外匯競(jìng)賽題庫(kù)

1、綜合部分試題一、單項(xiàng)選擇題(55)1、新中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例自（ ）起執(zhí)行。A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日D、2008年8月5日正確答案：D 2、外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于（ ）人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。A、1 B、2 C、3 D、4正確答案：B 3、違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額（ ）以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。A、10 B、20 C、30 D、40正確答案：B 4、國(guó)務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，遵循（ ）的原則。a. 流

2、動(dòng)、安全、增值b. 安全、流動(dòng)、增值c流動(dòng)、增值、安全正確答案：B 5、外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、（ ）的原則。a.透明b.等價(jià)交換c.誠(chéng)實(shí)信用正確答案：C 6、外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，無權(quán)采取下列哪一項(xiàng)措施：（ ）a. 對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查b. 進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證c. 直接凍結(jié)或查封違法主體的賬戶正確答案：C 7、境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿（ ）的外國(guó)人,外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。a. 6個(gè)月 b.1年 c.2年 正確答案：B 8、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行（ ）的原則。A、間接申報(bào)與直接申報(bào)相結(jié)合 B、逐筆

3、申報(bào)與定期申報(bào)結(jié)合 C、交易主體申報(bào)正確答案：C 9、涉外收入申報(bào)單（對(duì)公單位）填報(bào)要求規(guī)定了涉外收入款之間的平衡關(guān)系是：A、收入款金額結(jié)匯金額現(xiàn)匯金額其他金額B、收入款金額=結(jié)匯金額現(xiàn)匯金額其他金額C、收入款金額=結(jié)匯金額現(xiàn)匯金額正確答案：A 10、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)的報(bào)送時(shí)間為月后 （ ）天內(nèi)，若當(dāng)月（ ）天恰逢周日，月報(bào)上報(bào)時(shí)間順延半天，否則不順延。A、3 B、4 C、5 D、6正確答案：C 11、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)基本原則中，居民個(gè)人和居民機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯按（ ），并根據(jù)指標(biāo)解釋確定統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目的具體歸屬。A、外匯資金用途 B、外匯資金使用范圍 C、外匯資金用途或者來源 D、外匯資金來源正確答案：

4、D 12、從境外收到款項(xiàng)后將收入款項(xiàng)貸記收款人帳戶的銀行稱為（ ）A、境內(nèi)銀行 B、解付銀行 C、結(jié)匯中轉(zhuǎn)行 D、不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行正確答案：B 13、境內(nèi)銀行應(yīng)于對(duì)外付款的（ ），將相應(yīng)的對(duì)外付款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，并于第三個(gè)工作日營(yíng)業(yè)開始前傳送到外匯局。A、當(dāng)日下班前 B、第二個(gè)工作日下班前C、第二個(gè)工作日中午12：00之前 D、第三個(gè)工作日營(yíng)業(yè)開始前正確答案：C 14、境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）第7條的規(guī)定，將上月收集的涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書和對(duì)外付款/承兌通知書的“外

5、匯局留存聯(lián)”按月份和種類分別裝訂成冊(cè)，于月后（ ）個(gè)工作日內(nèi)送交至同級(jí)外匯管理局。A3， B.5， C.8， D.10 正確答案：D 15、國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的（ ）嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。A具體內(nèi)容， B具體身份， C具體情況， D具體數(shù)據(jù)正確答案：D 16、境內(nèi)銀行和申報(bào)主體應(yīng)妥善留存紙質(zhì)單位基本情況表備查，留存期限至少為（ ）A、12個(gè)月 B、24個(gè)月 C、三年 D、五年正確答案：B 17、收到境外款項(xiàng)的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起（ ）個(gè)工作

6、日內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。A、五 B、十五 C、兩 D、十正確答案：A 18、申報(bào)主體采用信用證、保函、托收及其他國(guó)際結(jié)算方式辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用（ ）。A、境外匯款申請(qǐng)書 B、對(duì)外付款/承兌通知書 C、對(duì)外付款日結(jié)單正確答案：B 19、國(guó)際收支申報(bào)號(hào)碼共計(jì)（ ）位。 A、24 B、22 C、18 D、21位正確答案：B 20、在收到行政處罰決定書后，逾期不繳納罰沒款的 ，每日按罰沒款數(shù)額的（ ）加處罰款。A 2% B 3 C 4% D 5%正確答案：B 二、多項(xiàng)選擇題(55)：1、中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（ ）A、外幣現(xiàn)鈔

7、，包括紙幣、鑄幣；B、外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；C、外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；D、特別提款權(quán)； E、其他外匯資產(chǎn)。正確答案：A、B、C、D、E 2、有下列哪些情形的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬元以下的罰款：（ ）A、未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；B、未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；C、未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；D、違反外匯賬戶管理規(guī)定的；E、違反外匯登記管理規(guī)定的；F、拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。正確答案：A、B、C、D、E、F 3、金融機(jī)

8、構(gòu)經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結(jié)、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)（ ）批準(zhǔn)。A、中國(guó)人民銀行 B、外匯管理機(jī)關(guān)C、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) D、金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)正確答案：B、D 4、外匯市場(chǎng)交易的（ ）由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。A、幣種 B、價(jià)格 C、形式 D、種類正確答案：A、C 5、外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循( )的原則。A、公開 B、公平 C、公正 D、誠(chéng)實(shí)信用正確答案：ABCD 6、有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)：（ ）A.責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌B.處非法套匯金額30%以下的罰

