基金管理的公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理

1、基金管理的公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理摘要：基金管理公司的財(cái)務(wù)管理才能成為了當(dāng)前公司在復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢(shì)的重要手段和關(guān)鍵途徑，對(duì)公司的開展起著舉足輕重的作用。但由于基金管理公司自身的行業(yè)特征，預(yù)算管理中還存在著許多不容無(wú)視的問題。本文立足基金管理公司的經(jīng)營(yíng)特征，對(duì)提升其財(cái)務(wù)預(yù)算管理才能展開了研究和討論。關(guān)鍵詞：基金管理公司；財(cái)務(wù)管理；預(yù)算管理當(dāng)前我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了深化改革、供給側(cè)構(gòu)造性改革的關(guān)鍵時(shí)期。證券市場(chǎng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)開展總趨勢(shì)的風(fēng)向標(biāo)。隨著經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的開展，證券市場(chǎng)現(xiàn)階段處于監(jiān)管趨嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)持續(xù)探底，中長(zhǎng)期或呈L型的開展趨勢(shì)。截止到2021年底，我國(guó)境內(nèi)共有基金管理公司108家，公募基金產(chǎn)品數(shù)量到達(dá)

2、了3867只，公募基金資產(chǎn)合計(jì)9.16萬(wàn)億元。根據(jù)2021年的相應(yīng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，主動(dòng)權(quán)益類公募基金持倉(cāng)主板股票占比為48.63%，上漲約4.4個(gè)百分點(diǎn)，公募基金根本呈現(xiàn)穩(wěn)步趨漲態(tài)勢(shì)。隨著證券基金市場(chǎng)由震蕩調(diào)整向企穩(wěn)過(guò)渡，基金管理公司或迎來(lái)了更好的開展環(huán)境。然而，由于經(jīng)濟(jì)宏觀環(huán)境改革的影響，國(guó)內(nèi)證券基金市場(chǎng)的構(gòu)造正處于行業(yè)聚攏的變革趨勢(shì)中，2021年末，前10家基金公司的資產(chǎn)管理規(guī)模占全行業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)模達(dá)47%，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)也在不斷加劇。資本規(guī)模較小的基金公司由于產(chǎn)品同質(zhì)化，創(chuàng)新產(chǎn)品稀缺等因素，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于極為不利的影響。公司的管理作為公司競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵軟實(shí)力之一，對(duì)公司擴(kuò)大市場(chǎng)、加速開展有著重

3、要的決定性作用。孫子曰：凡用兵之法，馳車千駟，革車千乘，帶甲十萬(wàn)，千里饋糧，那么內(nèi)外之費(fèi)，賓客之用，膠漆之材，車甲之奉，日費(fèi)千金，然后十萬(wàn)之師舉矣。以上選自?孫子兵法?第二篇?作戰(zhàn)篇?，就是在第一篇講述實(shí)力比照、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、勝算幾何的根底上，講述費(fèi)用預(yù)算，資源保障。與公司管理中制定戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)展預(yù)算管理如出一轍。因此，預(yù)算管理作為公司管理中的核心及關(guān)鍵部分，越來(lái)越受到基金行業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理者的重視和認(rèn)同。一、基金管理公司預(yù)算管理特點(diǎn)1.行業(yè)特征顯著基金管理公司是在現(xiàn)代資本市場(chǎng)環(huán)境下為客戶提供金融效勞的企業(yè)。同一般企業(yè)消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、銷售的形式不同的是，基金管理公司一般是通過(guò)提取產(chǎn)品管理費(fèi)收入以及超額收益

4、的業(yè)績(jī)提成的形式進(jìn)展盈利，不存在一般企業(yè)原材料采購(gòu)、產(chǎn)品消費(fèi)、儲(chǔ)存和物流等環(huán)節(jié)。因此，基金管理公司的預(yù)算管理內(nèi)容不可以照搬現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算管理工作的既有經(jīng)歷，而是要結(jié)合基金管理公司的實(shí)際業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)情況，開展預(yù)算管理，才能到達(dá)保障公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)平安、企業(yè)盈利性上漲和企業(yè)管理才能提升的目的。因此，行業(yè)特征顯著是基金管理公司預(yù)算中最為明顯的特征。在基金管理公司的預(yù)算管理中，應(yīng)主要按照基金工程的形式，單獨(dú)設(shè)立工程預(yù)算模塊，按照基金產(chǎn)品進(jìn)展工程單獨(dú)核算的方式來(lái)開展預(yù)算管理工作。2.受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響基金作為金融行業(yè)的表現(xiàn)形態(tài)，受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策和股市波動(dòng)的影響非常嚴(yán)重。因此，基金管理公司的資產(chǎn)管理規(guī)模

