農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金管理暫行規(guī)定

1、市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金管理暫行規(guī)定第一條 為加強(qiáng)市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線后的信用社現(xiàn)金管理工作，不斷提高工作質(zhì)量，切實(shí)保障現(xiàn)金安全，根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例、人民幣管理?xiàng)l例等法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條 凡在信用社開立帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位） ，必須依照本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受監(jiān)督。第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來， 除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第四條辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持以下基本規(guī)定：一、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到原始憑證、記賬憑證、計(jì)算工具、現(xiàn)金四者數(shù)據(jù)相符， 如有疑問，必須復(fù)點(diǎn)、復(fù)查，確保安全收付。二、現(xiàn)金出納必須堅(jiān)持

2、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、 雙人押運(yùn)，做到內(nèi)控嚴(yán)明，職責(zé)分明。三、凡現(xiàn)金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。四、及時核對庫存，做到賬款、賬實(shí)相符。五、臨柜辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在客戶視線以內(nèi)進(jìn)行， 做到當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)，一筆一清，一戶一清。對交付客戶的現(xiàn)金必須告知“現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清”。六、實(shí)行復(fù)核制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須錢賬分管，雙人臨柜，一切現(xiàn)金實(shí)物的收付及各類登記簿的記載，都要換人復(fù)核，不得一人辦理。實(shí)行綜合柜員制的，按柜員制管理規(guī)定執(zhí)行。第五條 按照規(guī)定，凡在國家工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊的企業(yè)，只能選擇一家金融機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶， 按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定

3、的現(xiàn)金范圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。企業(yè)如有需要，可在其它金融機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶，用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，但不得支付現(xiàn)金。 企業(yè)申請開立臨時存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶， 如需支取現(xiàn)金的，必須嚴(yán)格按照 現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理。個體工商戶可憑工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照， 自主選擇一家金融機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶， 不得將個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶，并通過儲蓄賬戶辦理結(jié)算。第六條按照規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對

4、個人的其他支出；（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。第七條現(xiàn)金庫存限額管理各聯(lián)社要根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量大小、 路程遠(yuǎn)近、旺季淡季需要等實(shí)際情況，按核定的業(yè)務(wù)庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金， 超過限額要及時交存。第八條大額現(xiàn)金支付管理對日累計(jì)支取現(xiàn)金 5 萬元（不含 5 萬元）以上的，取款人應(yīng)提供有效身份證件，并按業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人授權(quán)后予以支付。其中日累計(jì)提取現(xiàn)金 20 萬元（含 20 萬元）以上的，取款人必須至少提前 1 天以電話等方式預(yù)約，以便準(zhǔn)

5、備現(xiàn)金。對日累計(jì)超過 5萬元以上的現(xiàn)金支付，信用社內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。第九條 儲蓄存款通兌 50 萬元以上（含 50 萬元）的現(xiàn)金支付，需通過系統(tǒng)進(jìn)行異地授權(quán)。第十條 嚴(yán)禁公款私存。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。 不得將企業(yè)單位資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶套取現(xiàn)金。除代發(fā)工資和小額個人勞務(wù)報酬外， 信用社不得為企事業(yè)單位辦理將單位資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶的轉(zhuǎn)賬結(jié)算， 不得接受以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)入個人儲蓄賬戶的存款。對單位辦理的信用卡，一律不得支付現(xiàn)金。第十一條現(xiàn)金收付、兌換、整點(diǎn)。一、現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手

6、續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。二、業(yè)務(wù)量大的信用社應(yīng)分設(shè)收款、付款專柜，并配備專職復(fù)核員。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц叮ü駟T制除外）。三、出納員不得代填或代改交款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。票幣封簽對外無效。四、每日營業(yè)終了，應(yīng)將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對一致， 并登記現(xiàn)金庫存簿結(jié)出余額， 由主管對庫存現(xiàn)金和總賬現(xiàn)金科目余額核對相符后， 將現(xiàn)金全部入庫保管。 次日由管庫員與柜員核對日計(jì)表現(xiàn)金科目余額相符后簽章。五、各信用社應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務(wù)。兌換殘缺票幣時，應(yīng)按現(xiàn)金收付的操作程序辦理。六、收付、整點(diǎn)票幣時，應(yīng)隨時挑出損傷票幣，紙幣應(yīng)達(dá)到“