9、款C.情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款D.構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。正確答案：ABCD 7、國(guó)際收支平衡表包括（ ）項(xiàng)目A、經(jīng)常帳戶 B、資本和金融帳戶 C、凈誤差與遺漏 D、儲(chǔ)備資產(chǎn)正確答案：A BCD 8、經(jīng)常帳戶包括以下項(xiàng)目（ ）A、貨物 B、服務(wù) C、經(jīng)常轉(zhuǎn)移 D、收益（收入）正確答案：ABCD 9、境內(nèi)銀行在申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提交金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)表，以及（ ）的復(fù)印件。其中，境內(nèi)銀行總行及境外銀行在境內(nèi)設(shè)立的第一家分支機(jī)構(gòu)在申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼時(shí)僅需提交金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)表，無需提交其他材料。A、組織機(jī)構(gòu)代碼證、 B、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本） C、金

10、融機(jī)構(gòu)許可證 D、稅務(wù)登記證（副本）正確答案：ABC 10、以下哪些不屬于限額申報(bào)范圍，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行申報(bào)的？（ ）A、2000美元的對(duì)私涉外收入非貿(mào)易款項(xiàng) B、1000美元的對(duì)私涉外支出款項(xiàng)C、1800美元涉及貿(mào)易出口收匯的對(duì)私涉外收入款項(xiàng) D、500美元的單位非貿(mào)易付匯。正確答案：BCD 11、從2007年開始，外匯局加強(qiáng)對(duì)間接申報(bào)中的大額交易核實(shí)工作，大額交易包括：（ ）A、單位或個(gè)人單筆貿(mào)易項(xiàng)下金額500萬美元（含）以上 B、服務(wù)貿(mào)易金額50萬美元（含）以上C、收益與轉(zhuǎn)移項(xiàng)下金額30萬美元（含）以上D、資本和金融項(xiàng)下金額100萬美元（含）以上的正確答案：A、B、D 12、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)

11、送程序中，實(shí)行同級(jí)報(bào)送、屬地管理原則的是：（ ）A、銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)表（按交易期限） B、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)旬報(bào)表-結(jié)匯（遠(yuǎn)期履約） C 、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表-結(jié)匯（即期） D、銀行掉期統(tǒng)計(jì)表（按地區(qū)）正確答案：B、C 13、下列哪些項(xiàng)目屬于單位基本情況表的關(guān)鍵要素？（ ）A、組織機(jī)構(gòu)代碼 B、經(jīng)濟(jì)類型 C、聯(lián)系電話 D、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)正確答案：ABD 14、國(guó)際收支間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查的對(duì)象包括銀行和申報(bào)主體（對(duì)公單位），核查內(nèi)容主要包括：（ ）A、涉外收支申報(bào)數(shù)據(jù)B、對(duì)外付款日結(jié)單C、對(duì)公單位基本情況表D、紙質(zhì)申報(bào)單（銀行留存聯(lián)）E、銀行國(guó)際收支間接統(tǒng)計(jì)申報(bào)內(nèi)控制度制訂及執(zhí)行情況正確答案

12、：ABCDE 15、通過境內(nèi)銀行收到境外款項(xiàng)或向境外支付款項(xiàng)的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人，應(yīng)（ ）地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。A、及時(shí) B、準(zhǔn)確 C、完整 D、全面正確答案：ABD 16、制作付匯日結(jié)單時(shí)，以下哪些項(xiàng)目納入統(tǒng)計(jì)？A、付往香港的貿(mào)易進(jìn)口付匯 B、付往保稅區(qū)的貿(mào)易付匯C、個(gè)人付匯 D、支付境外銀行貸款利息正確答案：ACD 17、匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程中所稱外匯有： A、現(xiàn)匯 B現(xiàn)鈔 C、信用卡 D、旅行支票 E、匯票正確答案：BCD(依據(jù)：匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程)18、下列哪些非法買賣外匯行為，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下

13、的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A、私自買賣外匯。 B、變相買賣外匯。C、倒買倒賣外匯。 D、非法介紹買賣外匯。正確答案：A B C D 19、金融機(jī)構(gòu)有下列哪些情形的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：（外匯管理?xiàng)l例，B級(jí)）A、違反規(guī)定辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付的。B、違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的。C、違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。D、違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的。正確答案： B C D 20、外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列哪些措施。A、對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。B

14、、進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證。C、查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料。D、經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的所有賬戶。正確答案：A B C 三、判斷題(51)：1、國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。國(guó)務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況。（對(duì)） 2、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。（對(duì)） 3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)。（錯(cuò)）

15、 4、境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。（錯(cuò)）5、國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。（對(duì)） 6、中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，但允許以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。（錯(cuò)）7、屬于個(gè)人所有的外匯，可以自行持有，也可以存入銀行或賣給外匯指定銀行。（對(duì)） 8、對(duì)于境內(nèi)居民償還境內(nèi)外資銀行貸款，將貸款匯至該銀行在境內(nèi)的帳戶，也需要進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。（錯(cuò)） 9、現(xiàn)鈔形式（包括人民幣和外幣）進(jìn)行的結(jié)算無需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。（對(duì)） 10、對(duì)等值金額在2000美元以下（含）的對(duì)私外涉外收入款項(xiàng)，實(shí)行限額申報(bào)，即收款人免于填寫涉外收入申報(bào)單，但涉

