閑置固定資產(chǎn)處置意見

1、工銀贛辦發(fā)2007235號關(guān)于進一步加強閑置固定資產(chǎn)處置工作的意見各二級分行、省行營業(yè)部：為進一步改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置，減少無效資產(chǎn)占用，提高固定資產(chǎn)使用效率，現(xiàn)就進一步加強閑置固定資產(chǎn)處置工作提出如下意見，請遵照執(zhí)行。一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各級行要統(tǒng)一思想，提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)，要將處置閑置固定資產(chǎn)作為今年的一項重要工作來抓。各二級分行要成立由行長任組長，分管財會工作的行長任副組長，財務(wù)會計、風(fēng)險管理（風(fēng)險資產(chǎn)處置中心）、辦公室（后勤）、信息科技、運行管理、保衛(wèi)、監(jiān)察、內(nèi)控合規(guī)、法律事務(wù)等部門主要負責(zé)人為成員的閑置固定資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，辦事處設(shè)在財務(wù)會計部門，具體負責(zé)閑置固定資產(chǎn)處置組織管理

2、工作。各相關(guān)部門要分工協(xié)作，密切配合，共同做好此項工作。二、規(guī)范處置行為。閑置固定資產(chǎn)處置方式包括系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥、出租、出售、置換和報廢等方式。處置閑置固定資產(chǎn)應(yīng)遵循依法合規(guī)、集體決策、規(guī)范操作、控制風(fēng)險和誠實信用的原則。處置固定資產(chǎn)時原則上以溢價為前提，切實維護我行權(quán)益，實現(xiàn)閑置固定資產(chǎn)回收價值最大化。房屋、土地全部由省行統(tǒng)一組織處置。車輛、電子設(shè)備及其他機具等閑置固定資產(chǎn)，由各二級分行組織處置，不得向所轄支行轉(zhuǎn)授權(quán)，預(yù)計損失超出權(quán)限的要報省行審批。對處置閑置固定資產(chǎn)中發(fā)生的違規(guī)行為，以及不負責(zé)任，營私舞弊，造成國有資產(chǎn)流失的，要追究相關(guān)部門責(zé)任人責(zé)任。三、嚴格處置程序（一）二級行申報流程清理核

3、實提出處置申請和處置意向制定處置方案（或處置預(yù)案）報本級財審會審議向上級行申報處置方案1、辦公室（后勤）、信息科技、運行管理、保衛(wèi)、財務(wù)會計等主管部門要會同實物使用部門對現(xiàn)有閑置固定資產(chǎn)存量進行清理核實，建立閑置固定資產(chǎn)信息臺帳，根據(jù)閑置固定資產(chǎn)實物現(xiàn)狀提出處置申請和處置意向（詳見附表一），報同級風(fēng)險管理部門。2、風(fēng)險管理部門根據(jù)主管部門提出的閑置房屋、土地處置申請和處置意向，逐項進行市場考察和分析，開展盡職調(diào)查研究，制定切實可行的處置方案（車輛、電子設(shè)備及其他機具等閑置固定資產(chǎn)制定處置預(yù)案），提交財審會審議。根據(jù)財審會審議意見，向省行提出房屋、土地及其他超權(quán)限閑置固定資產(chǎn)處置申請，并上報處置

4、方案。組織對二級分行權(quán)限內(nèi)的車輛、電子設(shè)備及其他機具等閑置固定資產(chǎn)進行處置。3、財務(wù)會計部門核實閑置固定資產(chǎn)的賬面價值、費用占用等帳務(wù)情況及產(chǎn)權(quán)狀況。對風(fēng)險部門提交的處置方案進行初審，提出審核意見，提交財務(wù)審查委員會。（二）省行審批流程審核二級行提出的處置申請和處置方案（或處置預(yù)案）組織閑置固定資產(chǎn)評估制定處置預(yù)案報本級財審會審議超出權(quán)限的報上級行審批。1、財務(wù)會計部會同風(fēng)險管理部對各行提出的閑置房屋、土地處置方式、處置計劃等處置方案進行調(diào)研，提出每宗房屋、土地的處置方案，提交省行閑置固定資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組審議。2、根據(jù)閑置固定資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組意見，風(fēng)險管理部組織對年內(nèi)處置的閑置房屋、土地進行資

