基礎會計模擬實習教材

1、（手工操作） 主編：周榮蚌埠經(jīng)濟技術職業(yè)學院第一部 會計模擬實習活動的目的、實習要求一、 會計模擬實習活動的目的 會計模擬實訓，是以一個模擬的企業(yè)一個月經(jīng)濟業(yè)務為核算對象，學生以一個會計人員的角色，使用正式的會計憑證、會計賬簿、會計報表等，按規(guī)范化的會計核算要求，處理經(jīng)濟業(yè)務，并編寫財務報告的教學實習活動。 會計專業(yè)會計專業(yè)是應用型專業(yè)，是一門實踐性、技術性很強的學科，光講不練只會一半。為了培養(yǎng)學生應用會計理論和方法解決經(jīng)濟實際問題的能力，必須對學生進行模擬實訓。會計模擬實訓是實現(xiàn)課堂理論教學與實踐教學相結(jié)合，提高學生實際動手能力，推動素質(zhì)教育的有效途徑。本次模擬實習是會計專業(yè)學生在基礎會計實

2、訓基礎上進行的一次模擬實訓。通過會計實訓，學生能夠比較系統(tǒng)地掌握工業(yè)企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法，加深對所學專業(yè)理論知識的理解，提高實際動手能力。本次模擬實訓以企業(yè)蚌埠紀元機械廠2011年12月份發(fā)生的業(yè)務為主線，設計了從建賬到日常會計核算、計算產(chǎn)品成本、計算利潤并進行利潤分配到最后編制會計報表全部過程的會計資料。二、 會計模擬實習要求（一） 基本要求1、 學生方面要求(1)、實訓時態(tài)度端正、積極認真（2）、思想上要重視（3）、自覺遵守實驗室的規(guī)章制度（4）、節(jié)約實驗材料2、教師方面要求（1）、制定會計實習計劃，準備實習材料（2）、對部分業(yè)務題預先提示、演練（3）、及時給予必要的指導（4）

3、、定期給出實習參考答案（5）、及時評價學生實習成績（二）會計技術方面要求1、規(guī)范在會計模擬實習中必須嚴格按照現(xiàn)行會計制度和會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定進行實務操作。（1）、會計科目要正確使用（2）、發(fā)票、收據(jù)、銀行結(jié)算票據(jù)等原始憑證應根據(jù)規(guī)定的格式、聯(lián)數(shù)填制和審核（3）、填制會計分錄應使用統(tǒng)一正式的記賬憑證（4）、賬簿的設置、登記、結(jié)賬、對賬和更正錯賬要符合制度規(guī)定（5）、賬簿、賬冊的裝訂要符合要求2、準確在會計模擬實習中文字表述與數(shù)字計算時，書寫必須準確。漢字大寫數(shù)字金額，如：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或行書體書寫。不得任意自造簡化字。3、及時在會計模擬

4、實習中必須按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間順及時進行賬務處理。按期編制會計報表。由于實習時間集中，學生在實習中必須增強時間觀念，嚴格按照選定時間的賬務處理程序，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間和實習計劃的安排，及時進行會計業(yè)務的實務處理。4、清楚在會計模擬實習中文字和數(shù)字書寫必須清晰、工整、規(guī)范，不得潦草。登帳時書寫的文字或數(shù)字一般占行高的二分之一或三分之二，并有一定的傾斜度，阿拉伯數(shù)字應當一個一個書寫，不得連筆書寫，發(fā)生錯誤應按規(guī)定的更正方法進行更正，不得涂改、刮擦、挖補或用藥水清除字跡。第二部分 會計模擬實習步驟一、實習準備階段（一） 知識方面基礎會計模擬實習是配套的課程階段實習，學生必須在學習完基礎會計課程

5、的基礎上進行的模擬實習。（二） 材料與場地方面學生集中在財會手工模擬實驗室進行實習，實習前根據(jù)制定的實習計劃購買實習必須的材料。二、模擬實習階段（一）會計模擬實訓步驟1、概說（要求、講解）（1學時）2、建賬（根據(jù)期初資料登記總賬、明細賬等）（2學時）3、制作記賬憑證（根據(jù)實訓業(yè)務編制會計分錄）（16學時）4、登記明細賬、日記賬（2學時）5、科目匯總（1學時）6、登記總分類賬（2學時）7、對賬和結(jié)賬（1學時）8、編制會計報表（資產(chǎn)、利潤表）（2學時）9、整理、裝訂會計憑證、會計帳頁（1學時）10、寫實習心得（體會）學時）（2學時）第三部分 會計模擬實訓紀律要求和成績考核方法一、紀律要求1、所有參

