電匯結(jié)算流程分析

1、課程設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)系(院校區(qū))：南京中醫(yī)藥大學(xué)專 業(yè)：國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué) 生 姓 名：學(xué) 號(hào)：課程設(shè)計(jì)題目：T/T方式下的流程與分析起 迄 日 期: 課程設(shè)計(jì)地點(diǎn):一、課程設(shè)計(jì)的目的1.掌握匯款結(jié)算方式匯款中的業(yè)務(wù)流程；2.匯款方式結(jié)算買(mǎi)賣(mài)雙方債權(quán)債務(wù)時(shí)，通常有電匯、信匯、票匯三種形式；3本次課程設(shè)計(jì)以電匯方式為流程，電匯（ Telegraphic Transfer, T/T）.2、 課程設(shè)計(jì)的背景與當(dāng)事人匯款人：RIQING EXPORT AND IMPORM COMPANY,P.O.BOX1589，NAGOYA,JAPAN. （日清進(jìn)出口貿(mào)易公司公司）收款人：AIGE IMPORT AND EX

2、PORT COMPANY. （艾格進(jìn)出口貿(mào)易公司）匯出行：THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI（三菱東京日聯(lián)銀行）匯入行：BANK OF CHINA （中國(guó)銀行）3、 電匯結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程 1. 業(yè)務(wù)流程圖1 （如下圖，匯款業(yè)務(wù)流程） 2.電匯 電匯（Telegraphic Transfer, T/T）是外匯匯款業(yè)務(wù)的基本方式之一，是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，采用電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）方式將電匯付款委托書(shū)給匯入行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 電匯是一種最快捷的匯款方式，銀行對(duì)電匯業(yè)務(wù)一般均當(dāng)天處理，不占用

3、匯款資金。它在收取匯費(fèi)時(shí)還要加收電報(bào)費(fèi)，所以費(fèi)用也比較高，電匯中的電報(bào)費(fèi)用由匯款人承擔(dān)。電匯通常用于緊急款項(xiàng)或大額款項(xiàng)的支付、資金調(diào)撥、各種支付指示等。隨著信息事業(yè)發(fā)展和講求效率的要求提高，采用電匯方式越來(lái)越多。 常見(jiàn)的電訊方式有:SWIFT、電傳（TELEX）、電報(bào)（CABLE,TELEGRAM）等。 業(yè)務(wù)上分為前T/T（預(yù)付貨款）和后T/T（裝船后或收貨后付款）。在交易中它較之信用證風(fēng)險(xiǎn)要高一些，但是向銀行繳納的費(fèi)用要比信用證繳納的費(fèi)用低很多。 3. 電匯憑證 - 業(yè)務(wù)流程（如下圖，電匯的流程） 先由匯款人電匯申請(qǐng)書(shū)并交款付費(fèi)給匯出行，在由匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入行，匯入行給收款人電匯

4、通知書(shū)，收款人接到通知后去銀行兌付，銀行進(jìn)行解付，解付完畢匯入行發(fā)出借記通知書(shū)給匯出行，同時(shí)匯出行給匯款人電匯回執(zhí)。電匯時(shí)，由匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)，并在申請(qǐng)書(shū)中注明采用電匯T/T方式。同時(shí)，將所匯款項(xiàng)及所需費(fèi)用交匯出行，取得電匯回執(zhí)。匯出行接到匯款申請(qǐng)書(shū)后，為防止因申請(qǐng)書(shū)中出現(xiàn)的差錯(cuò)而耽誤或引起匯出資金的意外損失，匯出行應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)書(shū)，不清楚的地方與匯款人及時(shí)聯(lián)系。 匯出行辦理電匯時(shí)，根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容以電報(bào)或電傳向匯入行發(fā)出解付指示。電文內(nèi)容主要有：匯款金額及幣種、收款人名稱、地址或帳號(hào)、匯款人名稱、地址、附言、頭寸撥付辦法、匯出行名稱或SWIFT地址等。為了使匯入行證實(shí)電文內(nèi)容確實(shí)是由匯

