住宅開發(fā)項目實施階段成本管理辦法

1、項目實施階段成本管理辦法（2011版）目 錄第一章總 則. 2第二章釋義. 2第三章工程預算編制. 4第四章變更及現(xiàn)場簽證. 10第五章工程竣工結算. 15第六章監(jiān)督與約束. 22第七章附則. 25第一章總 則第一條為了加強公司所開發(fā)項目的工程預算編制、合同價評審、變更簽證審查和竣工結算管理，有效規(guī)范工程施工各階段的成本管理行為，明確各方責任，強化對施工過程的動態(tài)管理意識，有效控制項目工程總體成本，實現(xiàn)對項目實施階段成本的事前、事中、事后控制，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所有開發(fā)項目范圍內的所有工程施工圖招標參考價的編制、合同報價書的評審、工程變更及現(xiàn)場簽證的管理和竣工結算的編制審核工

2、作。第三條本辦法由總則、釋義、工程預算編制、變更及現(xiàn)場簽證、工程竣工結算、監(jiān)督與約束、附則七部分組成。第二章釋義施工圖預算：指根據(jù)施工圖設計文件、施工組織設計、招投標資料、現(xiàn)行預算定額及有關文件編制的單位工程建設費用文件，是成本控制的依據(jù)。工程招標參考價：為了分/子公司在招標采購過程中能合理的控制成本，公司在施工圖紙及相關施工組織設計資料的基礎上計算工程量，按照當?shù)鼗蛐袠I(yè)建設主管部門頒發(fā)的有關計價依據(jù)和辦法，同時考慮到各地公司市場競爭情況而確定的工程造價，是分/子公司確定工程招標價格的基礎。甲供材：為了提高產品品質，保證工程質量，由發(fā)包方出資購買供給承包方施工用的材料。甲方指定分包項目：工程發(fā)

3、包方將單位工程發(fā)包給某一施工總承包單位，對某些專業(yè)技術要求較高，總承包單位無能力完成的，由發(fā)包方在征得總承包單位許可的基礎上指定其他分包單位完成的工程項目。變更：是指對設計內容進行修改、完善、優(yōu)化的確認，主要有以下幾種類型：一、最終由設計單位出具的變更1、建設單位提出的變更（1）、由于設計單位的施工圖出現(xiàn)錯、漏、碰、缺等情況，或者由于建設單位改變建設標準、結構功能、使用功能、增減工程內容，而導致的變更；（2）、應業(yè)主的要求，對某些功能或做法變動導致的變更；（3）、其它變更，如為節(jié)約成本的材料替換或工藝、工法的變動而導致的變更；2、施工單位提出、但須經建設單位認可的變更（1）、施工單位發(fā)現(xiàn)的設計

4、圖紙的錯誤而導致的變更；（2）、由于施工單位采用新工藝、新材料或其他技術措施等，而導致工藝、工法的變動、材料代換或其他需要變更的事項；二、最終由分/子公司出具的變更1、分/子公司自行提出，但依據(jù)相關法規(guī)不需要通過設計單位而發(fā)生的變更；2、施工單位提出的其它不需設計確認但要經過甲方認可的變更項目?，F(xiàn)場簽證：是指施工現(xiàn)場發(fā)生的、無法根據(jù)圖紙計算工程量或無法根據(jù)合同報價書和相關定額確定綜合單價、但實際不得不跟施工單位立即確認價格或計價原則的事件總稱。現(xiàn)場簽證主要包括以下幾種類型：(1)、因變更導致已施工的部位需要拆除的（需注明變更單編號）；(2)、施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同中的各種技術措施處理；(

5、3)、在施工過程中，由于施工條件、地下狀況（土質、地下水、構筑物及管線等）變化，可以直接由建設單位依據(jù)工程經驗出具的變更事項；(4)、建設單位在施工合同之外，委托承包單位施工的與合同有關聯(lián)的零星工程；(5)、根據(jù)現(xiàn)場實際情況需實測實量工程量的項目。工程竣工結算：是指建設工程完工后，分/子公司、造價咨詢公司、總公司根據(jù)國家對工程造價的規(guī)定，依據(jù)工程承包合同、經批準的施工組織設計、工程變更和現(xiàn)場簽證等，審核、編制、審定工程竣工結算價款的過程。政府（或行業(yè)）壟斷項目：是指某些工程項目，當?shù)刂鞴懿块T（指政府或政府的行業(yè)主管部門）不允許建設單位自行發(fā)包，必須由當?shù)刂鞴懿块T指定企業(yè)或主管部門所屬的企業(yè)進行

6、施工，工程造價不允許談判或者談判的余地很小的工程。例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等。壟斷工程由總公司采購部根據(jù)各地調查的實際情況進行確認，經采購部經理簽字確認后報審計部備案（政府（或行業(yè)）壟斷項目確認單詳見附件1）。第三章 工程預算編制第一部分 工程招標參考價編制第四條各分/子公司每年度的工程招標參考價的編制時間節(jié)點根據(jù)公司批復的年度生產計劃執(zhí)行。第五條各工程招標參考價編制流程詳見流程圖1。分/子公司在委托設計單位進行施工圖設計后，分/子公司成本部經理應在委托預算編制前10日填寫擬編工程招標參考價工作聯(lián)系單（見附件2），以書面形式通知預結算部施工圖的計劃出圖時間，圖紙內審完成時間，擬委托

7、編制招標參考價的時間及擬建工程概況等。第六條設計公司出具施工圖紙后，分/子公司總工辦負責組織工程部和成本部共同對擬編制預算的施工圖進行審核（沒有總工辦的公司由工程部負責），審核完畢后將審核意見（包含圖紙會審記錄或者修改后的設計圖紙）以分/子公司文件的形式報送公司預結算部。根據(jù)工程規(guī)模的不同，分/子公司總工辦在8天內審核完畢，同時組織填寫預算圖紙交接記錄表（見附件3）并負責整個交接過程。圖紙審查內容及程序執(zhí)行施工圖審核管理辦法（見榮盛發(fā)展【2008】第57號文件），同時應注意以下問題：1、車庫、園林、外線等配套工程應統(tǒng)籌設計，車庫施工圖原則上與單體一起審核，設計方案需經公司總工辦審批。園林工程、