6、加實訓的學生必須在指定的教室進行實訓，嚴格遵守實訓室的有關規(guī)定，愛護公共財物，節(jié)約使用實訓材料。2、在整個實訓期間不得缺席、遲到、早退，如果因病或重大事情不能參加實訓的一律以書面形式事先請假，否則按曠課嚴肅處理。3、按質(zhì)、按量完成所規(guī)定的會計實訓任務，實訓成果交指導老師批閱。二、成績考核辦法1、考勤（20分）根據(jù)學生實訓期間的出勤情況進行考核，占實訓成績的20分。2、 實訓成果考核（80分）實訓結(jié)束，要求每一位學生寫出實訓報告，根據(jù)學生完成模擬實訓的認真程度、實訓成果的質(zhì)量及實際操作等情況，給予綜合評分，確定學生本次實訓的成績，成績評定分為：優(yōu)、良、中、及格和不及格五個等次。第四部分 會計模擬

7、實訓所需材料1、回形針2、裝訂線3、通用記賬憑證4、 現(xiàn)金日記賬5、 銀行存款日記賬6、 三欄式帳頁（45張人，共計7875張）7、 多欄式8、增值稅、基本生產(chǎn)成本等明細賬采用專業(yè)格式的明細賬。9、通用多欄式帳頁（不少于16欄）10、數(shù)量金額式11、科目匯總表12、封面、封底13、會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）第五部分 模擬實驗資料一、模擬企業(yè)概況設計1、企業(yè)名稱：蚌埠新紀元機械廠2、性質(zhì)：國有企業(yè)，增值稅一般納稅人3、主要產(chǎn)品 A產(chǎn)品、B產(chǎn)品4、開戶銀行：中國工商銀行蚌埠支行二、生產(chǎn)與管理機構(gòu)：1、兩個基本生產(chǎn)車間：一車間、二車間2、銷售部3、行政人員與財務處4、法人代表：張小玲 財務主管：

8、李紅 出納：楊艷第六部分會計模擬實訓核算方法和賬務處理程序（一）記賬方法：借、貸記賬法（二）會計科目：國家財政部統(tǒng)一規(guī)定的會計科目名稱（三）核算程序：采用科目匯總表核算形式（四）會計期間：2011年1月1日至12月31日（五）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（六）存貨按實際成本核算第七部分 建賬資料（一）資產(chǎn)負債表會企01表編制單位： 蚌埠新紀元機械廠2011 年 11月 30 日 單位：元資 產(chǎn)年初余額年末余額負債和所有者權益(或股東權益年初余額年末余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1974804短期借款449000交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債應收票據(jù)15000應付票據(jù)應收賬款119400應付賬款2

9、00000預付款項預收款項應收利息應付職工薪酬67768應收股利應交稅費-172456其他應收款8000應付利息存貨1482800應付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應付款33396其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負債流動資產(chǎn)合計其他流動負債非流動資產(chǎn)：流動負債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負債：持有至到期投資長期借款800000長期應收款應付債券長期股權投資400000長期應付款投資性房地產(chǎn)專項應付款固定資產(chǎn)1728000預計負債在建工程遞延所得稅負債工程物資其他非流動負債固定資產(chǎn)清理非流動負債合計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負債合計油氣資產(chǎn)所有者權益(或股東權益)無形資產(chǎn)180000實收資本(或股本)32000

10、00開發(fā)支出資本公積商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公積350296遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤980000其他非流動資產(chǎn)所有者權益（或股東權益）合計非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 5908004負債和所有者權益(或股東權益)總計5908004單位負責人：財會負責人：復核：（二）利 潤 表會企02表編制單位：蚌埠新紀元機械廠 2011 年 11月 單位：元項 目本期金額上期金額一、營業(yè)收入3618500減：營業(yè)成本1540000營業(yè)稅金及附加34680 銷售費用315320 管理費用820000 財務費用8000 資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填

11、列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損總額以“-”號填列）900500加：營業(yè)外收入2000減：營業(yè)外支出2500其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）900000減：所得稅費用225000四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）675000五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益單位負責人：財會負責人：復核：制表：（三）2011年11月30日有關賬戶資料1、2011年11月30日總賬及明細賬期末余額總賬科目日記賬及明細賬科目期末余額借方貸方庫存現(xiàn)金3500銀行存款1471304其他貨幣資金存出投資款500000應收賬款南方商場120000壞賬

