廢舊物資及修舊利廢管理實(shí)施細(xì)則范本.doc

1、 廢舊物資及修舊利廢管理實(shí)施細(xì)則范本撰寫人：_日 期：_廢舊物資及修舊利廢管理實(shí)施細(xì)則范本第一章總則第一條為加強(qiáng)廢舊物資管理，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，確保國有資產(chǎn)保值增值，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家、企業(yè)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所指廢舊物資，包括：按國家規(guī)定報(bào)廢的固定資產(chǎn)，工程拆除以及閑置不用的固定資產(chǎn)，積壓、過期、淘汰的存貨和工程物資等。第三條廢舊物資管理的主要任務(wù)是。落實(shí)廢舊物資管理職責(zé)，建立健全廢舊物資的轉(zhuǎn)讓、毀損、報(bào)廢、無償調(diào)撥等審批制度和審批程序，嚴(yán)格廢舊物資處置行為，確保殘值及時(shí)如數(shù)回收，提高資產(chǎn)使用效益。第四條廢舊物資管理實(shí)行統(tǒng)一政策、分級管

2、理、各盡其責(zé)、物盡其用的原則。第二章廢舊物資管理職責(zé)劃分第五條公司對廢舊物資管理的職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行公司的廢舊物資管理實(shí)施細(xì)則。（二）建立健全廢舊物資管理的_體系，明確職責(zé)分工，完善內(nèi)部控制，落實(shí)管理責(zé)任，明確各部門的廢舊物資管理職能，并配備相應(yīng)的管理崗位和人員。（三）加強(qiáng)和規(guī)范廢舊物資的日常管理，及時(shí)向上級單位報(bào)送廢舊物資管理信息。（四）按屬地化管理原則，對公司廢舊物資管理負(fù)責(zé)，確保廢舊物資的完整。主要負(fù)責(zé)廢舊物資的保管、建帳工作，上報(bào)廢舊物資報(bào)廢資料，按時(shí)如數(shù)上交廢舊物資，簽訂廢舊物資處理協(xié)議（合同），及時(shí)回收殘值，并按上級批復(fù)意見做好固定資產(chǎn)核銷工作。第六條各職能部門廢舊物資管理的職責(zé)

3、劃分公司廢舊物資管理，發(fā)展建設(shè)部是歸口管理部門，安全運(yùn)檢部為監(jiān)督、_部門，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、辦公室積極協(xié)作。各部門應(yīng)明確各部門相應(yīng)的廢舊物資管理人員，并及時(shí)對廢舊物資管理人員的確認(rèn)、變更、取消向歸口管理部門備案。（一）發(fā)展建設(shè)部的主要職責(zé)。牽頭對各班組（站）上交的廢舊物資按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否報(bào)廢或再利用，提出處理意見并牽頭落實(shí)；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和檢查各部門、各班組（站）對廢舊物資的管理工作；_和督促綜合班加強(qiáng)實(shí)物管理。（二）安全運(yùn)檢部的主要職責(zé)。參與本單位對廢舊物資的技術(shù)鑒定和處置工作，嚴(yán)把處置關(guān)并對處置程序進(jìn)行全過程的監(jiān)督和檢查。負(fù)責(zé)對全公司廢舊物資的及時(shí)回收和妥善保管工作，配合發(fā)展建設(shè)部

4、參與公司對廢舊物資處置的招標(biāo)工作。及時(shí)掌握各班組（站）對廢舊物資的管理信息。（三）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的主要職責(zé)。負(fù)責(zé)廢舊物資的核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確反映廢舊物資的價(jià)值變動情況，更新固定資產(chǎn)卡片，及時(shí)回收殘值上交公司，并做好固定資產(chǎn)核銷工作。（四）各班組（站）的主要職責(zé)。施工班組在遇改造施工等一系列需要進(jìn)行設(shè)備報(bào)廢的工作時(shí)，提前與發(fā)展建設(shè)部聯(lián)系，及時(shí)填寫物資拆除計(jì)劃申請表，并負(fù)責(zé)將拆除的廢舊物資轉(zhuǎn)移至歸口管理部門事先指定的地點(diǎn)；實(shí)物管理班組（站）在遇改造施工等一系列需要進(jìn)行設(shè)備報(bào)廢的工作時(shí)應(yīng)積極配合施工部門的廢舊物資拆除工作，協(xié)助歸口管理部門對施工部門廢舊物資拆除手續(xù)是否完備、拆除是否規(guī)范、拆除后轉(zhuǎn)移到指