8、外線工程出具施工圖后，除按照上述程序審核外，還需公司總工辦組織相關人員審查是否與設計方案相匹配，公司總工辦應在3日內審核完畢，如果匹配，由公司總工辦在預算圖紙交接記錄表上簽字確認，并將圖紙轉交預結算部進行預算編制，如果不匹配，由總工辦將圖紙返分/子公司重新進行設計修改，預算編制時間自圖紙符合規(guī)定開始。2、對于園林、裝修及其他零星項目的施工圖，設計單位不能簽字或蓋章確認的，如果分/子公司同意按照此圖編制預算，則分/子公司總工辦須對設計的安全性、適用性、法律法規(guī)的符合性等全面負責并簽字確認，同時必須得到公司總工辦的書面簽字認可，否則公司預結算部將不予進行預算編制，且施工合同不予進行審批。第七條分/

9、子公司在委托設計單位進行施工圖設計后，主管副總經理應及時召開會議，負責確定工程擬定的甲供材料、甲方指定分包項目、根據(jù)當?shù)氐氖袌銮闆r和習慣做法確定工程的取費級別及其他需要特殊說明的內容，組織安排相關人員進行工程招標參考價編制資料的收集和整理工作。第八條分/子公司主管副總經理應確保工程招標參考價編制委托書的內容與招標文件上的內容一致，在上報公司后不得隨意更改甲供材料、甲方指定分包項目及價格。第九條工程招標參考價編制資料包括但不僅限于：1、工程招標參考價編制委托書（見附件4）；2、施工圖紙（包含紙版一套和對應的電子版一份）；3、工程取費說明（如無說明，則視同套用現(xiàn)行定額）；4、工程甲供材明細表（見附

10、件5）；5、工程甲方指定分包項目明細表（見附件6）；6、分/子公司的內部施工圖紙審查記錄表（包含且不限于以下常見的幾個問題的處理情況：同批次、同類型的住宅工程做法不統(tǒng)一，結構圖紙與建筑圖紙不對應，安裝圖紙與土建圖紙不對應，設計嚴重或者明顯不合理；門窗表與建筑圖紙標注不符，細部工程做法同一套圖紙中前后不一致或者同批次不一致，詳圖不全，不滿足施工圖審查管理辦法中的相關要求）；7、分/子公司經過充分論證的，與招標參考價編制有關聯(lián)的施工組織設計方案。以施工單位投入最少的原則制定方案。此方案在保證進度和質量的前提下，標段的劃分要與施工組織設計相匹配，該施工組織設計方案至少包括以下內容：（1）整批開發(fā)項目

11、的施工順序（包括主體、車庫、外線等的開工順序等）；（2）擬使用的主要機械設備的情況（包括明確使用的塔吊的型號，是否使用施工電梯，是否采用泵送等）；（3）需要降水和邊坡支護的工程，分/子公司要上報詳細的降水和邊坡支護的方案，并且該方案能夠指導預算的編制。8、因施工場地狹小等原因，有別于常規(guī)施工方法需采取的施工組織措施；9、其他需要特殊說明的內容。其中第3、7、8、9項可采用文字敘述的方式進行說明，經主管副總經理審核同意并簽字確認；第6項以分/子公司文件形式提供，其效力與圖紙相當。第十條分/子公司成本部負責工程招標參考價編制資料的收集匯總工作，分/子公司總經理對以上工程招標參考價編制資料的準確性和

12、完整性進行審核，并簽署工程招標參考價編制委托書。成本部負責將以上資料報送公司預結算部。第十一條 公司預結算部將審核后的預算委托資料報送給造價咨詢公司，造價咨詢公司按照預算委托的要求編制預算。材料價格按照公司采購部每季度發(fā)布的工程建筑材料價格信息中的價格計入預算；對于精裝修的材料價格，按照公司采購部確定的集采價格（包含戰(zhàn)略采購價格）計入預算；以上價格信息中均未涉及到的材料，造價咨詢公司應在7日內提供 工程材料詢價單（見附件7）給預結算部，并將需要詢價材料一次性提供齊全。第十二條 預結算部對 工程材料詢價單進行審核，審核后將其轉發(fā)給公司采購部，公司采購部負責下發(fā)給分/子公司采購人員進行詢價。分/子

13、公司采購人員應在3日內提供詢價材料的價格，并報送公司采購部，公司采購部在1日內審核完畢轉交預結算部。分/子公司提供的材料價格要有供應商的聯(lián)系人和聯(lián)系方式，各種材料的詢價主體對材料價格的真實性負責。預結算部對采購部提供的材料價格進行審核，有權對不合理的價格進行調整，調整后價格作為確定招標參考價的依據(jù)。第十三條 對于在招標參考價編制過程中造價公司或預結算部提出的質疑，預結算部應以書面形式通知分/子公司成本部，分/子公司成本部應在2日內書面回復，作為工程招標參考價編制的依據(jù)。第十四條造價咨詢公司按照公司預結算部的委托內容進行招標參考價擬定稿的編制，編制標準時限為18天。第十五條公司預結算部關注造價公