12、準備600應收票據(jù)大興化工商場15000在途物資甲材料乙材料500丙材料原材料甲材料138000乙材料537500丙材料5000包裝物木箱1800庫存商品A產(chǎn)品400000B產(chǎn)品400000其他應收款保證金8000長期股權投資對G公司投資400000無形資產(chǎn)專利權240000累計攤銷60000固定資產(chǎn)一車間廠房540000一車間機器310000二車間廠房500000二車間機器390000行政辦公樓180000累計折舊192000短期借款449000應付職工薪酬社會保險費47572住房公積金14960工會經(jīng)費2992職工教育經(jīng)費2244應繳稅費應交所得稅200000未交增值稅25040應交城建稅

13、應交教育附加應付賬款星輝材料廠200000其他應付款社會保險16456住房公積金14960個人所得稅1980長期借款建設銀行800000實收資本國家資本2240000D公司法人資本960000盈余公積法定盈余公積350296利潤分配未分配利潤80000本年利潤9000002、在途物資明細賬材料名稱單位數(shù)量單價金額乙材料噸15005003、原材料明細賬材料名稱單位數(shù)量單價金額甲材料噸150092138000乙材料噸1075500537500丙材料噸1005050004、庫存商品明細賬產(chǎn)品名稱單位數(shù)量單價金額A產(chǎn)品件2002000400000B產(chǎn)品件40010004000005、包裝物明細賬名稱單

14、位數(shù)量單價金額包裝物個100181800第八部分 模擬實訓經(jīng)濟業(yè)務一、蚌埠新紀元機械廠2011年12月份經(jīng)濟業(yè)務11 現(xiàn)金繳款單 （回單）1NO：繳款日期： 2011 年12月1日編號：收款單位全 稱 安徽蚌埠新紀元機械廠開戶銀行工商銀行蚌埠支行賬號34980000462款項來源營業(yè)收入交款單位安徽蚌埠新紀元機械廠人民幣（大寫）叁拾陸萬肆仟陸佰捌拾元整千百十萬千百十元角分36468000備注：交款單位簽章收款： 復核：21銀行 電匯憑證 （回單）普通 加急 委托日期 年 月 日匯款人全 稱安徽蚌埠新紀元機械廠收款人全 稱安徽蚌埠興邦公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號賬號匯出地點安徽省 蚌埠 市

15、/縣匯入地點安徽省蚌埠 市/縣匯出行名稱工行蚌埠支行匯入行名稱農(nóng)行蚌埠支行金額人民幣（大寫）貳拾壹萬伍仟貳佰捌拾元整億千百十萬千百十元角分￥支付密碼 匯出行簽章 附加信息及用途： 復核 記賬22入 庫 單供貨單位：安徽蚌埠興邦公司發(fā)票號碼： 年 月 日 收貨倉庫：一號倉材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù)量實際成本應收實收單價金額此聯(lián)驗收留存甲材料噸驗收： 保管： 記賬： 制單： 23安徽省增值稅專用發(fā)票 No00發(fā) 票 聯(lián)校驗碼： 開票日期：2011 年 12 月 2 日購貨單位名 稱 安徽蚌埠新紀元機械廠密碼區(qū)第一一聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購買方記賬憑證納稅人識別號 66623300地址、電話開戶行及賬號工行

16、蚌埠支行 34980000462貨物或應稅勞務名稱單位數(shù)量單價金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分甲材料噸2000921840000017%3128000合 計200092184000003128000價稅合計（大寫） 仟佰 貳 拾 壹 萬 伍 仟 貳 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分 銷貨單位名 稱 安徽蚌埠興邦公司備注納稅人識別號 55557770地址、電話開戶行及賬號 農(nóng)行蚌埠支行收款人：XXX 復核： 開票人： 銷貨單位：安徽省增值稅專用發(fā)票 No發(fā) 票 聯(lián)校驗碼： 開票日期：2011 年 12 月 日購貨單位名 稱 安徽蚌埠新紀元機械廠密碼區(qū)第一一聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購買

17、方記賬憑證納稅人識別號 66623300地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行 34980000462貨物或應稅勞務名稱單位數(shù)量單價金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分乙材料噸85000000017%000合 計800000000價稅合計（大寫） 仟 佰 拾 肆萬 陸 仟 捌 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 銷貨單位名 稱安徽蚌埠物貿(mào)公司備注納稅人識別號 555588770地址、電話開戶行及賬號建行蚌埠支行收款人：XXX 復核： 開票人： 銷貨單位：本支票付款期限十天肆萬陸仟捌佰元整32 轉(zhuǎn)賬支票工行銀行轉(zhuǎn)賬支票存根(湘)00000000附加信息 出票日期2011年12月3日

