(jī)構(gòu)，以具備專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專家

34、組成委員會(huì)的成員。獨(dú)立設(shè)立受制于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行不同幣種、不同客戶和不同類型的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，避免分散管理所造成成本浪費(fèi)和信用失控。獨(dú)立的信貸管理部門負(fù)責(zé)信管理貸日常工作，在業(yè)務(wù)和人員結(jié)構(gòu)上擺脫行長(zhǎng)的制約22。為了保證信貸審查效率、發(fā)揮信貸審查審批的專業(yè)性和獨(dú)立性作用，設(shè)立在風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線最高管理者領(lǐng)導(dǎo)下，即首席風(fēng)險(xiǎn)官下轄各級(jí)具備不同審批權(quán)限的主審批官制度是改變S市廣發(fā)銀行信貸審查體系的現(xiàn)實(shí)需要。主審批官制度的推行從廣發(fā)銀行總行層面推開，在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)信貸審查條線體系進(jìn)行整合。其所體現(xiàn)出來(lái)的優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:首先，是突出了審批人員的獨(dú)立性，保證了審批人員專業(yè)知

35、識(shí)和技能的發(fā)揮效能。其次，從全行范圍調(diào)整和協(xié)調(diào)了審批人員構(gòu)成，打破了過(guò)去單一機(jī)構(gòu)人員服務(wù)單一單位的局限，在人員使用效率和業(yè)務(wù)發(fā)展地區(qū)差異方面的有效配置更加靈活。第三，縮短了審批流程，調(diào)查人員和審查人員分別從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線和風(fēng)險(xiǎn)控制條線出發(fā)，共同完成信貸項(xiàng)目的調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)分析，直接由有權(quán)審批人或主審批官審批通過(guò)。審查審批機(jī)構(gòu)縮減，審批流程得到有效地壓縮。其四，在統(tǒng)一制定的審查審批標(biāo)準(zhǔn)下推行主審查官制度，一方面減少了信貸審批人員主觀臆斷信貸項(xiàng)目的可能。另一方面，在向全行推行統(tǒng)一審批標(biāo)準(zhǔn)的情況下，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和經(jīng)營(yíng)單位可以基本判斷出項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的最低要求，改變過(guò)去對(duì)項(xiàng)目判斷標(biāo)準(zhǔn)模糊，信貸方案在審批前期無(wú)法準(zhǔn)

36、確設(shè)定的不足。提高了經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)效率，與授信企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)談判時(shí)可以在早期就判斷出授信方案的可行性，從而避免了過(guò)去授信方案在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位和審查審批機(jī)構(gòu)反復(fù)修改的現(xiàn)象。經(jīng)營(yíng)單位在預(yù)測(cè)授信方案無(wú)法獲得通過(guò)的情況下，早期就可以做出放棄或修改的決定，避免了信貸經(jīng)營(yíng)資源和人員時(shí)間的浪費(fèi)。主審查官制度的推行還可以在加強(qiáng)審批人員責(zé)任心，提高審批人員專業(yè)水平等諸多方面發(fā)揮重要的作用，對(duì)提升廣發(fā)銀行信貸管理水平，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高具有深遠(yuǎn)的意義。(3)人員結(jié)構(gòu)調(diào)整，專業(yè)素質(zhì)提升我們知道，在具備先進(jìn)技術(shù)和廣泛人力資本基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)中，專業(yè)人才比掌握多項(xiàng)才能的“全才”更加能夠發(fā)揮作用23。要完善廣發(fā)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策