14、司的招標參考價編制過程，對招標參考價編制過程中的問題與分/子公司進行溝通，并對造價公司的招標參考價編制結果進行審核。公司預結算部應在5日內審核完畢，填寫工程招標參考價編制審核表（見附件8），并要求造價公司出具最終的招標參考價成果。公司預結算部將最終的工程招標參考價轉交公司采購部。第十六條公司預結算部根據(jù)最終的招標參考價成果，編寫施工圖預算分析報告，報送直接上級和分管領導，抄送公司總工辦。施工圖預算分析報告包括以下內容：1、工程概況：包括建筑面積、結構形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、工程類別等；2、工程特征：地質情況、基礎形式、各部位裝修標準、發(fā)包范圍；3、招標參考價定價依據(jù)：包括計價依據(jù)、材料

15、價格來源、主要材料單價等；4、主要技術指標：包括分專業(yè)工程造價、單方造價、主要材料含量（如鋼筋、砼、砌體、門窗、保溫、外裝飾、模板、安裝材料等）；5、招標參考價的造價指標含量：包括分部分項工程費的人工費、機械費、材料費和措施項目費（組織措施費和技術措施費）、利潤、稅金分別占總造價的比例。第十七條為了更加合理的確定園林工程計價方式，便于園林景觀相關工作的順利進行，招標參考價的編制要按照園建、苗木、景石、道路、水電等系統(tǒng)分別編制。分/子公司提供委托資料的編制依據(jù)需分別列項。如園建、道路、水電原則上參照當?shù)囟~計算，便于確定合理的合同價款；對于苗木、景石等，應提供苗木的種植、養(yǎng)護、管理費及利潤等綜合

16、費率，景石的綜合單價及暫定工程量等。第十八條對于住宅精裝修項目，分/子公司要按照主樓預算編制程序，進行樣板間精裝修招標參考價的編制，根據(jù)編制的招標參考價進行工程的招標和施工單位的確定。第二部分 合同組成價編制第十九條對于分/子公司須報送總公司進行評審的合同，須經分/子公司造價主管審核后方可上報公司進行評審。在內部招標定標報告審批后當天，成本部應提供中標單位的投標報價書及談判中與施工單位確認的調整報價書時需注意的事項給預結算部（原則上要求將調整報價書時的注意事項隨定標報告一并上報）。第二十條預結算部參考中標單位的投標報價書和成本部提供的注意事項，本著合理組價及規(guī)避施工單位不平衡報價的原則，在3日

17、內編制組成合同價的工程量清單報價書（以下簡稱報價書）反饋給分/子公司成本部，成本部應根據(jù)當?shù)厥袌黾岸~的使用情況審核報價書的合理性，如報價書中有與當?shù)厥袌龊投~規(guī)定不符或組價錯誤之處，應及時與預結算部溝通并調整。公司預結算部和分/子公司成本部共同對報價書的準確、合理、科學、嚴謹性負責。第二十一條分/子公司成本部將報價書轉交施工單位進行確認，并應要求施工單位在3日內對報價書確認完畢，作為合同附件，與合同具有同等的法律效力：1、如施工單位同意，應在報價書封皮加蓋施工單位公章，側面加蓋騎縫章，報分/子公司成本部；2、如施工單位對報價書有異議，應在3日內提供書面意見。公司預結算部針對施工單位提出的異議

18、進行回復，使意見達成一致。施工單位在報價書封皮加蓋施工單位公章，側面加蓋騎縫章，報分/子公司成本部。第二十二條 分/子公司成本部負責對施工單位確認的報價書進行審核，審核無誤后填寫報價書審核確認單（見附件9）并傳真至公司預結算部。預結算部在收到分/子公司成本部的確認單后，在合同（協(xié)議）審批表（見工程項目合同管理辦法）上簽字。如果由于施工單位超出期限又提不出合理意見，由此引發(fā)的合同評審時間延誤由分/子公司自行承擔。第二十三條政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等）簽訂合同后，分/子公司成本部要在合同簽訂后三日內將合同價報價書上報預結算部進行成本備案。合同價格要控制在公司批準

19、的項目預算之內。第二十四條對于分/子公司權限內合同，分/子公司成本部要根據(jù)合同價編制合同價報價書，經甲乙雙方認可后作為合同附件。沒有合同價報價書的合同視為不合格的合同，預結算部將不予結算。第二十五條對于各種分包合同（例如門窗、防盜門、單元門、電梯等），分/子公司成本部負責對分包合同工程量的核實。根據(jù)工程量的不同，要求在4天內完成審核。第四章 變更及現(xiàn)場簽證第二十六條變更應執(zhí)行以下程序（見流程圖2）：1、當建設單位（包括設計單位、監(jiān)理單位、銷售部）和施工單位提出變更，分/子公司項目工程部經理（當只有一個項目時，由分/子公司工程部經理負責）認為需要發(fā)生變更時，均應組織填寫要求變更審批表（附件10）

20、，各項內容填寫應明確具體。在變更原因和依據(jù)中要對變更的必要性進行說明，必要時要附變更分析資料，重點分析變更對工程質量、造價、工期以及對使用功能的影響等。項目工程部經理應考慮因本專業(yè)變更導致其它專業(yè)需要一同變更的情況（如因墻體位置改變導致水電管線移位）。2、分/子公司總工程師依據(jù)技術和經濟性相結合的原則，在1日內對變更的必要性和可行性進行審核并明確具體的技術要求，將要求變更審批表轉交給成本部。3、成本部應在收到要求變更審批表后2日內對變更方案進行經濟估算，以便確認是否進行變更及由誰來審批變更。成本部在對變更費用進行估算時，應對變更內容和范圍進行審核。 4、項目工程部經理應根據(jù)不同的估算價款和審批

21、權限跟蹤整個審批過程：（1）、若估算價款10000元時,由項目經理直接進行審批，審批時間為1天。（2）、若10000元估算價款30000元時，由項目經理和工程部經理審核、分/子公司副總經理進行審批，審核、審批時間各為1天。（3）、若估算價款30000元時，由項目經理、工程部經理、分/子公司副總經理進行審核，審核時間為3天，審核完畢由分/子公司總經理進行審批，審批時間為1天。5、要求變更審批表經審批后，項目工程部經理委托設計單位或總工辦在1日內出具變更通知單（對于復雜變更可在3日內出具）。變更通知單中應明確變更項目的詳細內容、施工技術要求、施工質量標準和相關圖紙等。變更通知單作為變更結算表（見附

