[管理制度]公司籌資管理制度

1、【最新卓越管理方案 您可自由編輯】（管理制度）公司籌資管理制度20XX年XX月多年的企業(yè)咨詢顧問經(jīng)驗r經(jīng)過實戰(zhàn)險證可以落地執(zhí)行的卓越管鹿方素，信得您不戟擁有第章總則第壹條為規(guī)范公司運營運作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風險，以提高資金運作效益，依據(jù)關聯(lián)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制訂本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務資本籌資指公司以負債方式借入且到期償仍的資金，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。第四條籌資的原則1 遵守國家法

2、律、法規(guī)原則；2 統(tǒng)壹籌措，分級使用原則；3 綜合權(quán)衡，降低成本原則；4 適度負債，防范風險原則。第五條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財務部統(tǒng)壹負責。第二章權(quán)益資本籌資第六條權(quán)益資本籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票倆種籌資方式取得。1 吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式。2 ，發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條公司吸收直接投資程序1 . 吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會或董事會批準。2 和投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益和風險的分 擔等。3 財務部負責監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實物資產(chǎn)的評估工作，且請會計師事

3、務所辦理 驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資方案。4 財務部于收到投資款后應及時建立股東名冊。5 財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。第八條吸收投資不得吸收投資者已設有擔保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條籌集的資本金，于生產(chǎn)運營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第十條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（ 包括公司發(fā)行股票的溢價凈收入）以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。第十壹條發(fā)行股票籌資程序1 發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準且擬訂發(fā)行新股申請方案。2 董事會向有關授權(quán)部門申請且經(jīng)批準。3 公布公告招股說明書和財務會計報表及附屬明細表，和證券運營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議。

4、定向募集時向新股認購人發(fā)出認購公告或通知。4 招認股份，交納股款。5 改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記且向社會公告。第十二條公司財務部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第三章債務資本籌資第十三條債務資本的籌資工作由公司財務部統(tǒng)壹負責。經(jīng)財務部批準分支機構(gòu)能夠辦理短期借款。第十四條公司短期借款籌資程序1 根據(jù)財務預算和預測，公司財務部應先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計劃表。 2 按照籌資規(guī)模大小，分別由財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資計劃o3 財務部負責簽訂借款合同且監(jiān)督資金的到位和；使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利

5、息率、借款期限、利息及本金的償仍方式以及違約責任等。4 . 雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十五條公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取限額審批制，投資限額標準如下（超過限額標淮的由公司董事會批準）：1 財務部經(jīng)理審批限額：10 萬元；2 財務總監(jiān)審批限額：50 萬元；3 總經(jīng)理審批限額：100 萬元。第十六條于短期借款到位當曰，公司財務部應按照借款類別于短期籌資資記簿中登記：第十七條公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)原審批機構(gòu)批準。第十八條公司財務部及時計提和支付借款利息且實行崗位分離。第十九條公司財務部建威立資金臺賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸仍情況。財務部

6、對于未領取利息單獨列示。第二十條公司長期債務資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券以及長期應付款等方式。第二十壹條公司長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行件研究方案、項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間和計劃以及仍款期限和計劃等。第二十二條長期借款計劃旅出公司財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進行審批。第二十三條公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、 貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償仍方式和資金來源、違約責任等。第二十四條長期借款利息的處理1 籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費；2 生產(chǎn)期間發(fā)生的應汁利息計入財務費用：3 清算期間發(fā)生的應計利

7、息計入清算權(quán)益；4 . 購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的應計利息，于資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚木辦理竣工決算之前，計人購建資產(chǎn)的價值、第二十五條公司發(fā)行債券籌資程序1 發(fā)行債券籌資應先由股東大會作出決議。2 向國務院證券管理部門提出申請且提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以 及資產(chǎn)評估方案和驗資方案等。3 制訂公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、 仍本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構(gòu)等。4 同債券承銷機構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第二十六條公司發(fā)行的債券應載明公司名稱、債券票面

8、金額、利率以及償仍期限等事項，且由董事長簽名、公司蓋章。第二十七條公司債券發(fā)行價格能夠采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第二十八條公司對發(fā)行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。1 發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人 取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、仍本付息的期限和方式以及債券 的發(fā)行日期。2 發(fā)行無記名債券的，應于公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償仍期限和方式以 及發(fā)行日期和債券的編號等。第二十九條公司財務部于取得債券發(fā)行收入的當日，即應將款項存入銀行。第三十條公司財務部指派專人負責

9、保管債券持有人明細賬，且組織定期核對。第三十壹條公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。第三十二條公司債券的償仍和購回于董事會的授權(quán)下由公司財務部辦理。第三十三條公司未發(fā)行債券必須由專人負責管理。第三十四條其他長期負債籌資方式仍包括補充貿(mào)易引進設備價款和融資租入固定資產(chǎn)應付的租賃費等形成的長期應付款。第三十五條由公司財務部統(tǒng)壹辦理長期應付款。第四章公司籌資風險管理第三十六條公司應定期召開財務工作會議，且由財務部對公司的籌資風險進行評價。公司籌資風險的評價準則如下：1 以公司固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規(guī)模和組合。2 籌資時應充分考慮公司的償仍能力，全面衡量收益情況和償仍能力，做到量力而行。3 對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術具有吸收和消化的能力。4 籌資的期限要適當。5 負債率和仍債率要控制于壹定范圍內(nèi)。6 籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第三十七條公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司財務部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第三