5、出行發(fā)出的，匯出行在正文前要加列雙方銀行所約定使用的密押（Testkey）。 匯入行收到電報(bào)或電傳后，即核對(duì)密押是不是相符，若不符，應(yīng)立即擬電文向匯出行查詢。若相符，即繕制電匯通知書(shū)，通知收款人取款。收款人持通知書(shū)一式兩聯(lián)向匯入行取款，并在收款人收據(jù)上簽章后，匯入行即憑以解付匯款。實(shí)務(wù)中，如果收款人在匯入行開(kāi)有帳戶，匯入行往往不繕制匯款通知書(shū)，僅憑電文將款項(xiàng)收入收款人收戶，然后給收款人一收帳通知單，也不需要收款人簽具收據(jù)。最后，匯入行將付訖借記通知書(shū)（Debit Advice）寄給匯出行。 4、 設(shè)計(jì)內(nèi)容與結(jié)果電匯操作流程（一）AIGE COMPANY 于2009年5月1號(hào)接到國(guó)外客戶的訂單;

6、 （二）2009年5月1號(hào)做形式發(fā)票傳國(guó)外客戶，國(guó)外客戶回簽; （三）做生產(chǎn)單傳國(guó)內(nèi)客戶，國(guó)內(nèi)客戶回簽; （四）2009年5月6號(hào)AIGE COMPANY向國(guó)外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國(guó)內(nèi)客戶;（五）2009年5月10號(hào)緊追國(guó)內(nèi)客戶進(jìn)行生產(chǎn);（六）AIGE COMPANY在離船期大約有10天左右，向國(guó)外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式，按要求填好之后反傳船公司訂艙; （七）2009年5月20號(hào)船公司傳出正式的S/O ;（八）一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求供應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨） （九）2009年5月20

7、號(hào)把S/O傳給拖車(chē)行（在S/O面前注明拖柜時(shí)間、地點(diǎn)、時(shí)間，聯(lián)系電話等前往拖柜）（十）2009年5月21號(hào)做出報(bào)關(guān)內(nèi)容即“FAX MESSAGE”，向拖車(chē)行問(wèn)清報(bào)關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄出全套單據(jù)（能夠歸類(lèi)的盡量歸類(lèi)，目的是減少核銷(xiāo)單）; （十一）在“FAX MESSAGE”上注明報(bào)關(guān)行地址，再把“FAX MESSAGE”傳給外貿(mào)公司 （外貿(mào)公司會(huì)把報(bào)關(guān)資料傳給報(bào)關(guān)行）,同時(shí)給廠家下“裝柜通知”; （十二）2009年5月21號(hào)裝完柜之后，把柜號(hào)、封條號(hào)等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好）再傳給報(bào)關(guān)行，進(jìn)行報(bào)關(guān);（十三）2009年5月22號(hào)做出FORM A，把FORM A 傳給外貿(mào)公

8、司;（十四）2009年5月25號(hào)做裝船通知傳給客戶; （十五）2009年6月2號(hào)要回報(bào)關(guān)單，加上開(kāi)具增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，交給財(cái)務(wù)陳會(huì)計(jì)（用9.18匯率來(lái)計(jì)算）; （十六）2009年6月6號(hào)年做提單補(bǔ)料傳給船公司;（十七）2009年6月9號(hào)外貿(mào)公司反傳正式FORMA ;（十八）2009年6月9號(hào)準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（FORMA）、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時(shí)有消毒熏蒸證書(shū)），一起傳給國(guó)外客戶，要求國(guó)外客戶付款 ;（十九）把提單、DEBIT NOTE(水單)的復(fù)印件交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)付完DEBIT NOTE的費(fèi)用以后，船公司放行原始提單，本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國(guó)外客戶，以便國(guó)外客戶提貨 。貿(mào)易

9、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單印單局代碼：320000 核銷(xiāo)單編號(hào)：STICA000001單位代碼00000005-8單位名稱所在地外匯局名稱付匯銀行名稱 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI收匯人國(guó)別交易編碼0101收款人是否在保稅區(qū)：是 否交易附言對(duì)外付匯幣種USD對(duì)外付匯金額 30000其中：購(gòu)匯金額30000現(xiàn)匯金額其他方式金額人民幣帳號(hào)外匯帳號(hào)付匯性質(zhì)正常付匯 不在名錄90天以上信用證90天以上托收異地付匯90天以上到貨轉(zhuǎn)口貿(mào)易境外工程使用物資 真實(shí)性審查備案表編號(hào)預(yù)計(jì)到貨日期06062009進(jìn)口批件號(hào)合同發(fā)票號(hào)Contract01/STINV000001結(jié)算方式信用證 90天以