22、件11）的附件必須是留有出具單位有效印章的原件，有相關專業(yè)人員的簽字，設計公司出具的變更通知單和變更圖紙須經總工辦審查。出具單位不得以任何借口將變更通知單直接轉交給施工單位。所有變更單均需經項目工程部經理簽字后方可發(fā)給施工單位實施。6、成本部收到變更通知單后負責對變更結算表進行編號(與審批表的編號應一致)，并在1日內完成變更結算表的填寫工作，填寫內容包括：編號、事項名稱、適用范圍、提出方、提出時間及變更內容。變更內容的描述要詳細，包括變更發(fā)生的時間、部位或范圍、工程做法、增加及減少的工作內容、對出具的相關變更圖紙的說明，要求措詞清楚，能夠支持結算的編制。7、現(xiàn)場工程師負責實時監(jiān)督工程變更的實施

23、，并做好記錄；核實變更的范圍和內容，確定實際完成的工程量。變更內容施工完畢后3日內，現(xiàn)場工程師須在變更結算表上對變更內容的實際完成情況、完成時間及完成質量等簽字確認：（1）、當按照變更文件內容完全執(zhí)行時，現(xiàn)場工程師只需按照相應的文件確認變更完成或未完成的事實，而不需要確認具體的工程量，但應明確質量是否達到了要求。（2）、相應變更文件的某條或某幾條只完成一部分但已滿足工程需要時，現(xiàn)場工程師應直接在變更結算表中確認實際完成的工作內容。8、項目工程部經理必須對現(xiàn)場工程師確認的內容進行加簽，并對工作內容的準確性和真實性負責。9、變更內容經項目工程部經理完工確認后，成本部在5日內根據(jù)完工確認情況完成結算

24、價款的初審，簽字并簽署日期。設計變更的初審資料應包括：要求變更審批表、變更通知單以及與變更相關的所有往來函件、變更結算表、結算書、其他需要說明的與造價有關的資料等。對合同報價書中沒有的項目應有綜合單價分析表和材料計價依據(jù)。10、成本部按照變更結算表的編號順序，將相應月份所有累計變更及時錄入月變更及現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表（見附件13），并整理歸檔、妥善保存。11、以上所有變更的信息，項目工程部應及時錄入到ERP系統(tǒng)中，并將相關附件一并上傳，保證ERP的審批與紙版審批同步進行。單體工程主體驗收合格后7日內將主體結構施工中發(fā)生的所有變更錄入ERP系統(tǒng)，單體和配套工程應在工程竣工后7日內將所有變更錄入ER

25、P系統(tǒng)。未在規(guī)定時間內錄入系統(tǒng)的變更、簽證，視為沒有發(fā)生。第二十七條現(xiàn)場簽證應執(zhí)行以下程序（見流程圖3）1、需要提出現(xiàn)場簽證事項時，項目工程部經理（當只有一個項目時，由分/子公司工程部經理負責）應填寫現(xiàn)場簽證審批表（見附件12），填寫時應注意以下問題：（1）、必須認真說明簽證工程的施工時間、工作內容、發(fā)生原因、該簽證所涉及的各種規(guī)格型號材料的工程量、各工種的工日數(shù)、各種規(guī)格型號機械臺班數(shù)量以及簽證所發(fā)生的各責任單位和責任承擔比例等，必要時要附相應的圖紙（圖示）。特別是對簽證發(fā)生的原因以及責任單位的描述應具體真實。（2）、關于臨時用工的簽證事項，雙方應在簽證通知單上洽商確定以下問題：工作內容及工

26、作量、各工種工日數(shù)、工日單價（如屬綜合單價，則包含間接費、管理費和利潤，并明確是否包含稅金）。（3）、所有的現(xiàn)場簽證單應按不同專業(yè)分別列項，無關聯(lián)簽證不能簽在同一張簽證單上。2、項目工程部經理負責對現(xiàn)場簽證審批表進行編號(與變更分別編號，還應分專業(yè)連續(xù)編號，例如阿爾卡迪亞1#樓-總包簽證-電-01)，填寫簽證內容，簽證內容應明確具體。成本部負責審核簽證內容，同時還要審核圖紙（示）以保證符合實際施工情況。3、成本部應根據(jù)簽證內容，在2日內確定現(xiàn)場簽證的計價原則，無法確定計價原則的要根據(jù)現(xiàn)場的實際情況估算簽證的費用。確定原則或估算費用均需經分/子公司項目經理、工程部經理、副總經理的審核和總經理的審

27、批。經分/子公司總經理審批后，所有簽證均需經項目工程部經理簽字后方可以工作聯(lián)系單的形式發(fā)給施工單位實施。4、現(xiàn)場工程師負責實時監(jiān)督簽證的實施，并做好記錄；核實簽證的范圍和內容，確定實際完成的工程量與簽證內容是否相符。簽證內容施工完畢后3日內，現(xiàn)場工程師對簽證內容的實際完成情況、完成時間及完成質量在現(xiàn)場簽證審批表上簽字確認：（1）、簽證內容施工完成后，現(xiàn)場工程師不允許簽署類似“情況屬實”或“工程量屬實”等模糊性內容，必須實測實量后簽字確認完成的實際工程量或人材機的用量等，人材機的用量描述應具體完整，工日的工種、材料的規(guī)格型號及品牌、機械的名稱型號等應明確、數(shù)量要準確（計量單位應與工程量清單或國家