16、及貿(mào)易出口收匯核銷、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)（對(duì)） 11、銀行對(duì)客戶人民幣與外幣掉期交易近端履約后若遠(yuǎn)端違約，則將原履約的近端交易納入為違約當(dāng)期的即期結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)，其余情況下銀行對(duì)客戶人民幣與外幣掉期履約數(shù)應(yīng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，不得分拆為即期和遠(yuǎn)期交易統(tǒng)計(jì)。（對(duì)） 12、非銀行間會(huì)員機(jī)構(gòu)由銀行代理進(jìn)入銀行間市場(chǎng)交易所產(chǎn)生的結(jié)售匯數(shù)據(jù)不納入結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)范圍。（錯(cuò)） 13、收付款人均為境內(nèi)居民，且匯出行和匯入行都是境內(nèi)銀行，因匯路原因跨境的境內(nèi)資金劃撥業(yè)務(wù)無需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（對(duì)） 14、收款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等從境外收入款項(xiàng)的和付款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等向境外支付款項(xiàng)的，由收款人和付款人

17、按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（錯(cuò)） 15、中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例僅適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（錯(cuò)） 16、經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，外匯管理機(jī)關(guān)可以查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)單位、個(gè)人的所有賬戶。（錯(cuò)）17、外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以自行凍結(jié)或者查封。（錯(cuò)）18、違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額等值以下的罰款。（錯(cuò)）四、簡(jiǎn)答題(41)1、通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程(試行)

18、中規(guī)定，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的涉外收入申報(bào)單后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，請(qǐng)問審核主要內(nèi)容是哪些？審核發(fā)現(xiàn)申報(bào)內(nèi)容有誤該如何處理？答：審核的主要內(nèi)容為：（1）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了別的種類的憑證；（2）申報(bào)主體是否按填報(bào)說明填寫了所有內(nèi)容；（3）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致；解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)或者與申報(bào)主體核實(shí)后直接在原涉外收入申報(bào)單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報(bào)單退回申報(bào)主體。、什么是國(guó)際收支和國(guó)際收支平衡表？答：國(guó)際收支：是指一定時(shí)期內(nèi)一經(jīng)濟(jì)體（通常指一國(guó)或者地區(qū)）與世界其他經(jīng)濟(jì)體之間的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易。其中的經(jīng)濟(jì)交易

19、是在居民與非居民之間進(jìn)行的。經(jīng)濟(jì)交易作為流量，反映經(jīng)濟(jì)價(jià)值的創(chuàng)造、轉(zhuǎn)移、交換、轉(zhuǎn)讓或削減，包括經(jīng)常項(xiàng)目交易、資本與金融項(xiàng)目交易和國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)變動(dòng)等。國(guó)際收支平衡表：按照復(fù)式薄記原理，以某一特定貨幣為計(jì)量單位，運(yùn)用簡(jiǎn)明的表格形式總括地反映一經(jīng)濟(jì)體（一般指一國(guó)家或地區(qū)）在特定時(shí)期內(nèi)與世界其他經(jīng)濟(jì)體間發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易。、涉外收入申報(bào)單中的“其他金額”應(yīng)當(dāng)如何填寫？答：“其他金額”一欄填寫該筆涉外收入中以結(jié)匯和現(xiàn)匯以外的方式保留的金額，按原幣金額填寫。此欄不包括銀行扣費(fèi)及其他扣費(fèi)數(shù)據(jù)，此欄可能發(fā)生的交易是指跨境人民幣的交易以及記賬貿(mào)易項(xiàng)下的交易等。、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中“中國(guó)居民”的定義是什么？ 答：

20、（1）在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；（2）中國(guó)短期出國(guó)人員（在境外居留時(shí)間不滿1年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館工作人員及其家屬；（3）在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)（不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館）；（4）中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)（含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)。 、采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)如何辦理申報(bào)？答：（1）福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境

21、內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)；（2）福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)的基本原則是什么？答：居民個(gè)人和居民機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯按外匯資金來源；居民個(gè)人和居民機(jī)構(gòu)辦理售匯按外匯資金用途，并根據(jù)指標(biāo)解釋確定統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目的具體歸屬；非居民個(gè)人和非居民機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯按人民幣資金用途；非居民個(gè)人和非居民機(jī)構(gòu)辦理售匯按人民幣資金來源，并

22、根據(jù)指標(biāo)解釋確定統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目的具體歸屬。、在進(jìn)行銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)時(shí)，對(duì)帳戶性質(zhì)不能準(zhǔn)確區(qū)分的，如何進(jìn)行統(tǒng)計(jì)？答：帳戶結(jié)匯資金性質(zhì)若不能準(zhǔn)確區(qū)分，則可參照交易主體性質(zhì)進(jìn)行判斷，并按就大原則處理，即若結(jié)匯資金中既含有貨物貿(mào)易資金也含有服務(wù)貿(mào)易資金且不能準(zhǔn)確區(qū)分，則按占比大者統(tǒng)計(jì)。、境內(nèi)某企業(yè)郵寄了一批不同規(guī)格的產(chǎn)品樣品給國(guó)外客戶，國(guó)外客戶認(rèn)為樣品質(zhì)量很好，同意購(gòu)買該批樣品，并將樣品款匯給該國(guó)內(nèi)企業(yè)。則該筆樣品款的申報(bào)應(yīng)如何處理？答：郵寄貨物的貨款收入應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“貨物貿(mào)易其他收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“109000”，并在交易附言中注明“郵寄樣品貨款”。 9、境內(nèi)某進(jìn)出口公司與境外貨船約定，凡貨船在港