5、受到國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、股票市場(chǎng)、金融匯率等因素的影響嚴(yán)重，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有著收益不可預(yù)見性強(qiáng)的特征。雖然我國(guó)經(jīng)濟(jì)保持著平穩(wěn)的開展，金融市場(chǎng)逐漸企穩(wěn)，但基金產(chǎn)品市場(chǎng)的波動(dòng)仍然較大?；鸸芾砉驹诂F(xiàn)階段環(huán)境下，一些基金管理公司雖然進(jìn)展了相應(yīng)的預(yù)算管理編制，但實(shí)際上的執(zhí)行難度很大，給基金管理公司預(yù)算管理工作的落實(shí)帶來(lái)了非常不利的影響。二、目前基金管理公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理中存在的問題1.預(yù)算管理觀念的缺失一些基金管理公司雖然在學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)決策方法和管理理念的根底上，逐步開始進(jìn)展預(yù)算管理工作，但由于基金管理公司盈利主要來(lái)自產(chǎn)品每日資產(chǎn)管理規(guī)模所帶來(lái)的管理費(fèi)收入和業(yè)績(jī)提成等，資產(chǎn)管理規(guī)模受到市場(chǎng)波動(dòng)性、公

6、司行業(yè)口碑、客戶認(rèn)可度等影響較強(qiáng)，預(yù)算管理在實(shí)際的編制和執(zhí)行中同企業(yè)收入、支出情況出入較大。因此，一些基金管理公司甚至把預(yù)算管理簡(jiǎn)單的認(rèn)為是對(duì)公司管理本錢費(fèi)用的控制，缺乏科學(xué)預(yù)算編制與參與、配合公司預(yù)算管理工作的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致了實(shí)際情況下預(yù)算管理工作難以得到開展的現(xiàn)狀。2.預(yù)算管理以預(yù)算編制工作為主目前，基金管理公司的預(yù)算管理工作主要以預(yù)算編制為主，尤其是一些管理者單純地把預(yù)算管理作為控制公司本錢費(fèi)用的一種手段。這種情況不單單造成了基金管理公司預(yù)算管理流于形式，難以發(fā)揮其在公司戰(zhàn)略開展管理上的作用；同時(shí)在編制過(guò)程中缺乏管理決策的意識(shí)而使得預(yù)算過(guò)度依賴于財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，預(yù)算編制指標(biāo)同基金管理公司的實(shí)際

7、上存在著較大的差異。這種情況導(dǎo)致了一些基金管理公司雖然進(jìn)展了預(yù)算編制和管理工作，但實(shí)際上難以發(fā)揮出預(yù)算對(duì)企業(yè)的管理效益。3.缺乏嚴(yán)格的預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)和制度保障同樣是由于基金行業(yè)的特征，在預(yù)算管理過(guò)程中，由于預(yù)算內(nèi)容往往同基金管理公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況之間存在著較大的差異，導(dǎo)致了預(yù)算在基金管理公司中管理剛性的減弱。因此，基金管理公司中普遍缺乏完好、且行之有效的預(yù)算管理制度，這種情況導(dǎo)致了預(yù)算資金在實(shí)際的支出過(guò)程中的審批、支出、結(jié)算等流程中沒有詳細(xì)的管理標(biāo)準(zhǔn)。這種情況導(dǎo)致了基金管理公司對(duì)預(yù)算的執(zhí)行難以實(shí)現(xiàn)科學(xué)、有效的監(jiān)視，即使實(shí)際費(fèi)用支出同預(yù)算之間產(chǎn)生了偏向，也無(wú)法對(duì)相應(yīng)部門進(jìn)展責(zé)任的落實(shí)。預(yù)算執(zhí)行困難是