10、內(nèi)90天以上承兌日期付匯日期期限天托收90天以內(nèi)90天以上承兌日期付匯日期期限天預(yù)付貨款貨到付匯（憑報(bào)關(guān)單付匯） 付匯日期06062009報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期報(bào)關(guān)單幣種金額（若報(bào)關(guān)單填寫(xiě)不完，可另附紙。）其他付匯日期以下由付匯銀行填寫(xiě)申報(bào)號(hào)碼：業(yè)務(wù)編號(hào)：審核日期：（付匯銀行簽章）進(jìn)口單位簽章注意事項(xiàng)1、由于電匯業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)尚未普及，請(qǐng)務(wù)必先致電相關(guān)銀行的服務(wù)專線，以了解情況后辦理。一般情況下，銀行均有電匯出國(guó)的業(yè)務(wù)，有可能業(yè)務(wù)不熟會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)員拒絕辦理，所以客戶先撥打當(dāng)?shù)氐姆?wù)專線（

11、如：工行95588，建行95533等），了解哪些網(wǎng)點(diǎn)是可以辦理電匯業(yè)務(wù)的，并記下話務(wù)員工號(hào)，到時(shí)候去網(wǎng)點(diǎn)遭拒絕的話可以當(dāng)面咨詢?cè)拕?wù)員。2、來(lái)到銀行直接去柜臺(tái)詢問(wèn)，告訴他你要電匯到國(guó)外去（美國(guó)）。一般銀行不會(huì)詢問(wèn)你的隱私問(wèn)題。用途可選擇為培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)或無(wú)償轉(zhuǎn)讓。3、盡量找支行辦理，普通的營(yíng)業(yè)所可能沒(méi)有這項(xiàng)業(yè)務(wù)或則不懂這項(xiàng)業(yè)務(wù)。所以為了避免麻煩手續(xù)他們會(huì)告訴您不能電匯到國(guó)外，其實(shí)是他們不熟業(yè)務(wù)。如果您到支行，銀行會(huì)很樂(lè)意為您辦理。4、現(xiàn)在根據(jù)各大銀行的規(guī)定，只要單次匯款不超過(guò)$2000，銀行不需要任何證明文件。匯到CMS，收款人名稱寫(xiě)CMS即可，只要賬戶號(hào)正確，就一定能匯到CMS公司并存入您的賬

12、戶內(nèi)。本次電匯結(jié)算流程中的票據(jù)如下：不足之處：（因?qū)W生空間與時(shí)間有限，許多票據(jù)無(wú)法具體獲得） 現(xiàn)附加其他票據(jù)樣本補(bǔ)充，以示T/T票據(jù)格式：五、課程設(shè)計(jì)總結(jié) 隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算任務(wù)日益繁重。全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)國(guó)際結(jié)算知識(shí)對(duì)于從事外匯銀行、進(jìn)出口貿(mào)易等業(yè)務(wù)的相關(guān)人員以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、金融學(xué)等專業(yè)的高等院校在校學(xué)生來(lái)講，也顯得日益重要。 國(guó)際結(jié)算(International Settlement)是一項(xiàng)國(guó)際銀行業(yè)務(wù)（International Banking），是國(guó)際間結(jié)清貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)所采用的形式。國(guó)際結(jié)算的方式有兩類(lèi)：一類(lèi)是屬于商業(yè)信用的結(jié)算方式，既由出口商和進(jìn)口商相互提供信用，如匯付、托收等；另一類(lèi)是屬于銀行信用的結(jié)算方式，即由銀行提供信用來(lái)進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清償，如信用證、信用保證書(shū)等。 電匯是目前使用較多的一種匯款方式，其在實(shí)際工作中的業(yè)務(wù)流程是：先由匯款人填寫(xiě)電匯申請(qǐng)書(shū)并交款付費(fèi)給匯出行，在由匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入行，匯入行給收款人電匯