37、體系，發(fā)揮信貸審查的作用，應(yīng)當(dāng)調(diào)整人員的結(jié)構(gòu)，采用行內(nèi)選拔、行外招聘等多種形式，遴選出具備專業(yè)知識(shí)和素養(yǎng)的人員，分別授予信貸審批和審查人員崗位。通過(guò)培訓(xùn)、輪崗、獨(dú)立審查等形式不斷提高審查審批人員的專業(yè)素質(zhì)。設(shè)置合理和科學(xué)的考核機(jī)制，評(píng)判審查審批人員的工作業(yè)績(jī)，采用定期考核淘汰方式不斷優(yōu)化信貸審查審批人員隊(duì)伍，從人員思想上提高風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，推行健康持續(xù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。隨著信貸審查審批和人員管理的垂直式管理，在矩陣式組織架構(gòu)的雙重控制下，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制可以得到顯著的改觀。(4)審查模式的改變廣發(fā)銀行目前的經(jīng)營(yíng)架構(gòu)和規(guī)模均屬于中小商業(yè)銀行，要提高信貸審查的效率，保證信貸審查的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控能力

38、，必須對(duì)現(xiàn)有的信貸審查模式進(jìn)行改變。要求總行盡快推行主審查人制度，簡(jiǎn)化信貸審批流程。具體是先按照信貸業(yè)務(wù)可能形成的偏向，細(xì)分主審查人的工作狀況，再根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的開展情況設(shè)置不同的層級(jí)和審批權(quán)限，按照S市的業(yè)務(wù)規(guī)模，至少要配置2一3名權(quán)限在常規(guī)范圍內(nèi)的主審批人。審查人員歸屬總行統(tǒng)一管轄，人員任職、升級(jí)、考核和培訓(xùn)等均由總行統(tǒng)一安排和開展，這樣就可以在較大程度上擺脫信貸審查受制于所處分行的約束，保證信貸審查的獨(dú)立性。4.2貸前審查的改進(jìn)策略4.2.1內(nèi)部管理制度與操作規(guī)程的完善策略要使得廣發(fā)銀行的信貸審查得到改進(jìn)，必須形成經(jīng)營(yíng)觀念和業(yè)務(wù)發(fā)展思路的根本轉(zhuǎn)變。放棄過(guò)去偏重追求規(guī)模增長(zhǎng)和信貸數(shù)量擴(kuò)大的觀

39、念，轉(zhuǎn)變?yōu)橹貙?shí)效、講質(zhì)量的質(zhì)量型經(jīng)營(yíng)觀念。S市廣發(fā)銀行要放緩對(duì)總量擴(kuò)張的要求，加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量?jī)?yōu)良和效益持久的經(jīng)營(yíng)發(fā)展思路。首要的轉(zhuǎn)變應(yīng)該從高層管理者的思想轉(zhuǎn)變開始，我們知道領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該具備的條件是對(duì)企業(yè)從事的專業(yè)領(lǐng)域的知識(shí)具有相當(dāng)深刻的認(rèn)識(shí)24。實(shí)際情況無(wú)數(shù)次證明，領(lǐng)導(dǎo)的思想意識(shí)和工作作風(fēng)的轉(zhuǎn)變是企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的轉(zhuǎn)變，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)的支持和引導(dǎo)，再合理和科學(xué)的工作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制都會(huì)失去執(zhí)行力度，風(fēng)險(xiǎn)防控效果難以展現(xiàn)。配合改進(jìn)的組織架構(gòu)和工作職能，信貸審查的操作規(guī)程也要適時(shí)跟進(jìn)，不斷完善。一方面是明確責(zé)任，規(guī)范崗位間、人員之間因責(zé)任不明晰而帶來(lái)的效力喪失。制定統(tǒng)一的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)信貸項(xiàng)目審查的

40、效果。如加強(qiáng)新增發(fā)放貸款的擔(dān)保要求，對(duì)有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的要求，強(qiáng)制推行必須提供有效擔(dān)保措施的包括抵押、質(zhì)押、保證的貸款，降低信用貸款占全行信貸總量的比例，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量;加大對(duì)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化和催收工作，對(duì)有條件的不良貸款，可以要求增加有效擔(dān)保，追加企業(yè)法人個(gè)人擔(dān)保等措施，加大企業(yè)信貸違約的成本和約束力。不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理職能，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，要求所有審查人員遵循有章可循，有章必循，違章必究。規(guī)范信貸操作規(guī)程。貸前搞好對(duì)貸款戶的科學(xué)評(píng)估，信貸人員要深入貸款戶改進(jìn)后的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照總行下發(fā)的分下要求和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確、客觀公正的分析問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決問(wèn)題的建議和辦法。操作規(guī)程的優(yōu)化，一方面

