財(cái)務(wù)流程培訓(xùn)(

1、整理ppt1財(cái)務(wù)付款流程培訓(xùn)財(cái)務(wù)付款流程培訓(xùn)2015年年4月月整理ppt2目的為規(guī)范財(cái)務(wù)付款流程規(guī)范票據(jù)管理加強(qiáng)公司內(nèi)部管理控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保證資金安全整理ppt3財(cái)務(wù)付款類型n合同類付款1.土地出讓金、征收補(bǔ)償費(fèi)等2.設(shè)計(jì)類付款3.勘察、測(cè)繪類4.工程類付款5.廣告、代理、策劃、制作、招商6.采購、服務(wù)類7.咨詢、審計(jì)評(píng)估、融資類n無合同類付款1.開發(fā)類政府費(fèi)用2.行政人力類3.無票費(fèi)用（協(xié)調(diào)等）4.稅費(fèi)類5.手續(xù)費(fèi)等其他6.暫借款原則上零星采購，金額在原則上零星采購，金額在1萬元以上，均應(yīng)簽訂采購協(xié)議。萬元以上，均應(yīng)簽訂采購協(xié)議。整理ppt4付款流程單據(jù)符合規(guī)定單據(jù)符合規(guī)定交財(cái)務(wù)交財(cái)務(wù)逐級(jí)逐級(jí)

2、審審批批完完成成蓋付訖章蓋付訖章票票據(jù)據(jù)不不符符完完善善資資料料整理ppt5系統(tǒng)提交（集團(tuán)設(shè)定或自定義流程）n常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷：n經(jīng)辦人選擇“新建事項(xiàng)”“調(diào)用模板”“審批流程”“家誠（潤(rùn)嘉）常規(guī)報(bào)銷”“確定”n在標(biāo)題欄修改為“費(fèi)用名稱+報(bào)銷人+日期”n在公司/項(xiàng)目欄里選擇費(fèi)用承擔(dān)公司或項(xiàng)目n付款流程：n經(jīng)辦人選擇每個(gè)人公司都單獨(dú)做了流程，按流程提示處理。n在標(biāo)題欄修改為“款項(xiàng)名稱+報(bào)銷人+日期”n凡涉及建設(shè)相關(guān)費(fèi)用，均請(qǐng)走付款審批流程（含合同付款和非合同付款）。整理ppt6紙質(zhì)資料n共性資料審批單、合同協(xié)議、發(fā)票、附件資料n款項(xiàng)支付的收款方應(yīng)與合同方、發(fā)票開具方一致整理ppt7紙質(zhì)資料合同類付款整

3、理ppt8紙質(zhì)資料合同類付款n2、付款申請(qǐng)（由對(duì)方根據(jù)完成情況提出申請(qǐng)）關(guān)于家誠國(guó)際廣場(chǎng)XX工程進(jìn)度（結(jié)算）款支付申請(qǐng)遵義家誠置業(yè)有限公司：我司承建的家誠國(guó)際廣場(chǎng)XX工程項(xiàng)目，已完成XXXX進(jìn)度，達(dá)到XXX付款條件，現(xiàn)我公司根據(jù)合同付款條件，向貴公司申請(qǐng)支付XX工程進(jìn)度款，金額XXX元，敬請(qǐng)貴公司核定，按合同約定支付為感！ XXX建設(shè)工程有限公司（蓋章） 日期：此為工程付款申請(qǐng)模板，其他可以根據(jù)情此為工程付款申請(qǐng)模板，其他可以根據(jù)情況修改，但主要內(nèi)容須表達(dá)清楚。況修改，但主要內(nèi)容須表達(dá)清楚。整理ppt9紙質(zhì)資料合同類付款n3、合同協(xié)議主要條款頁復(fù)印n4、合規(guī)的發(fā)票n5、成果驗(yàn)收記錄含進(jìn)度審核表

