裝修公司財(cái)務(wù)分析

1、、亠八、 財(cái)務(wù)分析( 一) 財(cái)務(wù)來(lái)源與用途1) .創(chuàng)業(yè)資金來(lái)源合伙人或職員入股根據(jù)每個(gè)同學(xué)的經(jīng)濟(jì)狀況，首先由大家合資入股得到第一筆款項(xiàng)。第一筆款項(xiàng)大概能籌集到三十萬(wàn)，具體籌集情況如下表所示：匚 20%陳辰、 李美花 李倩 n 梁建源蘇濤高澤棟束迪- 謝天嬌口馮佳倫2) .銀行貸款為創(chuàng)業(yè)者提供小額創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，是國(guó)家鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的主要政策之一。創(chuàng)業(yè)，除了國(guó)家針對(duì)大學(xué)畢業(yè)生自主各地也有一些相關(guān)的扶持優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。申請(qǐng)銀行扶貧貸款35 萬(wàn)元，五年期6為 6.9%/12 ，建設(shè)期利息為 64835.26 元。35 萬(wàn) 5 年(60 個(gè)月 ) 月還款額 ：350000*6.9%/12*

2、(1+6.9%/12)八 60/(1+6.9%/12 ) A60-1=6913.92元利息總額 :6913.92*60-350000=64835.26元3) .創(chuàng)業(yè)資金用途博客雅居裝修公司開銷預(yù)算表項(xiàng)目店面，加工車間、工具庫(kù)、材料倉(cāng)庫(kù)租金費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用120000 元/年打印機(jī)2 臺(tái)， 3000 元工作用車1 輛， 30000 元廣告，宣傳10000/ 月費(fèi)40000 元店面裝修營(yíng)業(yè)執(zhí)照200000 元和樣板房裝修電腦4 臺(tái)， 35000 元傳真機(jī)1 臺(tái)， 1000 元寬帶費(fèi)用600 元/年水電費(fèi)1500 元/月備注：出于優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)方面考慮，也可能采用租賃方式。.租賃可以減少稅負(fù)，因?yàn)樽饨鹗亲?/p>

3、為成本費(fèi)用,業(yè)的所得稅；克服資金短缺問(wèn)題，購(gòu)買固定資產(chǎn)需一次性支付，而采用租賃方式，租金分期支付，克服起步階段資金緊張問(wèn)題（二）流動(dòng)資金流動(dòng)資金十萬(wàn)，包括預(yù)付工作人員三個(gè)月工資，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)，公關(guān)費(fèi)用，以及水電費(fèi)員工工資預(yù)算表部門名稱人員薪酬水平總經(jīng)理總經(jīng)理 1 人3000/ 月設(shè)計(jì)部主管 1 人2500/ 月員工 2 人除提成外 1200/ 月銷售采購(gòu)部主管 1 人2300/ 月業(yè)務(wù)員 1 人除提成外 1200/ 月人力資源部主管 1 人2100/ 年財(cái)務(wù)部主管 1 人1500/ 月項(xiàng)目部主管 1 人1500/ 月未來(lái)一年的盈利預(yù)計(jì)（含具體的計(jì)算）（三）經(jīng)濟(jì)概算按裝修房屋所占比例，以每月裝修完

4、成8 套算出其平均利潤(rùn)：24 萬(wàn)元 /月經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)表（按每平方米裝修成本500 元成本計(jì)算，即經(jīng)濟(jì)型）單位：元成本售價(jià)每平方米成項(xiàng)目每平方米售價(jià)本1總利潤(rùn) 1設(shè)計(jì)費(fèi)30300材料費(fèi)38046080施工費(fèi)9010010根據(jù)第一年的概算，本公司預(yù)計(jì)未來(lái)三年的盈利情況如下表:未來(lái)一年的盈利預(yù)計(jì)（元）時(shí)間承接項(xiàng)收入成本利潤(rùn)人工費(fèi)宣傳費(fèi)水電費(fèi)凈利潤(rùn)目數(shù)第 1個(gè)月32124001800003240015300200001000-3900第 2個(gè)月4283200240000432001560015000110010600第 3個(gè)月5354000300000540001580015000120022000第

5、 4個(gè)月7456000420000756001630013000140044900第 5個(gè)月6428000360000680001570013000130038000第6個(gè)月第7個(gè)月第8個(gè)月第9個(gè)月第10個(gè)月第11個(gè)月第12個(gè)月合計(jì)平均85664004800008640016100140056900120009637200540000972001670015006700012000107080006000001080001685015007765012000963720054000097200167001400671001200011778800660000118800170001500903