28、定額標準相符）。原則上現(xiàn)場工程師不能直接在簽證上簽認有關的單價或總價。（2）、如果簽證單附有竣工圖紙，則現(xiàn)場工程師應審核圖紙是否與實際施工結果相符，并在圖紙上簽字確認，此時可以不對工程量進行確認，在結算時按照圖紙核算工程量。（3）、簽證單涉及到隱蔽工程，如金額、工日、機械臺班及其它事后不可復核的內容，由現(xiàn)場工程師及造價人員共同赴現(xiàn)場認定。（4）、項目工程部經理在完工確認欄必須加簽確認，并對實際完工的工程量準確性和真實性負責。5、成本部根據(jù)簽證確認的實際情況在3日內完成簽證價款的初審工作。簽證的初審資料應包括：現(xiàn)場簽證審批表及與簽證相關的所有往來函件、結算書和其他需要說明的與造價有關的資料等。對

29、合同報價書中沒有的項目應有綜合單價分析表，工日單價、機械臺班單價及材料單價應有計價依據(jù)。6、初審完畢后按照現(xiàn)場簽證審批表的編號歸檔，歸檔程序執(zhí)行變更程序第10、11條。第二十八條公司預結算部不定期對變更及現(xiàn)場簽證的ERP系統(tǒng)錄入及執(zhí)行情況進行檢查，每年不少于三次。對變更和簽證內容進行抽查分析，并記錄在變更及現(xiàn)場簽證檢查記錄表（見附件14）中。第二十九條對于造價調減的變更和現(xiàn)場簽證，應執(zhí)行以上相應程序進行審批，項目經理、項目工程部經理、成本部經理和現(xiàn)場工程師要及時跟蹤、落實、核定減少的具體數(shù)額，防止因漏報而給公司造成損失。第三十條因變更或現(xiàn)場簽證涉及到可重復利用的材料時，應在拆除前與施工單位商定

30、材料的可重復利用率，否則視為100%的回收利用。分/子公司在與施工單位簽訂合同時須列明此項條款。第三十一條變更及現(xiàn)場簽證的總額原則上累計不能超過結算總價的1.5%，現(xiàn)場簽證的金額不得超過變更和現(xiàn)場簽證總額的30%（合同約定的材料價格的調整和規(guī)定的應調整的費用不計算在內）。第五章工程竣工結算第三十二條各工程結算流程詳見流程圖4。單體工程（包括精裝修）、小區(qū)配套工程（或同批多項工程）、零星工程通過分/子公司工程部內部驗收后，分/子公司工程部按要求填寫工程竣工驗收記錄表（見附件15），與其它竣工結算資料一同上報公司預結算部。公司計劃管理部每月5日前將通過分/子公司內部驗收，同時經過公司計劃管理部認可

31、，并且實際達到竣工條件的總包工程項目通知預結算部（月竣工項目通知單詳見附件16），預結算部根據(jù)計劃管理程部列明的項目要求分/子公司上報結算資料。第三十三條單體工程、小區(qū)配套工程的竣工驗收經分/子公司認可后，分/子公司應要求施工單位在28天內向分/子公司成本部遞交完整的工程竣工結算資料，否則，可依據(jù)合同追究施工單位的違約責任。分/子公司在與施工單位簽訂合同時必須列明此項條款，對于違約責任分/子公司可根據(jù)各發(fā)包工程的實際情況自行進行約定。第三十四條分/子公司對上報的結算資料的完整性、真實性、有效性和準確性負責。同時應在合同中明確施工單位上報的工程竣工結算價款高于最終工程竣工結算價款5%（不含5%）

32、以上時，分/子公司可依據(jù)合同追究施工單位的違約責任，對于違約責任分/子公司可根據(jù)各發(fā)包工程的實際情況自行進行約定。分/子公司成本部應對結算進行初審，特別要對變更、簽證進行整理，保證資料與錄入ERP系統(tǒng)中的資料一致，與施工單位上報的結算進行核實與比對。分/子公司成本部根據(jù)初審情況，編制初審結算報告（初審結算報告內容參照附件26），上報分/子公司領導審核。分/子公司上報的結算資料包含且不限于如下內容：1、結算項目承包合同及合同報價書2、經審查批準的竣工圖3、招標文件4、變更及現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表、審批表、結算表及變更簽證的詳細資料5、甲供材料（設備）和甲方分包工程明細，及材料（設備）供應、分包合同；

33、甲供材料（設備）用以核算施工單位是否超額領用材料，如有超額領用的，要在結算中予以扣除。6、單體工程竣工結算審批表、單體工程甲方分包竣工結算審批表、單體工程竣工結算明細表（見附件17、18、19）或配套工程竣工結算審批表、配套工程竣工結算明細表（見附件21、22）7、分/子公司初審結算的其他所有資料及初審結算報告8、工程竣工驗收記錄表9、施工單位上報竣工結算資料。第三十五條分/子公司應按照同批次工程竣工結算報送原則執(zhí)行：(一)總包工程同批次進行結算原則：分/子公司同批次進行竣工驗收的工程，應將經分/子公司初審后在本批次竣工驗收范圍內的所有總包工程結算資料一次性報送總公司預結算部。(二)分包工程相

34、近時間竣工結算原則：考慮到分/子公司的實際情況和各分包工程項目竣工的時間不同，特將相近時間竣工的分包工程合并為同一批次進行結算。(三)根據(jù)此原則，現(xiàn)將各類工程竣工結算報送條件列舉如下：1、小區(qū)單體工程（1）總包工程：工程竣工驗收報告經分/子公司認可后，同時經過公司計劃管理部認可，并且實際達到竣工條件的即可按照此辦法進行工程竣工結算。（2）分包工程：單體分包工程可以和總包工程一同上報結算資料，也可按照完工先后順序按以下分類上報，但分包工程的結算上報時間不得遲于總包工程的結算時間。土方工程：如果分/子公司將同一批次開發(fā)的土方工程進行分包，考慮到此分包工程和總包工程結算時間相距很長，在土方工程完工驗