4、、產(chǎn)值審核表或結(jié)算相關(guān)資料財(cái)務(wù)提出要求：財(cái)務(wù)提出要求：非工程類也須有相關(guān)驗(yàn)收表單，請(qǐng)各專業(yè)口根據(jù)實(shí)際設(shè)計(jì)相關(guān)驗(yàn)收表單，內(nèi)容包括但不限于：（1）經(jīng)辦部門及人員（2）合同名稱（）對(duì)方單位名稱（4）工作內(nèi)容及完成情況（5）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字（6）日期財(cái)務(wù)根據(jù)完成情況，比對(duì)合同付款條件給予付款，比如設(shè)計(jì)類：乙方提交施工圖經(jīng)甲方審核通過，此條款需要有相關(guān)表單確認(rèn)。比如評(píng)估類：取得報(bào)告時(shí)支付款項(xiàng)，相關(guān)驗(yàn)收表單中要有是否取得報(bào)告等成果作描述。整理ppt10紙質(zhì)資料無合同類付款n無合同付款走報(bào)銷流程或自定義流程n無合同付款類型：政府類費(fèi)用、部門費(fèi)用（交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等）、行政人力費(fèi)用、稅費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、暫借款

5、、一般物資采購等n共性資料：審批單、發(fā)票（用票據(jù)粘貼單按規(guī)范粘貼整齊）、費(fèi)用報(bào)銷單n政府類基本無合同，但一般會(huì)有繳款通知書，公司在付款后由經(jīng)辦人去取得發(fā)票或行政收據(jù)。n政府類費(fèi)用支付，如果特別緊急，可以事先溝通，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，先行支付后補(bǔ)OA流程。整理ppt11紙質(zhì)資料無合同類付款1、請(qǐng)?zhí)顚戀M(fèi)用報(bào)銷單。2、票據(jù)粘貼單可以用同樣大小的白紙，將發(fā)票按規(guī)定整齊粘貼上，再將報(bào)銷單粘貼在最上面，報(bào)銷人簽名后交財(cái)務(wù)審核。整理ppt12紙質(zhì)資料無合同類付款整理ppt13無合同類付款非共性資料n職工薪酬類職工薪酬類1、職工薪酬包含為職工支付的各種工資、獎(jiǎng)金、工資性津貼、補(bǔ)助及其他工資性費(fèi)用，以及福利費(fèi)和社保費(fèi)

6、等。2、人事行政部每月5日前將員工信息（新增員工身份證復(fù)印件、銀行卡復(fù)印件等）、考勤記錄、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、社保繳納標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部。3、財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)造工資表，計(jì)算應(yīng)扣項(xiàng)目，經(jīng)審核后提交審批。4、社保費(fèi)用：由行政到社保打票，按票據(jù)粘貼方法粘貼好后，上提交，將紙質(zhì)單據(jù)交財(cái)務(wù)審核。整理ppt14無合同類付款非共性資料n交通費(fèi)、汽車費(fèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)n1、填制費(fèi)用報(bào)銷單n2、將過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、油費(fèi)等發(fā)票按規(guī)范粘貼n3、注明往返明細(xì)，以便領(lǐng)導(dǎo)審批n注：按規(guī)定報(bào)銷的車貼，在填制費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，將費(fèi)用名稱寫為差旅費(fèi)，并在系統(tǒng)的補(bǔ)充說明中寫明是某月的車貼，以便領(lǐng)導(dǎo)按實(shí)際審批，財(cái)務(wù)入賬時(shí)將補(bǔ)充說明隱藏后，列

7、入差旅費(fèi)。國(guó)稅發(fā)2008 80號(hào)文件：(二)落實(shí)管理和處罰規(guī)定。在日常檢查中發(fā)現(xiàn)納稅人使用不符合規(guī)定發(fā)票特別是沒有填開付款方全稱的發(fā)票，不得允許納稅人用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財(cái)務(wù)報(bào)銷。私車公用，須與公司簽訂租車協(xié)議，并按規(guī)定開具租賃發(fā)票，相應(yīng)的費(fèi)用方能在公司中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。整理ppt15無合同類付款非共性資料n差旅費(fèi)差旅費(fèi)n差旅費(fèi)主要指員工因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、差旅包干費(fèi)等。n填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理同意后，方可報(bào)銷。n填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按集團(tuán)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，將發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)整齊的粘貼在票據(jù)粘貼單上。n將紙質(zhì)單據(jù)交財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，走審批流程。整理ppt16無合同類付款非共性資料