18、收款人：蚌埠物貿(mào)公司金 額：46800用 途：購買材料單位主管 會計工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(湘) 00000000出票日期(大寫)貳零壹壹年壹拾貳月零叁日付款行名稱：蚌埠支行人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分4680000用途購買材料上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬收款人：蚌埠物貿(mào)公司 出票人賬號：3498000046241收 料 單供貨單位：合肥萬達公司發(fā)票號碼：2011 年 12 月 5 日 收貨倉庫：2號倉材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù)量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額乙材料噸11500500驗收：DDD 保管：YYY 記賬： 制單：XXX（備注：此筆系上月乙

19、材料驗收入庫）51 公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼3400000發(fā)票號碼34000067開票日期：2011年12月5日機打代碼機打號碼機器編號稅控碼第一聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 付款方記賬憑證收 貨 人 及納稅人識別碼蚌埠新紀元機械廠承 運 人 及納稅人識別碼蚌埠汽運公司發(fā) 貨 人 及納稅人識別碼蚌埠物貿(mào)公司主管稅務機關及 代 碼運輸項目及金額購買乙材料 1200元其他項目及金額備注運費小計1200其他費用小計合計（大寫）壹仟貳佰元整（小寫）￥1200承運人蓋章： WWW 開票人：JJJ （備注：以現(xiàn)金支付本月3日購買乙材料的運費）61旅差費報銷單部門： 采購部門 填報日期 2011 年

20、12月 7 日姓名趙中華出差事由訂購會出差日期自2011 年 12 月 5 日至2011 年 12月 7 日共 3 天附單據(jù)共 陸 張起訖時間及地點車船費夜間乘車補助費出差補助費住宿費其 他月日起月日訖類別金額時間標準金額日數(shù)標準金額日數(shù)標準金額摘要金額125127小時%小時%小時%小時%小時%小時%小計￥2360共計金額(大寫)貳仟叁佰陸拾零元零角零分預支核銷退補主管 部門 審核 填報人62、現(xiàn)金支票本支票付款期限十天貳仟叁佰陸拾元整整 銀行現(xiàn)金支票存根(湘)00000675附加信息 出票日期2011年12月7日收款人：趙中華金 額：2360用 途：差旅費單位主管 會計工行 銀行現(xiàn)金支票(湘

21、) 00000675出票日期(大寫)貳零壹壹年壹拾貳月零柒日 付款行名稱：蚌埠支行人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分236000用途差旅費上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬收款人：趙中華 出票人賬號：3498000046271 收 料 單供貨單位：蚌埠物貿(mào)公司發(fā)票號碼：2011 年 12月 10 日 收貨倉庫：1號倉材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù)量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額乙材料噸808050040000乙材料運費1116合計41116驗收：XXX 保管： 記賬： 制單： 81 省增值稅專用發(fā)票 No0000457發(fā) 票 聯(lián)校驗碼： 開票日期： 2011

22、年 12 月 11 日購貨單位名 稱蚌埠新紀元機械廠密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購買方記賬憑證納稅人識別號66623300地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行貨物或應稅勞務名稱單位數(shù)量單價金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分設備A臺169000690000017%1173000合 計價稅合計（大寫）零仟 零 佰零 拾捌萬零 仟柒 佰叁拾零元零角零分（小寫￥80730）銷貨單位名 稱安徽淮南機床廠備注納稅人識別號地址、電話開戶行及賬號建設銀行淮南支行99997700收款人： LLL 復核： 開票人： KKK 銷貨單位：82蚌埠新紀元機械廠固定資產(chǎn)驗收單貨物名稱及品牌型號規(guī)格數(shù)量單位單價

23、金額千百十萬千百十元角分設備A1臺690006900000合計 零仟零佰零拾陸萬玖仟零佰零拾零元零角零分小寫：￥69000供貨單位：安徽淮南機床廠保管責任人：存放地點：3號倉使用部門：一車間技術驗收人簽名：使用部門資產(chǎn)管理員簽名：資產(chǎn)管理處意見：驗收投入使用83 銀行 電匯憑證（回單）普通 加急 委托日期2011 年 12月 11 日匯款人全 稱蚌埠新紀元機械廠收款人全 稱安徽淮南機床廠此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號34980000462賬 號3570007890匯出地點安徽省蚌埠 市/縣匯入地點安徽省 淮南 市/縣匯出行名稱工行蚌埠支行匯入行名稱建設銀行淮南支行金額人民幣（大寫）億千百十萬千

