財(cái)務(wù)管理中心(部門設(shè)置及職責(zé))

1、1、 財(cái)務(wù)中心下設(shè)部門預(yù)案 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)核算部業(yè)務(wù)計(jì)劃部IT管理部預(yù)算及成本管理資產(chǎn)管理資金收付投融資管理會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)稽核應(yīng)收應(yīng)付管理涉稅處理商品計(jì)劃管理商品價(jià)格管理系統(tǒng)監(jiān)管硬件維護(hù)軟件維護(hù)財(cái)務(wù)分析助理二、財(cái)務(wù)中心二級(jí)部門職責(zé)（一）財(cái)務(wù)中心部門職責(zé)：1、財(cái)務(wù)預(yù)算（1）負(fù)責(zé)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織公司各部門編制公司年度預(yù)算。（2）負(fù)責(zé)對(duì)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算情況進(jìn)行監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)分析（1）負(fù)責(zé)編制公司月度、季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告，保證其及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（2）負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)角度對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果進(jìn)行分析。（3）負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。（4） 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)成本與費(fèi)用的分析。（5） 負(fù)責(zé)為公

2、司的重大決策提供財(cái)務(wù)分析信息。3、成本管理（1）實(shí)施成本檢查、內(nèi)部審核、成本分析和持續(xù)改進(jìn)。（2）逐步建立和實(shí)施各種定額、標(biāo)準(zhǔn)成本、制度、流程等成本管理基礎(chǔ)工作。4、財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表（1）組織進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)核算。（2）編制各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按規(guī)定報(bào)送內(nèi)外相關(guān)部門。5、資金管理（1）資金計(jì)劃a)制定資金使用計(jì)劃。b)跟催貨款及時(shí)回籠。c)根據(jù)資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行平衡。（2）資金籌集a)擬定公司融資計(jì)劃及方案，保證其合理、經(jīng)濟(jì)、可行。b)根據(jù)融資計(jì)劃進(jìn)行融資，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金供應(yīng)和資金的良性循環(huán)。c)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和對(duì)外投資等方面的需要，建立融資渠道。（3）資金運(yùn)用a

3、)現(xiàn)金流量平衡管理。b)審核各類資金款項(xiàng)的支出。（4）資本運(yùn)作a)公司上市。b)增資擴(kuò)股、收購(gòu)、兼并、分立。c)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、利潤(rùn)再投資。6、信用管理（1）負(fù)責(zé)擬訂客戶信用管理方案并進(jìn)行信用分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（2）提供賬齡分析。（3）督促業(yè)務(wù)人員按時(shí)回收貨款。7、稅務(wù)管理（1）稅賦籌劃，確保遵守國(guó)家財(cái)政稅務(wù)法規(guī)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）結(jié)合公司實(shí)際用好用活國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅務(wù)支出。（3）議定內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)原則。（4）納稅申報(bào)納稅預(yù)算與納稅資金安排。（5）及時(shí)申報(bào)、繳納稅款。8、組織工資結(jié)算與發(fā)放9、審計(jì)稽核 （1）配合公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)效益的審計(jì)工作。（2）配合對(duì)公司內(nèi)部控制制度的評(píng)審

4、工作。（4）配合對(duì)公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(包括采購(gòu)、銷售、工程建設(shè)等)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（5）協(xié)助相關(guān)部門或中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)及各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)工作。 10、商品計(jì)劃和價(jià)格（1）協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好商品結(jié)構(gòu)、商品控制、數(shù)據(jù)分析等工作。（2）對(duì)商品的采購(gòu)和退換貨價(jià)格進(jìn)行重點(diǎn)審核和控制，對(duì)采購(gòu)物資和勞務(wù)的價(jià)格情況進(jìn)行日常跟蹤。11、IT管理（1）監(jiān)管信息管理系統(tǒng)的操作，確保符合安全標(biāo)準(zhǔn)。（2）負(fù)責(zé)OA及網(wǎng)站的技術(shù)維護(hù)。（3）計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)硬件維護(hù)。12、 資產(chǎn)管理 對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行核算、清查、轉(zhuǎn)讓及處理等工作，及時(shí)掌握資產(chǎn)的增減及使用變化情況。13、部門建設(shè)（1）制定部門年度工作計(jì)劃及階段性工

5、作計(jì)劃及組織實(shí)施，并定期完成工作總結(jié)。（2）編制本部門相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行。（3）組織建立部門內(nèi)部各項(xiàng)管理規(guī)章制度，完善工作流程，并督促檢查各項(xiàng)規(guī)章制度、實(shí)施細(xì)則在工作中的具體落實(shí)。（4）負(fù)責(zé)組織本部門資產(chǎn)的管理和維護(hù)。（5）組織本部門員工隊(duì)伍建設(shè)以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓(xùn)、考評(píng)等人事工作。（6）組織本部門員工按公司管理體系的標(biāo)準(zhǔn)完成工作。 （7）負(fù)責(zé)宣導(dǎo)公司的企業(yè)文化，提高部門員工的凝聚力和活力。（二）財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：1、財(cái)務(wù)管理部 （1）負(fù)責(zé)組織公司各部門編制年度預(yù)算。 （2）實(shí)施成本檢查、內(nèi)部審核、成本分析，逐步建立健全各種標(biāo)準(zhǔn)成本制度和工作流程。 （3）對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行核算、