23、口由于裝貨而滯期的應(yīng)由境內(nèi)進(jìn)出口公司支付船主滯期費(fèi)，若貨物裝船后貨船提前離港則由船主向境內(nèi)進(jìn)出口公司支付速遣費(fèi)。該滯期費(fèi)和速遣費(fèi)應(yīng)如何申報(bào)？答：滯期費(fèi)的支出應(yīng)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移其他賠償支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“402020”，并在交易附言中注明“貨船滯期費(fèi)”；速遣費(fèi)的收入申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈(zèng)及無償援助”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“401000”，并在交易附言中注明“貨船速遣費(fèi)”。10、境內(nèi)某船務(wù)公司受境內(nèi)某出口商委托出運(yùn)貨物，貨物出運(yùn)后出口商從其境內(nèi)賬戶向該船務(wù)公司支付海運(yùn)費(fèi)，出口商所在地銀行通過境外某銀行將資金劃至該船務(wù)公司境內(nèi)賬戶，則該款項(xiàng)應(yīng)如何進(jìn)行申報(bào)處理？答：出口

24、商與船務(wù)公司均為中國(guó)居民，付款行與收款行亦均為中國(guó)居民，雖外匯劃轉(zhuǎn)通過境外進(jìn)行，但交易為居民與居民之間的交易，因此因匯路原因產(chǎn)生的資金跨境無需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。五、論述案例題(19)1、試述匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)與間接申報(bào)的區(qū)別。答：匯兌統(tǒng)計(jì)的是與人員進(jìn)出我國(guó)國(guó)境相聯(lián)系的外匯兌換人民幣 或人民幣兌換外匯的金額。交易主體不申報(bào)，而由銀行按月匯總其自身及所轄代兌點(diǎn)匯兌業(yè)務(wù)情況后報(bào)送外匯局。而間接申報(bào)是單位或個(gè)人通過境內(nèi)銀行辦理的涉外收付款，應(yīng)通過銀行向外匯局逐筆申報(bào)其交易情況。其根本區(qū)別有三：一是申報(bào)內(nèi)容和范圍不同，匯兌必須與人員進(jìn)出國(guó)境有關(guān)；二是資金形式不同，匯兌中所統(tǒng)計(jì)的外匯僅限于信用卡、旅行支

25、票和現(xiàn)金；三是資金流動(dòng)的方式不同，匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)出入境人員攜帶的外匯，而間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)的是以銀行電子支付手段進(jìn)行對(duì)外交易和相應(yīng)的收支。2、國(guó)際收支申報(bào)中的退款和錯(cuò)匯款有什么區(qū)別？應(yīng)該如何處理？答：退款是指有實(shí)際的國(guó)際交易發(fā)生并且付款人已經(jīng)付款，但由于不符合合同約定而導(dǎo)致交易被撤銷時(shí)發(fā)生的款項(xiàng)退回，如因商品退貨而發(fā)生的退款。錯(cuò)匯款是指無實(shí)際的國(guó)際交易背景，僅僅由于付款人的主觀錯(cuò)誤而發(fā)生的款項(xiàng)錯(cuò)匯。對(duì)于從境外匯回的各種錯(cuò)匯款以及向境外支付的各種錯(cuò)匯款，申報(bào)主體及其解付銀行匯款銀行應(yīng)當(dāng)請(qǐng)求刪除該筆申報(bào)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，并說明刪除理由，經(jīng)外匯局同意后予以刪除。對(duì)于從境外匯回的各種退款以及向境外支付的各

26、種退款，申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)在“涉外收入申報(bào)單”或者“境外匯款申請(qǐng)書”的“退款”一欄的空格內(nèi)打“”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原匯入?yún)R出款項(xiàng)的交易性質(zhì)相對(duì)應(yīng)，如無相對(duì)應(yīng)的交易編碼，則填寫所屬大類項(xiàng)目的其他項(xiàng)。此外，因價(jià)格調(diào)整而退回的貨款，應(yīng)當(dāng)選擇“退款”，并應(yīng)當(dāng)申報(bào)在與原匯出貨款相對(duì)應(yīng)的交易編碼項(xiàng)下。3、境內(nèi)某涉外酒店收到境外匯入款，該筆匯款附言注明用于境內(nèi)某個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水災(zāi)后經(jīng)濟(jì)重建，則該筆款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)如何申報(bào)？答：如果該筆匯入的捐贈(zèng)款主要用于建設(shè)或購(gòu)置大規(guī)模建筑項(xiàng)目（如機(jī)場(chǎng)、碼頭、道路、醫(yī)院和其他建筑物）的捐贈(zèng)或援助；以及用于建設(shè)或購(gòu)置交通設(shè)備、機(jī)器和其他設(shè)備的捐贈(zèng)或援助，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“資本賬戶資本轉(zhuǎn)移接受與固定

27、資產(chǎn)有關(guān)的捐贈(zèng)及無償援助”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“501020”。如果該筆匯入的捐贈(zèng)款主要用于救濟(jì)遭受水災(zāi)的居民的經(jīng)常性開支，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈(zèng)及無償援助”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“401000”。4、以下銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)如何申報(bào)？境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺(tái)、代兌點(diǎn)或者在境內(nèi)自動(dòng)柜員機(jī)（）提取人民幣現(xiàn)鈔？外幣信用卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺(tái)如提取外幣現(xiàn)鈔？境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（）消費(fèi)？從境外將款項(xiàng)直接匯入境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡？答：境內(nèi)銀行及其代兌點(diǎn)應(yīng)按照匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。境外銀行卡持卡人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔，目前無需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)

