報(bào)銷流程及付款憑證的審批制度

1、報(bào)銷流程及付款憑證的審批制度一：報(bào)銷流程：1、費(fèi)用報(bào)銷者將報(bào)銷附件粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后，在費(fèi)用報(bào)銷單上填寫完整，并在報(bào)銷人處簽字。2、 3、4、報(bào)銷單由部門主管復(fù)合并簽字后交由財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核。 經(jīng)財(cái)務(wù)部審核的 報(bào)銷單送呈總經(jīng)理審批。 經(jīng)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單每周一由財(cái)務(wù)部集中送呈老板審 閱核準(zhǔn)。 5、出納根據(jù)老板審閱核準(zhǔn)后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。 附注 : 1 各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票，單位名稱需填寫全稱。其中：江蘇博宇砼制品普通發(fā)票即可；江蘇信博運(yùn)輸應(yīng)索取“專用發(fā)票 ，稅號： 2如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有效勞方的合法印章。 3報(bào)銷票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫標(biāo)準(zhǔn)、大小寫數(shù)據(jù)

2、清晰且一致。二、付款憑證的審批制度：1、支付申請：有關(guān)部門或個(gè)人需用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向部門主管、總經(jīng)理提 交資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容。大額款項(xiàng)需附有效經(jīng)營合同或相關(guān)證明。無特殊情況各種預(yù)支當(dāng)月必須結(jié)清。2、生產(chǎn)性支付：A、主要原材料的采購，應(yīng)由總經(jīng)理或老板與供貨商談妥每批材料的單價(jià)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)指標(biāo)，并形成書面協(xié)議。結(jié)算時(shí)應(yīng)以倉庫的 貨單、試驗(yàn)室出具的質(zhì)量指標(biāo)為依據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理和老板審批核準(zhǔn)前方可入賬結(jié)算貨款。B、各種修配件的采購、正常用備品件應(yīng)由倉庫及有關(guān)部門主管提前提 交采購申請報(bào)總經(jīng)理，所有物品一律經(jīng)倉庫驗(yàn)收人入庫，并提供有效票據(jù)月結(jié) 月清。特發(fā)性急用件可特 事特辦，但也需經(jīng)倉庫手續(xù)，金額較大的應(yīng)及時(shí)報(bào)呈 老板核準(zhǔn)。3、非生產(chǎn)性支付：A、費(fèi)用的發(fā)生金額在10000元以下，可由經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序確認(rèn)。費(fèi)用金額在 10000元以上的，除正常程序外，需事先報(bào)老板許可。上述各類付款憑證均執(zhí)行報(bào)銷流 程，每周一 由財(cái)務(wù)送呈老板審閱核準(zhǔn)。4、 支付復(fù)核：財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)對各類批準(zhǔn)后的付款憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核每項(xiàng)付款 憑證的 批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)票據(jù)是否齊備，金額計(jì)算 是否正確，支付 方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?，并由?cái)務(wù)主管復(fù)核無誤后，交由 出納辦理支付手續(xù)，同時(shí) 出納人員應(yīng)及時(shí)登記各類日記賬簿。以上