35、收合格以后即可按照此辦法進行分包工程竣工結算。地基處理工程：因地基處理工程需要有相應的專業(yè)資質才能夠施工，如果分/子公司將同一批次開發(fā)的地基處理工程進行分包，考慮到此分包工程和總包工程結算時間相距很長，在地基處理工程完工驗收合格以后即可按照此辦法進行分包工程竣工結算。通風空調工程、消防噴淋工程、防災報警工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、防盜門工程、外墻保溫、涂料工程：工程竣工驗收報告經分/子公司認可后，即可按照此辦法進行分包工程的竣工結算。2、小區(qū)配套工程：考慮到小區(qū)配套工程竣工時間的不同，特將室外配套工程分成兩類進行結算：（1）室外給排水工程、燃氣工程、強弱電工程、有線電視工

36、程、電話工程、網絡工程在工程完工后并經分/子公司及政府相關部門驗收合格后，即可按照此辦法進行工程竣工結算。（2）室外道路工程、環(huán)境綠化工程、智能化工程、零星配套工程在工程完工經分/子公司及政府相關部門驗收合格后，即可按照此辦法進行工程竣工結算。第三十六條分/子公司確定竣工結算資料報送時間的原則是：施工單位上報分/子公司的時間和分/子公司報送總公司預結算部的時間不超過28天和15天。第三十七條為了確保工程的質量符合公司的驗收標準，小區(qū)單體工程和配套工程中的項目在經過分/子公司和當?shù)卣嚓P部門驗收后，還需經公司品質管理部驗收后才可進行結算。需要公司品質管理部驗收的項目包括小區(qū)單體、單體內安裝及分

37、包（通風空調工程、消防噴淋工程、防災報警工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、防盜門工程、外墻保溫、涂料工程），小區(qū)配套工程包括室外給排水工程、強弱電工程、有線電視工程、電話工程、網絡工程、室外道路工程、環(huán)境綠化工程、智能化工程等?？偣酒焚|管理部驗收合格，工程總監(jiān)要在 工程結算審批單（見附件23）上簽字確認，預結算部才可將 工程結算審批單上報項目委員會審批。第三十八條對于政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等）的結算，按以下程序執(zhí)行：(一)、若是合同價完全包死，結算時價款沒有任何變動的項目，結算資料和結算價款須經項目工程部、成本部、項目經理、主管副總經理審

38、核，由分/子公司總經理進行審批。結算后7天內報公司預結算部進行成本備案。備案的結算資料包含且不限于以下資料：1、結算項目承包合同及合同報價書2、經審查批準的竣工圖3、竣工結算審批表（見附件20）4、雙方確認的竣工價款結算單(二)若是有變更和簽證，則需要上報公司進行審核。第三十九條園林工程的結算，分/子公司要對景石進行入庫和出庫的過磅并做詳細記錄，記錄數(shù)據(jù)由分/子公司項目工程部經理簽字確認，副總經理批準作為結算的依據(jù)。苗木的數(shù)量，在結算時要根據(jù)現(xiàn)場實際種植的數(shù)量進行結算，單價根據(jù)合同約定的原則計算，保證園林工程的結算更加符合工程的實際情況。第四十條 對于某些分包工程，如供應商和安裝單位是一家或安

39、裝單位是由供應商指定并且合同價是完全包死，結算時價款沒有任何變動的項目，例如防盜門、單元對講門、電梯等項目，工程完工且經過相關部門驗收合格后，分/子公司可以直接按合同價與施工單位進行結算，結算資料和結算價款須經項目工程部、成本部、項目經理、主管副總經理審核，由分/子公司總經理進行審批。結算后7天內報公司預結算部進行成本備案。備案的結算資料包含且不限于以下資料：1、結算項目承包合同及合同報價書2、經審查批準的竣工圖3、分包工程竣工結算審批表（參照附件20）4、雙方確認的竣工價款結算單第四十一條對于精裝修住宅，按照確定的樣板間價格與中標單位簽訂合同，根據(jù)各戶型的數(shù)量與各戶型單價的乘積之和作為最終結

40、算價。對于每個戶型，只允許按照已經確定的樣板間進行施工，杜絕不必要變更、簽證的發(fā)生。第四十二條 總公司預結算部依據(jù)現(xiàn)場核實、現(xiàn)場結算的原則，負責工程竣工結算的審核，現(xiàn)場核實主要采用普查和抽查相結合的方式進行。并將審核完成的工程竣工結算書報送造價咨詢公司進行審計，標準時限為23天。第四十三條總公司預結算部審核、編制分/子公司報送的工程竣工結算資料應從以下幾個方面進行：(一)審查分/子公司報送的資料是否齊全，是否滿足工程竣工結算需要。(二)核對竣工工程內容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗收合格，只有按合同的要求完成全部工程并驗收合格后才能進行竣工結算。(三)落實變更簽證，對各項變更簽證審批手續(xù)

41、齊全的予以認可：1、審查變更內容與原工程施工圖紙內容是否重復列項，即合同文件規(guī)定內容不再調整，合同內容更改凈增加部分及合同內容以外增加部分的費用才能進行結算。2、變更應由設計單位出具的變更通知單或修改的設計圖紙，設計人員應簽字并加蓋公章，經建設單位審查同意，并且經分/子公司總工辦和項目工程部經理簽字確認，否則不列入結算。3、變更、現(xiàn)場簽證須嚴格執(zhí)行項目實施階段成本管理辦法中第四章的相關規(guī)定，否則不列入結算。4、審查簽證是否準確，是否把不屬于簽證范疇的內容列入簽證參與結算。(四)審核項目單價。結算單價是否按合同約定或招標文件規(guī)定的計價原則執(zhí)行。(五)甲供材料和甲方分包項目的結算方式是否符合合同條