28、間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。目前無須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)按照匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。境內(nèi)銀行卡持卡人應(yīng)按照通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。依據(jù)：匯國(guó)復(fù)【2008】12號(hào)、匯國(guó)復(fù)【2002】12號(hào) 5、境內(nèi)居民個(gè)人因私或因公出國(guó)，從其帳戶中取現(xiàn)或攜帶旅行支票或匯款至其境外個(gè)人帳戶，收款人為該境內(nèi)居民。試述此類款項(xiàng)申報(bào)時(shí)收款人國(guó)別應(yīng)如何填報(bào)？未用完的旅行支票退回時(shí)應(yīng)當(dāng)如何辦理申報(bào)？答案要點(diǎn)：對(duì)于中國(guó)居民因私或因公出國(guó)，其取現(xiàn)、攜帶旅行支票或?qū)ν鈪R款申報(bào)的處理如下：（1）如從外匯帳戶中取現(xiàn)、開立旅行支票，則無需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申

29、報(bào)。（2）如用人民幣購(gòu)匯后取現(xiàn)、開立旅行支票，應(yīng)當(dāng)按照匯兌業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)國(guó)別為其前往目的地國(guó)家（或地區(qū)）的國(guó)別。（3）如匯款至其境外個(gè)人帳戶，則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，收款人國(guó)別應(yīng)為中國(guó)，國(guó)際收支交易性質(zhì)為“存放境外存款”。（4）中國(guó)居民歸國(guó)后將未用完的外幣現(xiàn)鈔和旅行支票退回銀行時(shí)，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)辦理匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)，記錄在“中國(guó)居民退匯”項(xiàng)下，無需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 6、試述為什么要實(shí)行交易主體申報(bào)原則？ 答案要點(diǎn)：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法明確提出了國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，而國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則和通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程又著

30、重強(qiáng)調(diào)了這一基本原則。一方面，只有交易主體才最清楚和了解其國(guó)際收支交易的性質(zhì)和相關(guān)的背景，并在必要時(shí)提供相應(yīng)的證明材料；銀行對(duì)客戶國(guó)際收支交易性質(zhì)和相關(guān)情況并不掌握第一手資料，它對(duì)這些情況的了解只能來源于其客戶，在國(guó)際收支涉外收入申報(bào)中更是這樣。另一方面，銀行代客戶填制申報(bào)單既可能影響國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)的準(zhǔn)確性，又不利于廣大交易主體國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)意識(shí)的培養(yǎng)、不利于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，同時(shí)還混淆了銀行及其客戶在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作中各自承擔(dān)的責(zé)任界限，會(huì)對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的核查與處罰的公正性造成傷害，最終妨害國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的開展。因此，國(guó)際收支申報(bào)必須堅(jiān)持交易主體申報(bào)的原則

31、。 7、F市J公司是外商獨(dú)資企業(yè)，成立于2006年12月16日，注冊(cè)資本9000萬港元，投資總額2億港元。2007年9月8日，投資方香港JL投資有限公司向J公司匯入資本金港元1100萬；2007年9月10日，J公司以支付Y公司鋼材訂貨款為由（該訂貨合同實(shí)際未執(zhí)行）,辦理資本金結(jié)匯得1100萬人民幣。當(dāng)日，Y公司將其中的1000萬匯回J公司。9月11日，J公司又以借款名義，將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)劃給B市某公司賬戶。（1）上述行為違規(guī)主體是誰？并描述其主要違規(guī)環(huán)節(jié)。 （2）上述行為是違反了哪些外匯管理管理規(guī)定？違反的外匯管理法規(guī)是什么？ （3）上述行為適用的行政處罰的法律文件是什么？答：（1）上述行為違規(guī)主

32、體是J公司。其違規(guī)行為主要表現(xiàn)為：利用虛假購(gòu)貨合同騙取結(jié)匯；通過關(guān)聯(lián)公司劃轉(zhuǎn)，改變結(jié)匯后資金使用用途。（2）上述行為構(gòu)成了非法使用外匯行為，違反了中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第二十三條“資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用”和國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)200259號(hào)）“六、資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開支。”的規(guī)定（3）上述行為適用的行政處罰的法律文件是中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第四十四條“違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款”

33、的規(guī)定。8、2007年，T市外匯局在對(duì)L銀行開展的現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)該銀行違規(guī)辦理“關(guān)注企業(yè)”結(jié)匯的問題。經(jīng)查，2007年5月16日，L銀行為“關(guān)注企業(yè)”T公司辦理了15筆結(jié)匯，累計(jì)金額490萬美元，結(jié)匯人民幣轉(zhuǎn)入該公司賬戶中，L銀行沒有按照“關(guān)注企業(yè)”有關(guān)政策要求審核單證即為T公司辦理了結(jié)匯，在L銀行留存的15筆結(jié)匯審核單據(jù)中，有10份出口貨物報(bào)關(guān)單的出口日期晚于該企業(yè)結(jié)匯日期，累計(jì)金額為183萬美元；有2筆結(jié)匯沒留存合同，累計(jì)金額為43萬美元；有11筆結(jié)匯留存合同編號(hào)與報(bào)關(guān)單中號(hào)碼不符，金額合計(jì)為346萬美元；有4筆結(jié)匯金額大于出口貨物報(bào)關(guān)單金額，結(jié)匯金額合計(jì)151萬美元，結(jié)匯多于報(bào)關(guān)單金額合