8、n出差申請(qǐng)表公司名稱：遵義家誠置業(yè)有限公司 年 月 日注：填寫出差申請(qǐng)表，出于事前控制目的，總經(jīng)理須同意后方可執(zhí)行。由于審批流程原因，總經(jīng)理審批在最后環(huán)節(jié)，前面各級(jí)審批時(shí)，只能通過總經(jīng)理同意的申請(qǐng)表才能按規(guī)定進(jìn)行審批。整理ppt17無合同類付款非共性資料n業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)n業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面發(fā)生的接待業(yè)務(wù)單位、上級(jí)部門等的餐飲、娛樂、禮品、協(xié)調(diào)等費(fèi)用。n填寫業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理同意后，方可報(bào)銷。n填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按集團(tuán)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，將發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)整齊的粘貼在票據(jù)粘貼單上。n將紙質(zhì)單據(jù)交財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，走審批流程。整理ppt18無合同類付款非共性資料n業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表公司名稱：遵義家

9、誠置業(yè)有限公司 年 月 日注：填寫業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表，出于事前控制目的，總經(jīng)理須同意后方可執(zhí)行。由于審批流程原因，總經(jīng)理審批在最后環(huán)節(jié)，前面各級(jí)審批時(shí)，只能通過總經(jīng)理同意的申請(qǐng)表才能按規(guī)定進(jìn)行審批。業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表與紙質(zhì)報(bào)銷單一并交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)單獨(dú)將業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表歸檔（定期按程序銷毀），不附憑證后，只作審核之用。整理ppt19無合同類付款非共性資料n食堂費(fèi)用食堂費(fèi)用n食堂費(fèi)用是指項(xiàng)目公司自設(shè)員工食堂發(fā)生的食物菜品等費(fèi)用（不含人員工資）。n為保證菜品衛(wèi)生質(zhì)量，菜品原則上要求在大型超市購買，并取得相關(guān)發(fā)票。n目前食堂采購原則在大潤(rùn)發(fā)超市采購，采購人員在行政部領(lǐng)取購物卡，每日將采購清單交財(cái)務(wù)登記。購物卡管理：

10、由財(cái)務(wù)定期購卡交行政管理。行政建立購物卡領(lǐng)用存臺(tái)賬，每月和財(cái)務(wù)核對(duì)簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)建立食堂采購臺(tái)賬，每日將食堂小票登記，每月將臺(tái)賬及購物卡剩余金額與采購核對(duì)，簽字確認(rèn)。整理ppt20無合同類付款非共性資料n辦公費(fèi)辦公費(fèi)n辦公費(fèi)包括辦公室水電費(fèi)、報(bào)刊雜志、辦公用品、郵電通訊、房租等。n填寫費(fèi)用報(bào)銷單并按程序走流程。n水電費(fèi)可以先憑繳款通知單走流程，財(cái)務(wù)付款，再憑繳款憑據(jù)取得水電費(fèi)發(fā)票。n通訊費(fèi)需取得通訊費(fèi)發(fā)票，按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。n房租費(fèi)需簽訂合同，并要求對(duì)方開具租賃發(fā)票（或自己代開）。整理ppt21無合同類付款非共性資料n辦公用品、固定資產(chǎn)及物資采購辦公用品、固定資產(chǎn)及物資采購n填寫物資申購單填寫物