8、當(dāng)前基金管理公司預(yù)算管理中的普遍問題。三、進(jìn)步基金管理公司預(yù)算管理方法1.建立戰(zhàn)略開展角度的預(yù)算管理目的為了提升基金管理公司預(yù)算管理才能，首先要加強(qiáng)基金管理公司對(duì)市場(chǎng)和自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)研究和理解，根據(jù)公司自身的開展戰(zhàn)略目確實(shí)定企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)容并通過(guò)預(yù)算管理的形式對(duì)公司戰(zhàn)略開展目的進(jìn)展概括。同時(shí)，基金管理公司的預(yù)算在制定和編制過(guò)程中宏觀要結(jié)合國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、股票市場(chǎng)、監(jiān)管政策等，微觀要考慮公司產(chǎn)品投資業(yè)績(jī)、銷售才能、市場(chǎng)認(rèn)可度等影響因素對(duì)公司凈利潤(rùn)、本錢費(fèi)用等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目的內(nèi)容的影響，并進(jìn)展科學(xué)合理的編制，保障基金公司的預(yù)算管理落實(shí)到實(shí)處。同時(shí)，公司可以通過(guò)彈性預(yù)算、零基預(yù)算、全面

9、預(yù)算等科學(xué)預(yù)算管理方法，將預(yù)算目的通過(guò)細(xì)節(jié)化的構(gòu)造性分解落實(shí)到公司每個(gè)部門甚至每個(gè)崗位的員工身上，從基層工作入手保障公司預(yù)算管理目的的實(shí)現(xiàn)。2.通過(guò)財(cái)務(wù)信息化實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理效率的進(jìn)步隨著現(xiàn)代通信科技和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷開展，基金管理工作在財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)、挪動(dòng)辦公等科技應(yīng)用的前提下有了打破性的進(jìn)展。而對(duì)于基金管理公司的相關(guān)財(cái)務(wù)管理，信息化技術(shù)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理對(duì)公司資金流動(dòng)、資產(chǎn)情況和經(jīng)營(yíng)狀況的全面、實(shí)時(shí)的監(jiān)控。因此，為了保障基金管理公司預(yù)算管理的有效性，公司應(yīng)在自身財(cái)務(wù)信息平臺(tái)的根底上，將各部門、各工程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)展有效的整合，并結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境因素的影響進(jìn)展分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算內(nèi)容同實(shí)際

10、經(jīng)營(yíng)之間的差異，及時(shí)保障預(yù)算管理的科學(xué)有效，從而進(jìn)步基金管理公司預(yù)算管理工作的連續(xù)性和預(yù)見性，從事實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行力度的保障。3.加強(qiáng)迫度建立，保障預(yù)算管理落實(shí)為了實(shí)現(xiàn)基金管理公司預(yù)算管理實(shí)力，確定預(yù)算管理工作可以落到實(shí)處，基金管理公司應(yīng)對(duì)自身的預(yù)算管理制度進(jìn)展建立和完善。照搬一般工商企業(yè)預(yù)算管理方法的做法對(duì)基金管理公司來(lái)講是行不通的。在預(yù)算制度建立過(guò)程中，要根據(jù)基金管理公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況對(duì)預(yù)算編制、分析、執(zhí)行、管理、考核等內(nèi)容進(jìn)展細(xì)致化的制度擬定，做到對(duì)基金管理公司預(yù)算管理工作中出現(xiàn)的問題進(jìn)展有效的規(guī)定和糾正。同時(shí)，預(yù)算管理制度應(yīng)同公司績(jī)效管理機(jī)制進(jìn)展有機(jī)的結(jié)合，通過(guò)一套相關(guān)的獎(jiǎng)懲制度，將預(yù)算責(zé)任落實(shí)到崗、落實(shí)到人，從而保障基金管理公司預(yù)算工作的有效開展，并及時(shí)消除公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。四、完畢語(yǔ)目前，我國(guó)證券基金市場(chǎng)正處于逐步企穩(wěn)的階段，國(guó)內(nèi)基金管理公司在監(jiān)管趨嚴(yán)的大環(huán)境下，正在積極探究一條創(chuàng)新、合規(guī)、安康開展的優(yōu)化途徑。然而，目前基金管理公司中普遍存在的財(cái)務(wù)預(yù)算管理缺失、管理不到位的問題，嚴(yán)重制約了基金管理公司的開展和經(jīng)濟(jì)效益的提升。因此，基金管理公司應(yīng)在正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理預(yù)算內(nèi)容及意義的根底上，從自身管理實(shí)際出發(fā)進(jìn)步財(cái)