34、計(jì)19萬美元。問：（1）本案L銀行行為違反了哪條外匯管理規(guī)定？（2）對(duì)本案L銀行的違規(guī)行為應(yīng)如何處理？答：（1）L銀行上述行為違反了國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿(mào)易外匯收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知第五條“凡關(guān)注企業(yè)名單以內(nèi)的收匯單位，經(jīng)常項(xiàng)目外匯直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行提供關(guān)于結(jié)匯款性質(zhì)的書面說明，并按照如下規(guī)定辦理： (二)屬于貿(mào)易項(xiàng)下其他款項(xiàng)（含出口預(yù)收貨款）的，憑與該筆收匯對(duì)應(yīng)的注明出口收匯核銷單編號(hào)的出口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)正本、出口合同辦理結(jié)匯。銀行為關(guān)注企業(yè)辦理結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在其提供的相應(yīng)單證正本上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額、日期，并按規(guī)定留存書面說明原件及相

35、關(guān)單證原件或復(fù)印件”以及第六條“凡列入關(guān)注企業(yè)名單的收匯單位，無法提供第五條所述材料證明收匯項(xiàng)性質(zhì)的，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行不得為其辦理結(jié)匯手續(xù)”的規(guī)定，屬于未按規(guī)定辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的行為。（2）根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第四十二條“外匯指定銀行未按照國(guó)家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，沒收違法所得，并處10萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，停止其辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)” 的規(guī)定處罰。 9、A公司是一家成立于1993年的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)。為解決公司資金短缺的問題，自1995年7月2000年3月，該公司以口頭協(xié)議的方式向新加坡投資方陸續(xù)借款10筆，累計(jì)2000萬美元

36、，結(jié)匯后均轉(zhuǎn)入該公司的人民幣賬戶，至今尚未償還。經(jīng)查，該公司上述10筆借款均未向外匯局辦理外債登記手續(xù)。該公司負(fù)責(zé)人B先生表示，該公司借款采取的是口頭協(xié)議的方式，不是正規(guī)的外債借入，因此不需要辦理外債登記手續(xù)。請(qǐng)回答以下問題： （1）B先生的說法正確嗎，為什么？（2）該公司的法律顧問C先生提出“該行為已經(jīng)超過了我國(guó)行政處罰法中規(guī)定的兩年追溯時(shí)效，因此不應(yīng)該再追究公司的責(zé)任?！睂?duì)此觀點(diǎn)，你認(rèn)為正確嗎？請(qǐng)說出你的理由。答：（1）B先生的說法是錯(cuò)誤的。根據(jù)外債管理暫行辦法的規(guī)定“不以貸款合同或擔(dān)保合同等形式體現(xiàn)，但在實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)外償還義務(wù)或潛在對(duì)外償還義務(wù)的對(duì)外借款或擔(dān)保，須按照本辦法納入外債監(jiān)管”

37、，A公司雖然采取口頭借款協(xié)議的方式，仍應(yīng)該辦理外債登記手續(xù)。（2）C先生提出的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。雖然本案中的違規(guī)行為已經(jīng)超過了我國(guó)行政處罰法中規(guī)定的兩年追溯時(shí)效，但是行政處罰法 規(guī)定“違法行為有連續(xù)或繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算”。A公司借款與還款構(gòu)成了借用外債的一個(gè)整體行為，其借用的外債至今未歸還新加坡投資方，且未按照規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，其違規(guī)行為處于繼續(xù)狀態(tài)，因此該行為未超過兩年的追溯時(shí)效，應(yīng)該給予處罰。（外債管理暫行辦法、行政處罰法） 第二部分 經(jīng)常項(xiàng)目試題一、單選題1、辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法

38、所得，并處 的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)。A、20萬元以上100萬元以下 B、20萬元以上50萬元以下C、5萬元以上50萬元以下D、5萬元以上30萬元以下答案A 2、保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯和服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)付匯，按照（ ）相關(guān)規(guī)定辦理。A、區(qū)內(nèi) B、區(qū)外 C、境內(nèi)區(qū)外 D、境外答案C 法規(guī)依據(jù)：保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法3、銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為而受到國(guó)家外匯管理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（）內(nèi)，該機(jī)構(gòu)不得新授權(quán)下轄機(jī)構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。A、半年 B、1年 C、2年 D、3年答案B 法規(guī)依據(jù)：（匯發(fā)2007 20號(hào)）第四

39、條4、經(jīng)授權(quán)銀行同意，外幣代兌機(jī)構(gòu)可為持本人有效身份證件的境外個(gè)人辦理每人每日累計(jì)不超過等值（）美元（含）的人民幣兌換外幣現(xiàn)鈔的兌回業(yè)務(wù)。A、500 B、1000 C、1500 D、2000答案A 法規(guī)依據(jù)：（匯發(fā)2007 48號(hào)）第一條5、已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（）以上的銀行可申請(qǐng)開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。A、3個(gè)月 B、6個(gè)月 C、一年 D、兩年答案B 法規(guī)依據(jù)：（匯發(fā)200570號(hào)）第四款第一條6、進(jìn)口付匯備案表有效期為（ ）A15個(gè)工作日 B20個(gè)工作日 C30個(gè)工作日 D1個(gè)月答案D 7、“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”有效期最低為自公布之日起（ ）個(gè)月。A、1 B、2 C、3

