公司財(cái)務(wù)管理制度

1、原創(chuàng)材料 僅供學(xué)習(xí)公司財(cái)務(wù)治理制度為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)治理工作,合理準(zhǔn)備運(yùn)用資金,統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定,提升財(cái)務(wù)治理水平,依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則,并結(jié)合公司的實(shí)際狀況,特出臺(tái)本制度.一、經(jīng)營(yíng)性支出用款手續(xù)及要求.1.經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指挺直列進(jìn)經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款，農(nóng)夫的征地補(bǔ)償款、青苗補(bǔ)償款、拆遷補(bǔ)償款、水電安裝及辦證等支出。2.公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出執(zhí)行預(yù)算治理。各部室應(yīng)于每月末25日前依據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)算下月經(jīng)營(yíng)支出，編制下月經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)備表，報(bào)總經(jīng)理睬議審查批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備支配資金。3.各部室經(jīng)辦人于準(zhǔn)備用款前10天填寫經(jīng)營(yíng)性支出審批表(見(jiàn)附表)，報(bào)

2、部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管賬務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，將審批表及發(fā)票(需有經(jīng)辦人、部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管賬務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名)交財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備付款。若因非凡狀況急需支出準(zhǔn)備外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元(含)的，申請(qǐng)用款部室將資料提交總經(jīng)理審批后，提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元（含）的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。4.凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議付款的,還需要將經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議正本或副本交一份到財(cái)務(wù)部以作付款依據(jù)。二、固定資產(chǎn)購(gòu)置與治理1.固定資產(chǎn)是指用法期限超過(guò)一年及單位價(jià)值2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要

3、設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且用法年限在二年以上,也作固定資產(chǎn).。2.凡公司及各部室需要購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人于月末25日前填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)審批表(見(jiàn)附表)，報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部預(yù)算付款。3.已購(gòu)置的固定資產(chǎn)安裝或用法前一律由經(jīng)辦人，驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽名，到財(cái)務(wù)部核對(duì)登記固定資產(chǎn)登記表，并在固定資產(chǎn)貼上固定資產(chǎn)標(biāo)簽。經(jīng)辦人持回發(fā)票并于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)，分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。4.各部室必需保管好各自的財(cái)物，固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部定期清查，年終必需盤點(diǎn)，做到帳物相符，對(duì)丟失、損毀的要查明緣由，屬人為

4、損壞者，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償，需報(bào)廢和變賣的，必需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能處理。三、物品選購(gòu)1.各部室需購(gòu)置除固定資產(chǎn)以外的辦公用品或其他物品，列出需選購(gòu)物品明細(xì)交辦公室匯總選購(gòu)。全部購(gòu)置的物品必需先進(jìn)庫(kù)后領(lǐng)用。2.報(bào)帳時(shí),發(fā)票須由經(jīng)辦人、保管人、辦公室主任、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。四、差旅銷報(bào)銷手續(xù)及要求。1.差旅費(fèi)包括：住宿費(fèi)、交通費(fèi)、雜費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)大致參照區(qū)政府標(biāo)準(zhǔn)。2.員工出差必需先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差返回五個(gè)工作日內(nèi)，將差旅費(fèi)匯總填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，如在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用要單獨(dú)列支，填寫支付證明，并在費(fèi)用憑證上說(shuō)明費(fèi)用用法緣由，同差旅報(bào)銷單一并交部室領(lǐng)導(dǎo)、

5、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后并財(cái)務(wù)部報(bào)銷。五、業(yè)務(wù)款待費(fèi)用款手續(xù)及要求。1為降低公司成本，把握業(yè)務(wù)款待費(fèi)用的支出，各部室需業(yè)務(wù)款待應(yīng)先請(qǐng)示后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)支配款待，如屬專項(xiàng)大型接待，負(fù)責(zé)該項(xiàng)接待任務(wù)的部室應(yīng)提前10日依據(jù)實(shí)際狀況預(yù)算列出該項(xiàng)接待的費(fèi)用明細(xì)，填寫費(fèi)用審批表報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部預(yù)算付款。2.經(jīng)報(bào)批后用法的業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人在發(fā)票背面注明費(fèi)用用法緣由、經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。六、車輛費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。車輛費(fèi)用統(tǒng)一由辦公室報(bào)單，各部室和領(lǐng)導(dǎo)的車輛發(fā)生費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人在費(fèi)用憑證背面簽

6、名，并附車輛費(fèi)用明細(xì)單，報(bào)辦公室主任、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。七、員工福利發(fā)放要求員工基本工資、補(bǔ)助工資的定級(jí)、調(diào)整與變動(dòng)；福利費(fèi)，獎(jiǎng)金等費(fèi)用的發(fā)放，由辦公室簽發(fā)通知單交財(cái)務(wù)部造冊(cè)，并報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后發(fā)放。八、員工借款手續(xù)及規(guī)定1.員工因出差或公司業(yè)務(wù)緣由需借款，經(jīng)辦人應(yīng)填寫借款審批表（見(jiàn)附表），并報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。2.凡借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi),經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名，說(shuō)明用款緣由,經(jīng)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。3.為了強(qiáng)化資金治理，財(cái)務(wù)部應(yīng)

7、嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，有權(quán)從其本人工資收進(jìn)中扣還借款。九、公司其他費(fèi)用報(bào)銷。經(jīng)辦人需憑合法票據(jù)，并在票據(jù)背面簽名，說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生緣由，匯總粘貼一起，填寫支付證明報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。十、其他事項(xiàng)規(guī)定1.凡需匯總粘貼原始單據(jù)的，經(jīng)辦人自行粘貼，要求一張粘單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)，不按規(guī)定粘貼的，財(cái)務(wù)部拒盡報(bào)銷，退回重新粘貼。2.對(duì)于發(fā)票、憑證、票據(jù)手續(xù)不完善、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒盡賜予報(bào)銷。3.因公借款及一次累計(jì)報(bào)銷金額超過(guò)5000元者，一般用支票支付，如確需