42、款的規(guī)定。(六)審核所有變更、簽證是否在ERP系統(tǒng)中進行審批，對于紙版和ERP系統(tǒng)中不一致的，最終以ERP系統(tǒng)中記錄的為準。第四十四條造價咨詢公司對總公司預結算部報送的工程竣工結算進行審計，審計完畢后將工程竣工結算審計成果移交總公司預結算部，標準時限為13天。第四十五條總公司預結算部接到造價咨詢公司的審計成果后，通知分/子公司組織總公司預結算部與施工單位就造價咨詢公司審計的工程竣工結算進行核對。雙方確認后，施工單位在工程竣工價款結算單（見附件23）上簽字加蓋合同指定用章。在核對過程中分/子公司相關人員應積極配合，協(xié)調相關事宜，確定工程竣工結算價款。標準時限為10天。第四十六條總公司預結算部按照

43、與施工單位確定的工程竣工結算價款，填寫結算審批單（見附件23），經造價咨詢公司確認后，根據(jù)確認的資料，編制最終的工程竣工結算報告，上報直接上級和分管領導，標準時限為3天。第四十七條 每完成一個批次的工程竣工結算，預結算部編寫本批次工程竣工結算報告，整個項目的工程竣工結算完成后，編制本項目工程竣工結算報告。工程竣工結算報告應包括以下內容：1、工程概況：包括建筑面積、結構形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、地質情況、基礎形式、裝修標準、發(fā)包范圍等；2、與公司批復的項目預算作對比分析（有分期預算的參照分期預算）；3、工程合同價及合同簽訂情況；4、結算定價依據(jù)：包括計價依據(jù)、材料價格來源、主要材料品牌等；

44、5、工程變更價及變更發(fā)生情況：變更發(fā)生的數(shù)量、內容、責任方、金額等；6、工程結算分析（工程結算價和項目預算的偏差分析）；7、爭議問題的處理情況說明；8、單體工程竣工結算審批表、單體工程甲方分包竣工結算審批表、單體工程竣工結算明細表或配套工程竣工結算審批表、配套工程竣工結算明細表。第四十八條 直接上級和分管領導對本批次工程的工程竣工結算報告進行審核，審核完畢報送項目委員會，標準時限為2天。第四十九條 項目委員會對上報工程的工程竣工結算報告進行最終審批，標準時限10天。第五十條 公司預結算部在接到項目委員會對工程竣工結算報告的批復后，公司預結算部經理代表公司在工程竣工價款結算單上簽字并加蓋公章，標

45、準時限為1天。第五十一條原則上分/子公司在未完成工程竣工結算之前工程撥付款金額不得超過工程合同金額的80%，并須在工程總承包施工合同中明確約定。分/子公司必須在見到總公司項目委員會對預結算部上報工程結算審批單的批復和經甲、乙雙方簽章的工程竣工價款結算單后，方可進行剩余工程款的撥付，并應按合同規(guī)定的比例滯留質保金。第六章 監(jiān)督與約束第五十二條本辦法中各項標準時限均為限定性規(guī)定，原則上可以提前，但不得超越，當出現(xiàn)特殊情況確需延長時限時，必須經分管領導批準，否則，公司將對超出期限部門主管領導或相關人員處以200-2000元的處罰。第五十三條各責任人應對所提供的工程資料的真實性和準確性負責，接收資料部

46、門有權對資料中有疑問的方面提出質疑，并有權對不合格資料予以退回，要求報送部門重新報送，接收資料時間以提供合格資料時間為準，若因重新報送資料致使時間超出標準上報時間，處罰規(guī)定按照延遲報送時間執(zhí)行。第五十四條 各責任人所提供的工程資料等不符合本辦法規(guī)定的，接收資料部門有權要求整改，提供資料部門拒絕整改或未在規(guī)定時限內整改到位的，將對相關責任人處以不低于200元的罰款。第五十五條分/子公司上報公司預結算部的預算委托內容與招標文件不一致或隨意更改內容影響招標參考價編制時間的，公司將對分/子公司總經理、副總經理處以200-1000元的罰款。第五十六條 公司預結算部、分/子公司各部門以及工程造價咨詢公司，

47、在任何條件下，均不得向外部泄露涉及到招標參考價的任何數(shù)據(jù)，一經發(fā)現(xiàn)，公司將對相關責任部門主管及相關人員處以1000-2000元的經濟處罰，同時視情節(jié)輕重予以行政處分，觸犯法律的，依法追究其法律責任。第五十七條分/子公司成本部負責分包合同工程量的審核，分/子公司上報的工程量與合同確定的最終工程量偏差超過1.5%的，公司將對相關責任人處以100-500元的罰款。第五十八條如果發(fā)現(xiàn)公司預結算部編制的合同報價書在結算過程中存在風險，或者施工單位確認的合同報價書與公司出具的合同報價書不一致，在結算中給公司造成損失的，公司將對相關責任人員處以損失金額1%的罰款，但最高處罰總額不超過5000元。第五十九條對

48、于分/子公司審批權限內的合同，如合同無后附報價書，使得變更和簽證無計算依據(jù)的；由于造價人員對報價書編制或審核不認真，報價書存在明顯不均衡報價現(xiàn)象、報價書工程量或清單項目存在誤差給公司造成損失的，公司將對相應公司主管領導及相關人員處以損失金額1%的罰款，但最高金額不超過2000元。第六十條政府（或行業(yè)）壟斷工程的成本如果超過項目預算，對分/子公司的相關責任人要進行處罰，處罰按照項目預算管理細則（見榮盛發(fā)展【2008】第60號文件）中的相關條款執(zhí)行。第六十一條對變更和現(xiàn)場簽證的內容填寫應真實、詳細，足以支持結算的編制，若發(fā)現(xiàn)變更簽證內容填寫不明確或用詞不準，在結算時引起歧義、造成經濟糾紛的，公司將