5、產(chǎn)評估，并制定處置預(yù)案。3、財務(wù)會計部將全行現(xiàn)有閑置房屋、土地存量處置方案以及年內(nèi)處置資產(chǎn)的處置預(yù)案報財審會審議。損失超出省行權(quán)限的上報總行。4、財務(wù)會計部會同風(fēng)險管理部對各行提出超出權(quán)限的車輛、電子設(shè)備及其他機具等閑置固定資產(chǎn)處置預(yù)案進行審核，提出審核意見，提交省行財審會審議。并根據(jù)財審會意見，批復(fù)各行實施。(三)處置實施批復(fù)各行處置方案省行組織處置實施帳務(wù)處理產(chǎn)權(quán)過戶1、根據(jù)省行財審會審議結(jié)果，風(fēng)險部批復(fù)各行處置方案。各行做好閑置房屋、土地的實物管理工作，資料的收集工作，積極配合省行做好處置工作。2、省行風(fēng)險管理部組織閑置固定資產(chǎn)的處置實施工作，具體要求按風(fēng)險管理部門（風(fēng)險資產(chǎn)處置中心）有

6、關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、監(jiān)察部門負責(zé)對處置過程公正性、公平性、合理性的監(jiān)督，內(nèi)控合規(guī)部門負責(zé)對處置結(jié)果的審查，法律事務(wù)部門負責(zé)交易文件的審議，以及交易過程合法性的監(jiān)督。（四）賬務(wù)處理1、各行轄內(nèi)調(diào)撥的閑置固定資產(chǎn),自行調(diào)增（減）使用單位的固定資產(chǎn)余額,并相應(yīng)的調(diào)整固定資產(chǎn)卡片?？缧姓{(diào)撥的閑置固定資產(chǎn)，由省行調(diào)增（減）各行的固定資產(chǎn)指標。2、各行風(fēng)險管理部門（風(fēng)險資產(chǎn)處置中心）要督促處置款項按時到位，并及時向本行財務(wù)會計部門交存處置款、閑置資產(chǎn)出售清單，固定資產(chǎn)出售銷帳審批表、拍賣委托合同、拍賣成交確認書、出售協(xié)議等賬務(wù)處理資料（處置部門可復(fù)印一份備查），由財務(wù)會計部門按規(guī)定進行賬款核對，并及時進行賬務(wù)

7、處理。3、各行財務(wù)會計部門將資產(chǎn)處置收入進賬金額與賬面價值進行核對，如有損失且超權(quán)限，要按規(guī)定權(quán)限逐級上報省行財務(wù)會計部，由省行財務(wù)會計部按總（?。┬胸攧?wù)授權(quán)進行處理。（五）產(chǎn)權(quán)過戶各行在收到全額拍賣款項后，實物主管部門與使用部門配合風(fēng)險部門盡快辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。四、采取有力措施，加快處置進程。一是要明確各項目責(zé)任人，制定工作計劃，6月15日前上報現(xiàn)有存量中每宗閑置房屋和土地的處置方案，處置方案包括處置方式、擬處置時間意向以及預(yù)計損失，并加以說明。二是今年底以前完成所有閑置車輛與閑置機具設(shè)備的處置工作。三是要集中力量優(yōu)先處置閑置兩年以上的房屋及土地，2007年內(nèi)閑置房地產(chǎn)處置率要力爭達60%以

8、上，2008年底前處置完成現(xiàn)有閑置固定資產(chǎn)。四是細分目標市場，制定營銷策略，綜合運用包括我行網(wǎng)站“資產(chǎn)處置”專欄在內(nèi)的各種途徑，全方位開展處置營銷工作。 五、建立重點督導(dǎo)工作制度。各行主管行長要選擇3至5個金額較大的閑置固定資產(chǎn)項目，進行重點督導(dǎo)，主持研究處置策略，制定處置預(yù)案，確定工作目標和計劃，上下聯(lián)動，整體推進閑置固定資產(chǎn)處置工作。重點督導(dǎo)工作制度落實情況于6月20日前報省行（財務(wù)會計部、風(fēng)險管理部）。六、實行監(jiān)測通報與考核制度。各行要認真收集更新閑置固定資產(chǎn)處置臺賬的各項信息，及時跟蹤處置進程，并于每季后8日內(nèi)向省行（財務(wù)會計部）報送閑置固定資產(chǎn)處置情況表和處置情況說明（詳見附表二、三）。財務(wù)會計部門按月監(jiān)測，按季通報考核各行處置工作情況，并納入行長經(jīng)營績效考評，具體考核辦法另行下發(fā)。七、省行將以各行近期正式行文上報的閑置固定資產(chǎn)存量為基數(shù)，以后閑置固定資產(chǎn)存量的增減變化要逐一行文說明原因。八、各行在閑置固定資產(chǎn)處置工作中如遇到問題，請及時向省行（財務(wù)會計部、風(fēng)險管理部）