40、 D、6答案D 8、出口核銷業(yè)務(wù)檔案資料除按規(guī)定需長(zhǎng)期保存的，其他核銷檔案均保存（ ）備查。A、2年 B、3年 C、5年答案B 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則>和<出口收匯核銷管理操作規(guī)程>的通知，匯發(fā)2003107號(hào)）9、進(jìn)料深加工是屬于（ ）A可以對(duì)外售（付）匯的貿(mào)易方式中的一種 B有條件對(duì)外售（付）匯的貿(mào)易方式中的一種 C不得對(duì)外售（付）匯的貿(mào)易方式中的一種 答案B 10、進(jìn)口付匯逾期未核銷系指進(jìn)口單位進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)后（ ）個(gè)月內(nèi)未辦理進(jìn)口付匯核銷報(bào)審手續(xù)的付匯業(yè)務(wù) A6 B3 C2 D1答案D 11、外匯局對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的外幣卡

41、在境外提現(xiàn)實(shí)行限額管理。其中1個(gè)月內(nèi)累計(jì)提現(xiàn)限額標(biāo)準(zhǔn)不得超過等值（ ）美元。A 1000 B 2000 C 5000 D 10000答案C 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知匯發(fā)200466號(hào)12、出境人員攜帶不超過等值( )美元（含）的外幣現(xiàn)鈔出境的，無須申領(lǐng)攜帶證，海關(guān)予以放行。A 1000 B 2000 C 5000 D 10000答案C 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法>的通知匯發(fā)2003102號(hào)13、個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值（ ）美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。A 1000 B 2000 C 5000

42、D 10000答案D 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知 匯發(fā)20071號(hào)）14、個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值（ ）美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。A 1000 B 2000 C 5000 D 10000答案C 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知 匯發(fā)20071號(hào)15、在個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)故障期間，銀行對(duì)于單筆等值（ ）美元（含）以內(nèi)的購(gòu)結(jié)匯，審核個(gè)人有效身份證件辦理。A 10000 B 5000 C 50000 D 20000答案C 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布<

43、個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案>的通知 匯綜發(fā)200849號(hào)16、銀行在個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)恢復(fù)正常后（ ）小時(shí)內(nèi)，將補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的筆數(shù)、金額以及系統(tǒng)故障期間發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式報(bào)告所在地外匯局。A 24 B 48 C 72 D 96答案C 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布<個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案>的通知 匯綜發(fā)200849號(hào)17、企業(yè)來料加工貿(mào)易項(xiàng)下單筆出口貨物報(bào)關(guān)單實(shí)際收匯比例高于核定比例的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初（ ）工作日內(nèi)以書面形式，匯總報(bào)告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件；A、5個(gè) B、8個(gè) C、10個(gè)答案A 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)

44、網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知，匯發(fā)200831號(hào)18、出口收匯逾期未核銷是指貨物出口后，出口單位超過預(yù)計(jì)收匯日期 （ ）未到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。A、30天 B、60天 C、90天答案A 法規(guī)依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則>和<出口收匯核銷管理操作規(guī)程>的通知，匯發(fā)2003107號(hào)19、下列哪種貿(mào)易方式不需使用出口收匯核銷單？（A）A、郵寄樣品B、一般貿(mào)易C、來料加工貿(mào)易D、進(jìn)料加工貿(mào)易答案A 20、國(guó)際收支中的經(jīng)常項(xiàng)目不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容？（D）A、貨物貿(mào)易B、服務(wù)貿(mào)易C、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移D、證券投資答案D 法規(guī)依據(jù)：外匯管理?xiàng)l例第八章第52

45、條21、一份貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單可以辦理付匯的次數(shù)為（ ）。A.一次 B.二次 C. 三次 D.四次答案A 法規(guī)依據(jù) :貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法22、出口單位到海關(guān)報(bào)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)通過“中國(guó)電子口岸出口收匯系統(tǒng)”向哪個(gè)海關(guān)進(jìn)行核銷單的口岸備案？A出口單位所在地海關(guān)B報(bào)關(guān)地海關(guān)C出口單位經(jīng)常項(xiàng)目開戶銀行所在地海關(guān)D任何海關(guān)答案B 法規(guī)依據(jù) ：出口收匯核銷管理辦法23、境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣兌回外匯有效期為自兌換日起 個(gè)月。A、12 B、6 C、18 D、24答案 D 法規(guī)依據(jù) ：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則24、出口單位因終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)資格的，應(yīng)當(dāng) （ ）個(gè)月內(nèi)，持相關(guān)部門的有關(guān)文

46、件到外匯局辦理注銷登記手續(xù)，外匯局需在“中國(guó)電子口岸”注銷該出口單位IC卡權(quán)限。 A、1 B、6 C、3 D、2答案 A 法規(guī)依據(jù) ：出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則25、出口單位收匯( )個(gè)月后未辦理核銷手續(xù)或未核銷收匯總量達(dá)到( )萬美元且無正當(dāng)理由的，須向外匯局提供有關(guān)證明材料。A、3個(gè)月，100萬美元B、3個(gè)月，500萬美元C、6個(gè)月，100萬美元 D、6個(gè)月，500萬美元答案 D 26、一份進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，進(jìn)口單位最多可辦理（ ）次延期付匯登記 A、1次B、2次C、3次D、無數(shù)次答案 B 27、銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)相關(guān)材料至少保存（ ）備查。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年答案D

47、 法規(guī)依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法 28、核銷單發(fā)生全額退關(guān)、填錯(cuò)等情況的，出口單位應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)月內(nèi)到外匯局辦理核銷單注銷手續(xù)。A、一 B、三 C、六 D、九答案B 法規(guī)依據(jù)出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則 29、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行（ ）審查。A、合規(guī) B、合理 C、合法答案 B 30、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的（ ）進(jìn)行。A、資本項(xiàng)目賬戶 B、外匯儲(chǔ)蓄賬戶 C、外匯結(jié)算賬戶 D、經(jīng)常項(xiàng)目賬戶答案 C 31、銀行停止經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提前（