7、七成新”。第十二條現(xiàn)金錯款處理。一、發(fā)生現(xiàn)金錯款，應(yīng)立即查找原因，并向單位負(fù)責(zé)人和上級聯(lián)社報告。對于確實(shí)無法挽回的錯款損失，要區(qū)別性質(zhì)進(jìn)行處理。1、技術(shù)性錯款，按規(guī)定的手續(xù)審批處理，不得以長補(bǔ)短。2、責(zé)任事故錯款，應(yīng)按長款歸公，短款自賠的原則處理。3、屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應(yīng)追回款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。二、現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯，調(diào)入社和調(diào)出社都必須負(fù)責(zé)認(rèn)真追查。調(diào)入社在發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)先檢查本社在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本社責(zé)任時，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過情況送調(diào)出社追查。如無法確定調(diào)出社或調(diào)入社責(zé)任時，可按錯款審批權(quán)限報

8、批，由調(diào)入社作收益或報損。三、原封新券（幣）發(fā)生錯款，應(yīng)查明原因，如確非本社責(zé)任，應(yīng)開具證明，說明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過（拆封時原封有無破裂、證明人等）及捆內(nèi)各把票券的起訖號碼、缺號、補(bǔ)號情況，并在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽，原把紙條，通過縣聯(lián)社報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審查。如發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把（券）短少或把內(nèi)短少十張以上者，應(yīng)將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號送交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理。四、各信用社發(fā)生現(xiàn)金錯款時， 應(yīng)在錯款登記簿上逐筆詳細(xì)登記，如實(shí)填報現(xiàn)金錯款報告表并按規(guī)定時間報送?，F(xiàn)金錯款的審批處理權(quán)限，按人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

9、。第十三條票樣管理一、人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進(jìn)行反假幣斗爭的重要資料，縣聯(lián)社要指定專人負(fù)責(zé)并建立領(lǐng)發(fā)保管手續(xù)。分發(fā)保管票樣時，要辦理簽收手續(xù)，并登記票樣登記簿，按券別、版別、立戶登記號碼和領(lǐng)用單位名稱，以便查考。換人保管票樣時，應(yīng)辦理交接手續(xù)。真假幣鑒別手冊及資料保管，也按上述規(guī)定辦理。二、發(fā)現(xiàn)流入市場的票樣，應(yīng)予收回，并追查票樣的來源，如經(jīng)調(diào)查確系誤收，可按照兌換辦法兌回。收回的票樣，應(yīng)根據(jù)其號碼追查責(zé)任，對有關(guān)失職人員要酌情處理。如非本縣聯(lián)社經(jīng)管的票樣，應(yīng)逐級上報上級管理部門追查。三、票樣領(lǐng)用單位撤并時，應(yīng)將多余的票樣上交上級管理部門。如管理部門變理，應(yīng)將票樣移交情況分別報原管理部門和變更后的管理部門。第十四條反假幣工作一、發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面用藍(lán)色印泥加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時開具沒收收據(jù)，登記假幣登記簿。 已沒收假幣連同一聯(lián)假幣沒收收據(jù)一并入庫專袋保管。二、如發(fā)現(xiàn)可疑幣（券），本社難以辨別真?zhèn)螘r，應(yīng)向持幣人說明情況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣（券）及時報送上級管理部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別。如確系假幣（券），應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)，換開“假幣沒收收據(jù)”；如非假幣（券），亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)，并按面值予以兌付。三、入庫保管的已沒收假幣（券），應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定上繳，并辦