41、是配合銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展在符合國(guó)家政策和經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向的基礎(chǔ)上健康發(fā)展。另一方面就是讓信貸審查程序化、流程化，提高操作規(guī)程的實(shí)際操作能力，提高信貸審查工作的基礎(chǔ)內(nèi)容。4.2.2信貸審查系統(tǒng)的完善策略提高信貸審查基礎(chǔ)工作的自動(dòng)化程度，在信息技術(shù)突破性、爆炸性更新?lián)Q代的今天，信息技術(shù)在各個(gè)行業(yè)、領(lǐng)域得到廣泛的運(yùn)用，信貸審查的基礎(chǔ)性工作含有大量的模型設(shè)計(jì)、定量分析和價(jià)格核準(zhǔn)等計(jì)算性工作，如果能夠較好的和信息技術(shù)相結(jié)合，設(shè)置合理的分析模型、采用自動(dòng)的程序，建立完善的信貸管理系統(tǒng)，一方面可以大大簡(jiǎn)化信貸審查的數(shù)據(jù)分析、定量計(jì)算的基礎(chǔ)工作，既保證了數(shù)據(jù)分析計(jì)算的快速運(yùn)算，還可以保證計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確無(wú)誤，簡(jiǎn)化人員低效的

42、重復(fù)勞動(dòng)和避免手工計(jì)算可能產(chǎn)生的人為誤差。具體到廣發(fā)銀行的信貸管理系統(tǒng)應(yīng)該包括:客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、審查審批、貸后管理等一系列功能模塊，將貸款管理的全面工作從貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)納入到系統(tǒng)化、自動(dòng)化的信息技術(shù)系統(tǒng)之中。減少認(rèn)為手工操作的誤差和低效，還可以防止審查人員主觀因素導(dǎo)致的判斷失誤。系統(tǒng)模塊應(yīng)該在以下幾個(gè)方面得到充分運(yùn)用(l)客戶信用評(píng)級(jí)模塊客戶信用評(píng)級(jí)模塊主要由客戶經(jīng)理信貸調(diào)查環(huán)節(jié)發(fā)起，系統(tǒng)根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)比率、行為特征、所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境和交易歷史等信息，由客戶經(jīng)理收集和整理資料，錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)通過(guò)預(yù)先設(shè)定的分析模型和計(jì)算公式，結(jié)合系統(tǒng)維護(hù)參數(shù)，計(jì)算出客觀的客戶信用評(píng)級(jí)等級(jí)，作為判

43、斷是否可接受該客戶的判斷依據(jù)。(2)信貸審查審批控制模塊信貸審查審批模塊需要實(shí)現(xiàn)原則為真實(shí)、完整、及時(shí)性原則，客戶經(jīng)理必須保證錄入信息的原則性要求。模塊首先應(yīng)該包括對(duì)客戶資料和信貸項(xiàng)目匯報(bào)的真實(shí)、完整的審查要求，采取客戶經(jīng)理錄入，信貸審核復(fù)核的交叉輸入方式，保證錄入信息的真實(shí)有效。其次是，二是以快捷方式下發(fā)審批結(jié)論。當(dāng)信貸審查人員完成審查報(bào)告，并存入指定的系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，貸款審查委員會(huì)委員等具有信貸審批權(quán)限的人可以在方便的時(shí)候，登錄系統(tǒng)完成審批、否決、完善項(xiàng)目方案再議等多種審批操作功能，在各位委員獨(dú)立審批意見(jiàn)達(dá)到要求時(shí)，系統(tǒng)運(yùn)用人員將根據(jù)每位貸款審查委員會(huì)成員的不同意見(jiàn)，綜合總結(jié)出信貸審批的方案。