48、）個(gè)工作日，由停辦業(yè)務(wù)行或者授權(quán)其開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的上級(jí)行持銀行停辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表一式兩份向國(guó)家外匯管理局及其分支局辦理備案。 A、15 B、20 C、一個(gè)月 D三個(gè)月答案 B 32、出口收匯進(jìn)入待核查賬戶后，需要結(jié)匯或者劃出的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫（ ），連同中國(guó)電子口岸操作員IC卡，一并提交銀行辦理。A、結(jié)匯申請(qǐng)書 B、出口收匯說明 C、劃出申請(qǐng)書 D、前三項(xiàng)都不是 答案 B 33、以轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式出口時(shí)，作為出口方的信用證金額必須-為進(jìn)口方的信用證金額。A、大于 B、等于 C、小于答案A 法規(guī)依據(jù)：出口收匯核銷管理操作規(guī)程34、銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，如發(fā)生機(jī)構(gòu)更名、營(yíng)業(yè)地址變更等情況，應(yīng)

49、在機(jī)構(gòu)信息變更正式確認(rèn)后的20個(gè)工作日內(nèi)，到國(guó)家外匯管理局及其分支局辦理變更備案。這里信息變更正式確認(rèn)是以：A、銀監(jiān)局批復(fù)文件日期為準(zhǔn)B、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)日期為準(zhǔn)C、新?lián)Q領(lǐng)的金融許可證頒發(fā)日期為準(zhǔn)D、金融機(jī)構(gòu)上級(jí)行批復(fù)時(shí)間為準(zhǔn)答案C 法規(guī)依據(jù)：匯發(fā)200720號(hào)文件、匯國(guó)發(fā)200711號(hào)文件35、某居民要攜帶1萬美元現(xiàn)鈔出境需在（ ）申領(lǐng)攜帶外匯出境許可證。A、外匯指定銀行 B、外匯局 C、海關(guān) D、人民銀行答案A 法規(guī)依據(jù)：匯發(fā)200421號(hào)國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程>的通知36、被授權(quán)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為受到國(guó)家外匯管理局及其分支局處

50、罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（）內(nèi)，該機(jī)構(gòu)的原上級(jí)授權(quán)行不得新授權(quán)下轄機(jī)構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 A、3個(gè)月 B、6個(gè)月 C、9個(gè)月 D、12個(gè)月答案 B 37、對(duì)于進(jìn)入待核查賬戶的出口收匯，銀行應(yīng)（）A、在聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)B、在聯(lián)網(wǎng)核查前，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)答案A 法規(guī)依據(jù)：出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答38、一筆貿(mào)易收匯中的銀行扣費(fèi)部分是否納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍 A、是 B、否答案B 法規(guī)依據(jù)：出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答39 、人民幣匯率實(shí)行（ ）。A以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的，有管理的浮動(dòng)匯率制度。 B以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的，參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)

51、、有管理的浮動(dòng)匯率制度。C以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的，單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。答案 A 40、對(duì)預(yù)計(jì)收匯日期超過報(bào)關(guān)日期180天以上(含180天)的遠(yuǎn)期收匯，出口單位應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)后（）天內(nèi)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案。A、30天 B、60天 C、90天 D、180天答案B 41、境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)（）自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入A、經(jīng)營(yíng)需要 B、外匯局審批的額度 C、企業(yè)申請(qǐng) D、進(jìn)口付額答案A 42、銀行辦理自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格審核付匯業(yè)務(wù)及核銷單證的（）A、真實(shí)性 B、合規(guī)性 C、真實(shí)性與合規(guī)性 D、一致性答案C 法規(guī)依據(jù)貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷管理規(guī)定 43、我國(guó)實(shí)行經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的原則主要體現(xiàn)

52、在：A、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付，無需任何憑證直接在外匯指定銀行辦理B、國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制C、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)用匯計(jì)劃后，在外匯指定銀行辦理D、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)用匯計(jì)劃后，在調(diào)劑中心辦理答案B 法規(guī)依據(jù) ：中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例二、多選題1、銀行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)具備哪些條件：（ ）A、具有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格B、具有健全完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度C、銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)取得其上級(jí)行的授權(quán)D、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他條件農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)具備銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格答案 ABCD 法規(guī)依據(jù)：匯發(fā)200720號(hào)第二

53、款2、現(xiàn)階段在銀行間外匯市場(chǎng)除了開辦人民幣兌美元、歐元兩種貨幣的貨幣掉期交易外，還有哪幾種貨幣？（ ）A、英鎊 B、澳元 C、港幣 D、日元答案 ACD 法規(guī)依據(jù)：銀發(fā)2007287號(hào)第二款3、具有境內(nèi)企業(yè)法人資格的代兌機(jī)構(gòu)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備哪些條件？（ ）A、有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所B、不少于2名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員C、具備能夠準(zhǔn)確、及時(shí)接收授權(quán)銀行外幣兌換牌價(jià)的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施D、授權(quán)銀行要求的其他條件答案 ABCD 法規(guī)依據(jù)：中國(guó)人民銀行令2003第6號(hào)第九條4、在商務(wù)主管部門辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)登記后從事貨物貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的區(qū)內(nèi)（保稅監(jiān)管區(qū)）企業(yè)，到注冊(cè)地外匯局辦理“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”和出口核銷備案登記手續(xù)時(shí)，需提供（ ）A、海關(guān)