24、百十元角分8073000支付密碼91 領 料 單（領料部門留存）領料單位：一車間憑證編號：用途：生產(chǎn)A產(chǎn)品2011 年 12月 13 日發(fā)料倉庫：一號倉材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單位成本金額備注請領實發(fā)甲材料噸100010009292000乙材料噸505050025000發(fā)料人：HHH 領料單位負責人： 領料人：YYY101領 料 單 （領料部門留存）領料單位：二車間憑證編號：用途：生產(chǎn)A和B產(chǎn)品2011 年 12月 14 日 發(fā)料倉庫：一號倉材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單位成本金額備注請領實發(fā)乙材料噸202050010000發(fā)料人：HHH 領料單位負責人： 領料人：YYY（備注：A

25、產(chǎn)品材料消耗定額15噸，B產(chǎn)品材料消耗定額5噸）111領 料 單 領料部門留存）領料單位：二車間憑證編號：用途：行政辦公用2011 年 12月 14 日 發(fā)料倉庫：一號倉材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單位成本金額備注請領實發(fā)甲材料噸30030092 27600發(fā)料人：HHH 領料單位負責人： 領料人：YYY121安徽省商業(yè)零售發(fā)票發(fā)票聯(lián)2011年 12月 15 日 客戶：蚌埠新紀元機械廠地址：蚌埠貨號品 名規(guī)格單位數(shù)量單價金 額注意事項購買方記賬聯(lián)萬千百十元角分1.本發(fā)票為裁剪發(fā)票，發(fā)票聯(lián)大寫全額與裁剪線必須相等(拾元以下金額除外)，否則為無效發(fā)票。2.發(fā)票聯(lián)發(fā)生誤剪錯誤，應作廢，并全套保存

26、。辦公文件夾個1055000復印紙箱46024000合計金額(大寫) 零萬 零仟 貳佰 玖拾 零元 零角 零 分￥：290 開票人AAA： 收款單位章（未蓋章無效）131銀行現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票存根(皖)00000000附加信息 出票日期 2011年12月15日收款人：蚌埠新紀元機械廠金 額：2000用 途：備用單位主管 會計銀行現(xiàn)金支票（皖）00000000出票日期(大寫) 貳零壹壹年壹拾貳月壹拾伍日 付款行名稱：工行蚌埠支行出票人賬號：34980000462人民幣(大寫) 貳仟元整億千百十萬千百十元角分200000用途提現(xiàn)備用上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬收款人：蚌埠新紀元機械廠1

27、41 銀行 信匯憑證（回單）委托日期2011 年 12月 17 日匯款人全 稱蚌埠新紀元機械廠收款人全 稱安徽西海公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號34980000462賬 號333448900匯出地點安徽省 蚌埠 市/縣匯入地點安徽省 蕪湖 市/縣匯出行名稱工行蚌埠支行匯入行名稱工行蕪湖支行金額人民幣（大寫）壹萬元整億千百萬十萬千十元角分10000000支付密碼 匯出行簽章附加信息及用途：歸還上月欠款 復核 記賬151工商銀行（信用社）電子繳稅付款憑證 轉(zhuǎn)賬日期：     2011  年  12

28、0; 月  17  日            憑證字號：納稅人全稱及納稅人識別號：蚌埠新紀元機械廠  66623300付款人全稱：蚌埠新紀元機械廠付款人賬號：34980000462               征收機關名稱：蚌埠地稅局付款人開戶銀行：工行蚌埠支行    

29、      收款國庫（銀行）名稱：小寫（合計）金額：                  繳款書交易流水號：大寫（合計）金額：貳萬柒仟伍佰肆拾肆元整                  稅票號碼：稅（費）種名稱 &

30、#160;               所屬時期               實繳金額 增值稅 2011-11-1 城建稅 2011-11-1 教育費附加 2011-11-1       第 

31、0;  1次打印                            打印時間：2011-12-17161安徽省增值稅專用發(fā)票 No874發(fā) 票 聯(lián)校驗碼： 開票日期：2011 年 12 月 20日購貨單位名 稱 安徽合肥順達有限公司密碼區(qū)第一聯(lián)：存根聯(lián)銷售方記賬憑證納稅人識別號7773420地址、電話開戶行及賬號建設銀行合肥