44、當(dāng)符合信貸審批標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)論產(chǎn)生后，系統(tǒng)可以自動(dòng)判別審批結(jié)果是否生效等等。(3)審查審批模塊的內(nèi)部控制因素審查審批的內(nèi)部控制因素以財(cái)務(wù)報(bào)表為核心基礎(chǔ)，按照業(yè)務(wù)流程的順序，從初期的信貸調(diào)查開始，首先是按照企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃、依據(jù)了解的企業(yè)管理能力，結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算客戶的還款能力，判斷企業(yè)在融資安排上的貸款動(dòng)機(jī)，初步給出風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率可否接受的結(jié)論。其次，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，分析企業(yè)管理能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力狀況，評(píng)估企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的可信程度，做出定量分析的檢測(cè);再次，依據(jù)定量檢驗(yàn)的結(jié)果，按照定量分析的準(zhǔn)則和定價(jià)分析標(biāo)準(zhǔn)，做出信用評(píng)級(jí)和合規(guī)性評(píng)審，確定貸款價(jià)格;最后，根據(jù)銀行信貸資金的計(jì)劃和狀況，審批貸款組合方案，提出

45、后期信貸管理要求和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。(4)后期管理模塊貸款后期管理模塊是信貸管理系統(tǒng)的重要操作環(huán)節(jié)，與信貸審查有著直接的承接關(guān)系，除常規(guī)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求外，多數(shù)后期貸后管理的具體要求是一個(gè)完整的全面的授信方案的不可或缺的內(nèi)容。審查分析過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，提出防范和化解可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，要求后期管理人員跟進(jìn)管理，體現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)全流程管理的原則。貸后管理既是信貸方案合理性、可執(zhí)行性的檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，又是控制信貸方案繼續(xù)執(zhí)行和調(diào)整修正的判斷依據(jù)。常規(guī)性的貸后管理包括常規(guī)貸后跟蹤檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)處理三個(gè)內(nèi)容。貸后跟蹤是信貸管理的日常性工作，采用定期檢查的方式，按照貸款發(fā)放的情況在一定的

46、時(shí)間間隔內(nèi)，跟蹤貸款使用情況、企業(yè)信貸資金運(yùn)用以及經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)等情況跟蹤調(diào)查，收集相關(guān)檢查資料，如企業(yè)近期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、交易單據(jù)、貿(mào)易合同、生產(chǎn)進(jìn)度單、庫(kù)存、發(fā)貨和運(yùn)輸單據(jù)等等，整理量化和定性調(diào)查結(jié)果錄入系統(tǒng)，補(bǔ)充貸后管理方面的數(shù)據(jù)庫(kù)資料，分析未來(lái)信貸方案的風(fēng)險(xiǎn)程度，判斷是否繼續(xù)執(zhí)行或變更信貸方案。預(yù)警系統(tǒng)則是當(dāng)貸后檢查發(fā)現(xiàn)可能危機(jī)信貸安全的風(fēng)險(xiǎn)跡象，確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，發(fā)起不同等級(jí)的預(yù)警信號(hào)，旨在提出風(fēng)險(xiǎn)處理的方案。預(yù)警信號(hào)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況大幅波動(dòng)、負(fù)債大額變動(dòng)、企業(yè)管理層的重大變動(dòng)以及其他可能影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的事件，判斷對(duì)信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的危害程度，進(jìn)而提出防范和化解措施。風(fēng)險(xiǎn)處理主要針對(duì)預(yù)警信號(hào)反映