49、對相關人員處以500-1000元罰款。第六十二條分/子公司各相關責任人對現(xiàn)場簽證的審核負有直接責任。對于分/子公司審核的現(xiàn)場簽證，總公司預結算部和審計機構在審核時，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場簽證確認的綜合單價、總價或工程量與常規(guī)價格或市場情況相差懸殊，且沒有充足的理由，要對相關責任人進行處罰，處罰金額為超出正常價格或市場價格部分的全部。處罰按照分/子公司總經理、副總經理、項目經理、成本部經理各承擔超出部分的40%、30%、20%和10%執(zhí)行。第六十三條公司預結算部將依據(jù)在規(guī)定時間內記錄在ERP系統(tǒng)中的變更簽證項目進行結算，對于未能在規(guī)定時間內記錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證，結算時將不予計入。若超出規(guī)定時間記

50、錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證（包括分/子公司補報的變更、簽證），工程費用巨大，致使施工單位無法認可的，將由分/子公司總經理直接向分管領導上報審批，分管領導批準后公司預結算部方可將超出規(guī)定時間（或補報）的變更簽證計入工程結算，但要對分/子公司處以該部分費用10%的經濟處罰，最高不超過5000元。處罰按照分/子公司總經理、副總經理、項目經理、項目工程部經理、成本部經理各承擔處罰金額的25%、25%、20%、20%和10%執(zhí)行。第六十四條對于變更及現(xiàn)場簽證金額的總額超過結算總價1.5%的項目，公司將對分/子公司的總經理、副總經理、總工程師和項目經理進行經濟處罰，處罰金額為超過結算價1.5%部分的30

51、%。處罰按照分/子公司總經理、副總經理、總工程師和項目經理各承擔處罰金額的25%執(zhí)行。第六十五條分/子公司上報的結算金額和最終的審定金額應控制在1.5%以內，可以獨立作為審核項的變更、簽證結算費用，單項偏差控制在3%以內。若超過此標準，公司將對分/子公司成本部經理和主管副總經理、總經理處100-1000元的處罰。第六十六條對于造價調減的變更或現(xiàn)場簽證及未施工項目，項目經理、項目工程部經理、成本部經理、現(xiàn)場工程師要及時跟蹤、落實，防止因未辦理減項變更、簽證給公司造成損失。對于實際施工中未施工的項目，如果分公司在結算時未按照變更、簽證的審批流程辦理減項變更，而且在上報結算資料時，也未在結算中進行核

52、減，預結算部在審核時發(fā)現(xiàn)此類情況，公司將對相關人員進行處罰。根據(jù)責任的不同，對分/子公司生產副總、項目經理、項目工程部經理、成本部經理和現(xiàn)場工程師給予審減金額10%的經濟處罰。以上責任人各自分攤的比例為30%、30%、20%、10%和10%。第六十七條工程竣工結算過程中，各審查、審定人員必須遵紀守法，秉公辦事，對玩忽職守、濫用職權、營私舞弊者，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經濟處罰，觸犯刑律的由司法機關依法追究其刑事責任。第六十八條公司認為其他應予處罰的情形，由公司預結算部提請公司分管領導批準后進行處罰。第七章 附 則第六十九條本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行，同時廢止榮盛發(fā)展2009第88號文件項目實施階

53、段成本管理辦法。 第七十條本辦法由公司預結算部負責解釋、修訂并監(jiān)督實施。 流程圖1流程圖 提出變更要求，提出方填寫要求變更審批表（提出方為設計單位、建設單位（包括監(jiān)理、銷售）、施工單位）2 變更審批流程圖 項目工程部經理判斷是否需要變更說明原因并將要求變更審批表退回提出方 否是項目工程部經理填寫要求變更審批表，并在審批表中對變更的原因和變更依據(jù)進行說明，同時明確責任單位 各公司總工根據(jù)技術和經濟相結合的原則，提出具體的技術要求 項目經理審批批項目經理、工程部經理審核、副總經理審批成本部對設計變更進行估算 價款1萬元 1萬元價款3萬元 價款3萬元項目經理、工程部經理、副總經理審核，總經理審批設計

54、公司出具變更通知單后轉交給分/子公司總工辦或由總工辦出具變更通知單，且各單位自行存檔監(jiān)理單位存檔施工單位按設計變更施工施工完成3日內，現(xiàn)場工程師確認實際完成情況并經項目工程部經理確認，成本部填寫變更結算表各公司成本部將變更結算表錄入月變更計現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表項目工程部經理簽發(fā)并存檔 流程圖3現(xiàn)場簽證審批流程圖現(xiàn)場提出簽證時，項目工程部經理根據(jù)合同約定判斷是否需要簽證，如需要則填寫現(xiàn)場簽證審批表 項目工程部經理需要認真填寫簽證原因、簽證內容，并明確責任單位，負責對簽證進行統(tǒng)一編號 各分/子公司成本部負責審核簽證內容并確定計價原則、估算造價 項目經理、工程部經理、副總經理審核，總經理審批 項目工程部發(fā)工作聯(lián)系單要求施工并明確施工范圍、施工要求和計價原則等 分/子公司成本部將現(xiàn)場簽證審批表錄入月變更計現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表施工完成3日內，現(xiàn)場工程師根據(jù)實際完成情況，明確人工材料機械的消耗量，項目工程部經理審核后簽字確認。建設單位、監(jiān)理單位、施工單位各自存檔成本部根據(jù)簽證確認的實際情況審核簽證的造價。施工單位根據(jù)要求組織施工 流程圖4目 錄第一章總 則. 2第二章釋義. 2第三章工程預算編制. 4第四章變更及現(xiàn)場簽證. 10第五章工程竣工結算. 15第六章監(jiān)督與約束. 22第七章附則. 25第一章總 則第一條為了加強