32、支行6570008貨物或應稅勞務名稱單位數(shù)量單價金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件7200010000017%238000合 計7200010000023000價稅合計（大寫）零仟零佰壹拾陸萬叁仟捌佰零拾零元零角零分（￥163800.00）銷貨單位名 稱安徽蚌埠新紀元機械廠備注納稅人識別號66623300地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行 34980000462收款人：XXX 復核： 開票人： 銷貨單位：162工商銀行進賬單 （回 單）此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單2011年 12月 20日收款人全 稱蚌埠新紀元機械廠付款人全 稱安徽順達有限公司賬 號3498

33、0000462賬 號6570008開戶銀行工行蚌埠支行開戶銀行建設銀行合肥支行金額人民幣（大寫）壹拾陸萬叁仟捌佰元整億千百十萬千百十元角分16380000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬票據(jù)張數(shù)壹開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)復核 記賬171商業(yè)承兌匯票（卡片）出票日期：（大寫） 貳零壹壹年 壹拾貳月貳拾壹日匯票號碼：898989收款人全 稱蚌埠新紀元機械廠付款人全 稱蚌埠宏發(fā)有限公司 此聯(lián)承兌人存查賬 號34980000462賬 號99996000開戶銀行工行蚌埠支行開戶銀行工行蚌埠支行行號出票金額人民幣（大寫）伍萬捌仟伍佰元整億千百十萬千百十元角元5850000匯票到期日（大寫）貳零壹貳年零叁月零伍日付款人開戶行行號交

34、易合同號碼地址出票人簽章 備注：銷售B產(chǎn)品172安徽省增值稅專用發(fā)票 No8790發(fā) 票 聯(lián)校驗碼： 開票日期：2011 年 12 月 21日購貨單位名 稱蚌埠宏發(fā)有限公司密碼區(qū)第一聯(lián)：存根聯(lián)銷售方記賬憑證納稅人識別號66677780地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行99996000貨物或應稅勞務名稱單位數(shù)量單價金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分B產(chǎn)品件5100050000017%85000合 計5100050000085000價稅合計（大寫）零仟零佰零拾伍萬捌仟伍佰零拾零元零角零分（￥58500.00）銷貨單位名 稱安徽蚌埠新紀元機械廠備注納稅人識別號66623300地址

35、、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行 34980000462收款人：XXX 復核： 開票人： 銷貨單位：181 固定資產(chǎn)租賃合同出租單位名稱蚌埠新紀元機械廠租入單位名稱安徽順達有限責任公司固定資產(chǎn)名稱倉庫類別建筑物原始價值800000租金總額120000租賃期限2年每年租金60000單位負責人：MMM 財務科長：YYY 經(jīng)手人：QQQ182工商銀行 進賬單 （收賬通知）此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的收賬通知2011年 12月 22 日收款人全 稱蚌埠新紀元機械廠付款人全 稱安徽順達有限責任公司賬 號34980000462賬 號6570008開戶銀行工行蚌埠支行開戶銀行建行合肥支行金額人民幣（大寫）

36、陸萬元整億千百十萬千百十元角分600000票據(jù)種類支票票據(jù)張數(shù)壹開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)復核 記賬183收 據(jù) 客戶名稱：安徽順達有限責任公司 2011 年 12 月 22 日項目單位數(shù)量單價 金額（元）萬千百十元角分 租金6000000合計金額人民幣（大寫）陸萬元整 開票單位: 蚌埠新紀元機械廠開票人：YYY 收款人：PPP191工商銀行本支票付款期限十天叁仟陸佰元整轉(zhuǎn)賬支票存根(皖)W00007845附加信息：廣告費出票日期2012年12月23日收款人：安徽卓越文化公司金 額：3600用 途：付廣告費單位主管 會計工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(皖) W00007845出票日期(大寫)貳零壹壹年壹拾貳月貳拾叁日 付款行名稱：人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分360000用途支付廣告費上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬收款人：安徽卓越文化公司 出票人賬號：34980000462192 安徽省服務業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱：蚌埠新紀元機械廠 2011年12月23日項目單位數(shù)量單價金額（元）十萬千百十元角分廣告費360000金額合計（大寫）人民幣叁仟陸佰元整開票單位：安徽卓越文化公司201 安徽省餐飲娛樂業(yè)專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱：蚌埠新紀元機械廠 2011年12月23日項目單位數(shù)量單價金額（元）十萬千百十元角分銷售科招