47、的問(wèn)題提出切實(shí)可行的控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和擴(kuò)大的辦法，并組織實(shí)施。當(dāng)然，當(dāng)預(yù)警信號(hào)得以解除，風(fēng)險(xiǎn)處理也可以根據(jù)企業(yè)是否繼續(xù)需要信貸支持，判斷信貸方案是否延續(xù)。4.3信貸風(fēng)險(xiǎn)控制流程的設(shè)計(jì)4.3.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求就是適時(shí)、準(zhǔn)確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)行業(yè)銀行業(yè)務(wù)日益復(fù)雜、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)突變的現(xiàn)狀，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度極大的增大了。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是別的遲緩和錯(cuò)誤判斷將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理職能的喪失，更為嚴(yán)重的情況是風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度和風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失擴(kuò)大。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括了風(fēng)險(xiǎn)感知和風(fēng)險(xiǎn)分析兩個(gè)部分，感知風(fēng)險(xiǎn)即發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并了解風(fēng)險(xiǎn)的種類、性質(zhì)和程度;風(fēng)險(xiǎn)分析深入探究各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)在因素。廣發(fā)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有些可以很容易的

48、通過(guò)信息系統(tǒng)自動(dòng)分析來(lái)發(fā)現(xiàn)。但是上升到宏觀經(jīng)濟(jì)層面的風(fēng)險(xiǎn)因素所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，在識(shí)別和感知上就存在相當(dāng)?shù)碾y度。為此，應(yīng)該采用綜合性的更為切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法25l，如資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、情景分析法結(jié)合分解分析法、專家調(diào)查列舉法等多種方法，研究市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化以及對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響，綜合判斷潛在風(fēng)險(xiǎn)的因素，形成綜合性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系26。通過(guò)對(duì)廣發(fā)銀行的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，比較適合廣發(fā)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是以資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法為主，通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的分析，明確各關(guān)鍵指標(biāo)的合理性。同時(shí)，考慮客戶群體主要為中小企業(yè)，要保證中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和有效性，宜采用經(jīng)過(guò)銀行審核認(rèn)定的一級(jí)會(huì)計(jì)師

49、事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。當(dāng)然僅分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不能完全保證信貸風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生。為了有效識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)該結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研和企業(yè)實(shí)地核查等手段，調(diào)查企業(yè)其他相關(guān)經(jīng)營(yíng)發(fā)展動(dòng)向，綜合性的評(píng)定出信用風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別。4.3.2風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量機(jī)制的建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效監(jiān)控信貸資金、合理配置銀行經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)施基礎(chǔ)。國(guó)外先進(jìn)銀行針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，開發(fā)出多種量化方法。如對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的形SkMetrieS、CreditMetries、KMV等模型，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型，適用于操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法等，在巴塞爾新資本協(xié)議里也通過(guò)降低監(jiān)管資本的標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)商業(yè)銀行采用高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。廣發(fā)銀行必須盡量采用高級(jí)計(jì)量技術(shù)，

50、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理的模型投入運(yùn)用，以真實(shí)、科學(xué)和明確的計(jì)量銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)應(yīng)該盡快建立自己的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法確定后，還要采用壓力測(cè)試等輔助分析方法對(duì)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充。當(dāng)然，過(guò)于復(fù)雜和龐大的模型是廣發(fā)銀行所不宜采用的，因?yàn)檫^(guò)于復(fù)雜龐大的模型，與目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模不相匹配，另一方面則是越復(fù)雜的模型必須以復(fù)雜的計(jì)算為基礎(chǔ)，這給規(guī)模不大的商業(yè)銀行管理決策和監(jiān)管成本帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。要保證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量機(jī)制的有效運(yùn)行，除了建立和借助先進(jìn)的信息技術(shù)支持外，調(diào)整信貸審查審批結(jié)構(gòu)也是從機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)限管理上的保證。為了適應(yīng)S市廣發(fā)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和地區(qū)差異，信貸審批宜采用以下的結(jié)構(gòu)逐層授權(quán)，分別處理不同風(fēng)險(xiǎn)程度的信貸業(yè)務(wù)。為了激勵(lì)信貸審批人員的責(zé)任感和使命感，比較適合的方式是采用與ERG理論相吻合的技能工資制度，由于技能工資和其他激勵(lì)機(jī)制都存在著鼓勵(lì)學(xué)習(xí)、擴(kuò)展專