6、001000013920400780000140400173001500111600100001284960072000012960017000150010110010000976831200582000010508001936350154000163006832508569267485000087566.6716362.512833.331358.3356937.5年度： 2012-2014 年單位：人民幣元項(xiàng)目2012 年2013 年2014 年一、營(yíng)業(yè)收入770000800000720000減： 營(yíng)業(yè)成本305600282100300000營(yíng)業(yè)稅金及附加300050005500銷售費(fèi)用5

7、00060006000管理費(fèi)用600065006500財(cái)務(wù)費(fèi)用100001000010000資產(chǎn)減值損失000力卩：公允值變動(dòng)損000益投資收益000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)390400460400472000力卩：營(yíng)業(yè)外收入200002500020000減：營(yíng)業(yè)外支出15000200002500039540三、利潤(rùn)總額4654004670000減：所得稅費(fèi)用98850116350116750四、凈利潤(rùn)296550349050350250（四）流動(dòng)性分析1 ）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年份2012 年2013 年2014 年貨幣資金 總資74.73%81.49%87.13%/產(chǎn)從上表中可以看出，從一開始我們公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

8、就超過(guò)了50%因此不必?fù)?dān)心我們公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈問(wèn)題，具有很高的流動(dòng)性。因?yàn)閯偝闪⒌墓竞茈y從銀行借到足夠的貸款，所以我們必須用足來(lái)保證企業(yè)的正常運(yùn)行。當(dāng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展之后，我們必將這豐富的流動(dòng)資金用于投資其夠的流動(dòng)資金他回報(bào)率高、風(fēng)險(xiǎn)低的投資項(xiàng)目，爭(zhēng)取更高的收益。2）流動(dòng)比率年份2012 年2013 年2014 年流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)1.271.912.13債從上表我們可以看出，我們公司的流動(dòng)比率較高。對(duì)于債權(quán)人而言，尤其是供應(yīng)商等短期債權(quán)人而言，流動(dòng)比率越高越好。作為一家剛起步的公司，很難從銀行貸款以滿足企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，因此這就需要公司用較高的資金來(lái)保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不至于陷入財(cái)

9、務(wù)危機(jī)。（五）盈利能力分析1）銷售凈利率年份2012 年2013 年2014 年凈利潤(rùn) /銷售收65%69.4%66.6%入從上表中我們可以看出公司的銷售凈利率較高且保持相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展，說(shuō)明本公司獲利情況很好,可以為以后公司的發(fā)展吸引更多的投資商和合作伙伴2）資產(chǎn)報(bào)酬率年份2012 年2013 年2014 年凈利潤(rùn) /總資產(chǎn)12.9613.46%11.61%把企業(yè)一定期間的凈利潤(rùn)與資產(chǎn)做比較，可反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。由上數(shù)據(jù)可以看出,我企業(yè)的資產(chǎn)利用效率還是比較高。綜上所述，可以看出我們公司的可持續(xù)增長(zhǎng)能力很強(qiáng)，企業(yè)有長(zhǎng)期發(fā)展?jié)摿Γ軌颢@取長(zhǎng)期的高收益。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析：考慮到運(yùn)營(yíng)

10、初期需要的資金較大，我公司籌集到了65 萬(wàn)資金作為公司初期的投資使用，但是一段時(shí)間過(guò)后可能會(huì)由于經(jīng)營(yíng)短期困難而陷入財(cái)務(wù)困境，無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而面臨破產(chǎn)危機(jī)。在公司運(yùn)營(yíng)后期，企業(yè)可能過(guò)分依賴財(cái)務(wù)杠桿的效果而使用過(guò)多的負(fù)債籌資，增加企業(yè)資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：我們?cè)谄綍r(shí)的財(cái)務(wù)工作中應(yīng)注意做到充分利用自有資金，加強(qiáng)對(duì)自有資金的控管，對(duì)各種借支款 項(xiàng)要嚴(yán)格審批并及時(shí)催收，選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，即債務(wù)資本和自有資本的比例要適當(dāng)，選擇總風(fēng)險(xiǎn) 較低的最佳融資組合，積極爭(zhēng)取政策性扶持和資金貸款，簽訂合同規(guī)范，加強(qiáng)溝通，努力將融資風(fēng)險(xiǎn) 降到最低。同時(shí)做好資金來(lái)源、資金占用、資金分配和資金回收的測(cè)算和平衡。（七）涉及的稅金應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額=應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額* 適用稅率，稅率：3%全年應(yīng)納稅