5、定地點(diǎn)是否完成進(jìn)行監(jiān)督，并且在與物資管理人員做實(shí)物移交的同時(shí)填寫廢舊物資移交清冊、固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表上報(bào)發(fā)展建設(shè)部。第三章廢舊物資的日常管理第七條固定資產(chǎn)報(bào)廢的審批固定資產(chǎn)在下列情況下，可作報(bào)廢處理：（一）運(yùn)行日久，超過使用年限，其主要結(jié)構(gòu)、機(jī)件陳舊，損壞嚴(yán)重，經(jīng)鑒定再給予大修也不能符合生產(chǎn)要求；或雖然能修復(fù)但費(fèi)用太大，修復(fù)后可使用的年限不長，效率不高，在經(jīng)濟(jì)上不可行。（二）腐蝕嚴(yán)重，繼續(xù)使用將會發(fā)生事故，又無法修復(fù)。（三）嚴(yán)重污染環(huán)境，無法修治。（四）淘汰產(chǎn)品，無零配件供應(yīng)，不能利用和修復(fù)；國家規(guī)定強(qiáng)制淘汰報(bào)廢；技術(shù)落后不能滿足生產(chǎn)需要。（五）存在嚴(yán)重質(zhì)量問題或其他原因，不能繼續(xù)運(yùn)行。（六）

6、進(jìn)口設(shè)備不能國產(chǎn)化，無零配件供應(yīng)，不能修復(fù)，無法使用。（七）因運(yùn)營方式改變?nèi)炕虿糠植鸪覠o法再_使用。（八）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故，導(dǎo)致毀損，無法修復(fù)。第八條廢舊物資報(bào)廢具體日常管理（一）施工單位應(yīng)在施工前對施工現(xiàn)場進(jìn)行踏勘，擬定物資拆除計(jì)劃，填寫物資拆除計(jì)劃申請表，并明確需保留作為備品、備件的設(shè)備或配件。注明本次工作需要拆除的物資名稱、數(shù)量等信息（屬工程拆除物資的還應(yīng)注明工程項(xiàng)目計(jì)劃文件編號及項(xiàng)目名稱），經(jīng)資產(chǎn)所在單位相關(guān)管理人員審核同意后辦理并詳細(xì)填寫物資拆除計(jì)劃申請表。（二）施工單位負(fù)責(zé)拆除物資的拆除、歸集及運(yùn)達(dá)移交至公司指定保管地點(diǎn)。發(fā)展建設(shè)部同時(shí)在物資拆除計(jì)劃申請表中明確拆除

7、物資的轉(zhuǎn)運(yùn)地點(diǎn)，資產(chǎn)所在單位應(yīng)根據(jù)物資拆除計(jì)劃申請表內(nèi)容做好資產(chǎn)處置的前期準(zhǔn)備工作。物資管理人員負(fù)責(zé)按照物資拆除計(jì)劃申請表的數(shù)量對拆除交回物資進(jìn)行登記填寫廢舊物資移交清冊，原則上沒有留用審批手續(xù)的設(shè)備或配件不能留為備品、備件，移交時(shí)雙方必須履行交接認(rèn)可手續(xù)，并各執(zhí)一份備案。施工方和物資管理人員應(yīng)做好實(shí)物交接工作發(fā)展建設(shè)部及該項(xiàng)目主管也應(yīng)介入同時(shí)_做好技術(shù)鑒定工作，并在廢舊物資移交清冊上簽字確認(rèn)并注明是否可再利用。廢舊物資移交清冊最終由施工方與物資管理人員各執(zhí)一份存檔。（三）對因工程需要拆除的固定資產(chǎn)設(shè)備，物資管理應(yīng)登記造冊，妥善保管，確保資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)的安全、完整。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)

8、的管理，對拆除固定資產(chǎn)的卡片及時(shí)進(jìn)行清理核實(shí)，做到賬、卡、物相符。對拆除尚可使用的附件或配件，應(yīng)作固定資產(chǎn)盤盈處理，并辦理入賬手續(xù)。（四）公司固定資產(chǎn)使用部門發(fā)展建設(shè)部科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部核對后，填制固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表，注明固定資產(chǎn)基本情況及報(bào)廢原因等有關(guān)信息，其中尤其需要注意的，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，線路資產(chǎn)填寫報(bào)廢鑒定表，允許存在誤差±_范圍內(nèi)。屬工程拆除報(bào)廢的還應(yīng)注明工程編號和工程名稱（實(shí)物交電業(yè)局處置）。待上級部門批準(zhǔn)下文后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)核銷手續(xù)。（五）未經(jīng)上述程序批準(zhǔn)報(bào)廢前，任何_和個(gè)人不得將固定資產(chǎn)擅自作報(bào)廢處理。第九條工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)的管理（一）對工程