11、資申購單整理ppt22無合同類付款非共性資料n辦公用品、固定資產(chǎn)及物資采購辦公用品、固定資產(chǎn)及物資采購n填寫物資入庫單填寫物資入庫單物資申購單和入庫單須與紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)一并交財(cái)務(wù)審核，并作為附件入賬物資領(lǐng)用與保管，由行政部單獨(dú)出管理辦法進(jìn)行管理整理ppt23無合同類付款物品采購報(bào)銷整理ppt24無合同類付款物品采購報(bào)銷n針對(duì)煙酒采購管理規(guī)定n1、采取批量采購方式，原則上一批能滿足一個(gè)月使用。n2、每次由采購人員填寫申請(qǐng)單，預(yù)計(jì)使用量，按流程采購并付款。嚴(yán)禁非公司指定采購人員到外簽單后報(bào)銷。n3、緊急使用，由采購人員通知供貨方送貨，并及時(shí)到行政辦理入庫手續(xù)。n4、凡領(lǐng)用，均需填寫物資領(lǐng)用表，行政作

12、好物資登記。n5、煙酒付款，原則上為第二月上旬支付，月底行政將物資臺(tái)賬（入庫及領(lǐng)用存）交財(cái)務(wù)審核，對(duì)當(dāng)月入庫及領(lǐng)用存核對(duì)無誤后再安排付款。整理ppt25無合同類付款非共性資料n政府費(fèi)用政府費(fèi)用n政府費(fèi)用包含開發(fā)類費(fèi)用、捐贈(zèng)、稅費(fèi)等。政府費(fèi)用包含開發(fā)類費(fèi)用、捐贈(zèng)、稅費(fèi)等。n付款申請(qǐng)報(bào)告或請(qǐng)示（如有）付款申請(qǐng)報(bào)告或請(qǐng)示（如有）n款項(xiàng)計(jì)算表款項(xiàng)計(jì)算表n繳款通知單或發(fā)票、行政性收據(jù)繳款通知單或發(fā)票、行政性收據(jù)n填制紙質(zhì)支付或報(bào)銷單填制紙質(zhì)支付或報(bào)銷單n正常審批流程正常審批流程整理ppt26紙質(zhì)資料無合同類付款整理ppt27無合同類付款非共性資料n協(xié)調(diào)費(fèi)用無票費(fèi)用協(xié)調(diào)費(fèi)用無票費(fèi)用n協(xié)調(diào)費(fèi)用包含與經(jīng)營(yíng)有關(guān)

13、的招待、禮金、無發(fā)票等必須發(fā)協(xié)調(diào)費(fèi)用包含與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的招待、禮金、無發(fā)票等必須發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。生的相關(guān)費(fèi)用。n1、填寫紙質(zhì)報(bào)銷單，在報(bào)銷單上請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)、填寫紙質(zhì)報(bào)銷單，在報(bào)銷單上請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)。導(dǎo)、項(xiàng)目總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)。n2、流程流程，與有票部分分開走流程（原則以實(shí)際發(fā)生，與有票部分分開走流程（原則以實(shí)際發(fā)生報(bào)銷，填寫業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表）報(bào)銷，填寫業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表）n3、財(cái)務(wù)在審批完后予以報(bào)銷，并單獨(dú)登記管理，以便統(tǒng)、財(cái)務(wù)在審批完后予以報(bào)銷，并單獨(dú)登記管理，以便統(tǒng)一開具合規(guī)發(fā)票入賬。一開具合規(guī)發(fā)票入賬。n財(cái)務(wù)在開具發(fā)票前，須列明明細(xì)，單獨(dú)以報(bào)告或請(qǐng)示方財(cái)務(wù)在開具發(fā)票前，須列明明細(xì)，單獨(dú)以報(bào)告或請(qǐng)示方式報(bào)集團(tuán)審核，凡已開具發(fā)票的費(fèi)用，加蓋作廢章，單獨(dú)式報(bào)集團(tuán)審核，凡已開具發(fā)票的費(fèi)用，加蓋作廢章，單獨(dú)保存，避免重復(fù)開票報(bào)銷。保存，避免重復(fù)開票報(bào)銷。整理ppt28無合同類付款非共性資料暫