原始憑證粘貼要求

1、公司各部門：為了加強財務管理，使公司的會計工作標準化、規(guī)范化，現對財務部受理的原始憑證的粘貼要求告知各部門，望大家認真遵照執(zhí)行：一、報銷人員在報銷時，須將報銷的原始憑證分類粘貼在與報銷憑證大小一致的紙張上，便于會計憑證的裝訂及保管。 二、為規(guī)范會計憑證，“費用報銷單”反面不得粘貼原始憑證。三、原始憑證需按以下內容分類粘貼1、車票車票包括：火車、輪船、飛機、汽車等車票。報銷時須按出差的時間順序分別粘貼。2、發(fā)票:發(fā)票包括：住宿費、電話費、郵費、資料復印、打印費、辦公用品、材料款、設備費等票據。3、其它：其它原始憑證包括：設備驗收單、預決算書，竣工報告、工程進度付款通知書三方協議、租賃合同、委托書

2、、供銷合同等及所有能證明相關人員責任的文件或有助于證明經濟業(yè)務的其他文書。四、原始憑證粘貼的要求1、所有原始憑證必須粘貼在粘貼紙上。粘貼票據的紙張大小：應用和費用報銷單同樣大小的結實的白紙(使用過的紙亦可，外露部分應保持潔白)，不要用報紙或比較薄的信紙粘貼，粘貼在其上的票據不能超出該紙張的范圍。2、所有原始憑證必須貼在粘貼紙的裝訂線內，裝訂線在粘貼紙從左向右的2公分處，3、粘貼的原始憑證必須將左邊貼住，從左向右依次粘貼。4、發(fā)票要按不同的費用分類粘貼在一張粘貼單上，并要大票貼在下面，小票貼在上面，所有發(fā)票也都要錯層粘貼，不能羅列在一起。（如辦公費、招待費、差旅費、車輛使用費等，應按照類別分別粘

3、貼，把相同費用項目的原始憑證粘貼在一起粘貼時，應先將原始憑證粘貼在單據粘貼單上，然后加貼差旅費報銷單，不得直接在差旅費報銷單的背面粘貼報銷憑證）。5、粘貼在一張紙上的所有票據作為一張附件計算，并將合計金額寫在右下角。6、票據粘貼完整后，經辦人在票據上簽名，匯總票據金額，注明票據的張數，由經辦人與主管部門領導簽字后，到財務部報銷。7、不要將票據顛倒放置、粘貼。8、不要用訂書機訂票據。9、粘貼票據只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼。二、原始憑證的附加要求：1、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章 ；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經辦部門負責人或其指

4、定的人員的簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，須加蓋本單位的公章 。（所謂“公章”，應是具有法律效力和規(guī)定用途，能夠證明單位身份和性質的印鑒，如業(yè)務公章，財務專用章，發(fā)票專用章，收款專用章或結算專用章等。）2、填有大寫和小寫金額和原始憑證，字跡必須清晰可見，大寫與小寫金額必須相等。從即日起，請所有到財務部報銷業(yè)務的員工，都要按照以上要求將原始憑證粘貼好。對于原始憑證粘貼不合格的，請重新粘貼。（后附粘貼圖例）特此通知                                             紫云環(huán)保公司財務部2015年7月13日粘貼圖例：1、一張憑證粘貼方法正確貼法錯誤貼法2、兩張憑證粘貼方法正確方法錯誤貼法3、三張憑證粘貼方法正確貼法錯誤貼法4、四張憑證粘貼方法正確粘貼(27.93 KB, 下載次