9、拆除以及閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)實(shí)行跟蹤管理，全面了解和掌握質(zhì)量狀況，應(yīng)及時(shí)入庫，轉(zhuǎn)入庫存物資管理。（二）處置工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)辦理程序。使用保管部門會同財(cái)務(wù)、生技及相關(guān)部門對擬處置的工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出具體處置意見，報(bào)電業(yè)局批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門再辦理處置手續(xù)。（三）對無使用價(jià)值的工程拆除或閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，提出處置意見并報(bào)電業(yè)局（實(shí)物交電業(yè)局處置）。對拆除尚有利用價(jià)值的完整的單項(xiàng)資產(chǎn)或設(shè)備的附件、配件，由公司歸口管理部門向電業(yè)公司相關(guān)部門專題報(bào)告，經(jīng)電業(yè)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對完整的單項(xiàng)資產(chǎn)由資產(chǎn)單位辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)至留用單位，留用單位應(yīng)

10、對留用的固定資產(chǎn)登記造冊，對其再次使用情況作登記。第四章利舊物資管理第十條利舊物資的管理流程：（一）實(shí)物管理部門對相關(guān)部門提出的廢舊物資拆除申請根據(jù)廢舊物資的實(shí)際情況進(jìn)行初步判定，對不符合上述第七條內(nèi)容的廢舊物資初步判定為利舊物資。（二發(fā)展建設(shè)部科_實(shí)物管理部門、安全運(yùn)檢部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部等相關(guān)部門進(jìn)行審核及技術(shù)鑒定后，然后形成利舊物資清單。根據(jù)實(shí)際需要邀請上級部門專業(yè)技術(shù)人員參與技術(shù)鑒定。（三）施工單位、使用保管部門拆除回收利舊物資。（四）實(shí)物管理部門提出利舊物資的處置方案，如經(jīng)修復(fù)才能再利用的物資還應(yīng)制定整理修復(fù)方案，并_整理、修復(fù)。（五）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)利舊物資的實(shí)際情況，重新評估價(jià)值。（六）

11、物資管理人員對回收利舊物資，同時(shí)做好利舊物資的儲存、保管工作。第十一條經(jīng)整修后利舊物資的調(diào)撥、轉(zhuǎn)出和再利用，按照元壩公司物資管理辦法的規(guī)定辦理。第五章廢舊物資的處置第十二條只有辦理了報(bào)廢手續(xù)并且通過了上級部門批復(fù)的廢舊物資，才能進(jìn)行處置工作，而且應(yīng)立即進(jìn)行處置。第十三條報(bào)廢的固定資產(chǎn)殘值的處置工作，由發(fā)展建設(shè)部，牽頭，物資管理人員按回收通知內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況以招標(biāo)、詢價(jià)或現(xiàn)場競標(biāo)等方式辦理處置工作。除線路資產(chǎn)數(shù)量在回收時(shí)可存在±_的誤差外，其余資產(chǎn)均應(yīng)按照固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表上填寫的數(shù)量進(jìn)行回收。第十四條每處理完一批廢舊物資，由發(fā)展建設(shè)部負(fù)責(zé)，將邀請函、邀請招標(biāo)開標(biāo)記錄、邀請招標(biāo)評標(biāo)、定

12、標(biāo)記錄、詢價(jià)記錄或現(xiàn)場競標(biāo)處理記錄、廢舊物資回收公司或物資再生利用公司的資質(zhì)復(fù)印件、報(bào)價(jià)書、廢舊物資處理協(xié)議和廢舊物資回收通知書以及主業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的收款憑證等資料整理成卷歸入本單位檔案室，以備檢查。第六章廢舊物資處置收入的管理第十五條廢舊物資殘值收入的確定原則固定資產(chǎn)報(bào)廢的殘值收入一般不能低于_公司規(guī)定的固定資產(chǎn)凈殘值。第十六條處理的報(bào)廢物資，其回收的殘值必須及時(shí)、如數(shù)上交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。報(bào)廢物資處理需發(fā)生拆除費(fèi)用（如運(yùn)輸費(fèi)、人工費(fèi)、保管費(fèi)等），應(yīng)如實(shí)在固定資產(chǎn)清理費(fèi)中單獨(dú)列支。對拆除尚可使用的附件或配件，應(yīng)作固定資產(chǎn)盤盈處理，并辦理入賬手續(xù)；凡應(yīng)收而未回收殘值的報(bào)廢資產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)清理損益。第七章監(jiān)督與考核第十七條施工單位未按照規(guī)定程序提供廢舊物資拆除計(jì)劃申請表，按合同約定內(nèi)容扣罰相應(yīng)工程款項(xiàng)。第十八條實(shí)物管理部門、工程建管部門對廢舊物資拆除計(jì)劃申請表_不嚴(yán)造成固定資產(chǎn)流失的，視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人扣罰績效1_分/次。第十九條資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)價(jià)值_不嚴(yán)，錯誤評估資產(chǎn)價(jià)值，造成資產(chǎn)剩余價(jià)值流失的，視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人扣罰績效1_分/次。第二十條物資管理人員應(yīng)按施工單位上交的設(shè)備材料對應(yīng)廢舊物資拆除計(jì)劃申請表開具廢舊物資回收清單，并建立相關(guān)臺