6、清查、轉(zhuǎn)讓及處理等工作，及時(shí)掌握資產(chǎn)的增減及使用變化情況，定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)。（4） 負(fù)責(zé)組織月度（或每周）的資金平衡。（5） 負(fù)責(zé)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，定期對(duì)現(xiàn)金和存款進(jìn)行安全性、流動(dòng)性檢查。（6） 負(fù)責(zé)公司融資渠道的暢通，參與投資可研分析。（7）負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，保證其及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （8）負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（9）負(fù)責(zé)月度納稅申報(bào)工作及稅務(wù)關(guān)系維護(hù)。 （10）配合內(nèi)審、外部審計(jì)及檢查。 （11）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸檔及管理工作。 （12）負(fù)責(zé)部門人員招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓(xùn)、考評(píng)等人事工作，協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系。2、 會(huì)計(jì)核算部 （1）規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及核算流程，對(duì)會(huì)計(jì)信息

7、的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。 （2）負(fù)責(zé)成本核算日常工作。 （3）嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定。 （4）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)稽核工作。 （5）負(fù)責(zé)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)的核算、與客戶的對(duì)賬及發(fā)票跟蹤工作。 （6）負(fù)責(zé)涉稅事項(xiàng)的核算及納稅申報(bào)表的編制。3、 業(yè)務(wù)計(jì)劃部（1）配合公司相關(guān)部門的商品計(jì)劃編制。協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好商品結(jié)構(gòu)、商品控制、數(shù)據(jù)分析等工作。 （2）負(fù)責(zé)在ERP系統(tǒng)中對(duì)采購(gòu)管理中心的價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行審核。對(duì)商品的采購(gòu)和退換貨價(jià)格進(jìn)行重點(diǎn)審核和控制，對(duì)采購(gòu)物資和勞務(wù)的價(jià)格情況進(jìn)行日常跟蹤。5、IT管理部（1）負(fù)責(zé)重要數(shù)據(jù)的定期備份及災(zāi)難恢復(fù)。（2）負(fù)責(zé)信息設(shè)備的采購(gòu)把關(guān)和日常維護(hù)。（3）負(fù)責(zé)網(wǎng)

8、絡(luò)各系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控的安裝及日常維護(hù)。（4）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)空間及訪問權(quán)限控制。（5）負(fù)責(zé)病毒防治及網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)。（6）負(fù)責(zé)OA系統(tǒng)及網(wǎng)站技術(shù)支持。三、草擬三級(jí)部門職責(zé)(無(wú),只設(shè)崗位，不設(shè)部門)四、草擬二、三級(jí)部門崗位設(shè)置預(yù)案及人員編制、工資建議一覽表 財(cái)務(wù)管理中心 崗位設(shè)置預(yù)案及人員編制、工資建議一覽表設(shè)置崗位名稱崗位人數(shù)(人)人員建議主要職責(zé)管理崗位財(cái)務(wù)部經(jīng)理1人外聘融資、涉稅、預(yù)算匯總會(huì)計(jì)主管1 人外聘太平洋總賬、財(cái)務(wù)稽核操作崗位應(yīng)收會(huì)計(jì)1 人呂傳根收銀管理存貨會(huì)計(jì)2 人梅旋、胡潔盤點(diǎn)、差異、價(jià)格審核、商品計(jì)劃費(fèi)用會(huì)計(jì)1人李紅霞費(fèi)用審核、資產(chǎn)管理、檔案管理應(yīng)付會(huì)計(jì)3人雷蓉芳、張澤輝、王滑供應(yīng)商對(duì)賬

9、（定采、現(xiàn)采、差異跟蹤）出納1+1人周峰結(jié)算、資金平衡總賬會(huì)計(jì)1 人繆湘玲甌利德憑證審核、總賬網(wǎng)絡(luò)組長(zhǎng)1 人黃偉剛權(quán)限管理、數(shù)據(jù)安全網(wǎng)管3人馬小亮、黃昆、范凱維護(hù)、硬件合計(jì)15+1人五、草擬各崗位授權(quán)體系(一至三級(jí))預(yù)案項(xiàng)目序號(hào)流程名稱范圍表單名稱審批權(quán)限（流程描述）費(fèi)用申請(qǐng)審批1費(fèi)用申請(qǐng)每單5000內(nèi)費(fèi) 用申 請(qǐng) 單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-出納2費(fèi)用申請(qǐng)每單5000以上費(fèi) 用申 請(qǐng) 單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納4出差申請(qǐng)每單5000內(nèi)出差/差旅費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-出納5出差申請(qǐng)每單5000

10、以上出差/差旅費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納費(fèi)用報(bào)銷9費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-費(fèi)用會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-費(fèi)用會(huì)計(jì)10差旅費(fèi)報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-費(fèi)用會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-費(fèi)用會(huì)計(jì)11無(wú)票報(bào)銷申請(qǐng)無(wú)票報(bào)銷審批單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-費(fèi)用會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納資金支付12暫借款每單5000內(nèi)借款單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-出納13暫借款每單5000以上借款單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納14個(gè)人借款每單5000內(nèi)借款單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-

11、分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-出納15個(gè)人借款每單5000上借款單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納16非存貨付款每單2萬(wàn)內(nèi)付款申請(qǐng)單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-出納17非存貨付款每單2萬(wàn)以上付款申請(qǐng)單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納19存貨采購(gòu)貨款支付每單10萬(wàn)內(nèi)付款申請(qǐng)單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-出納20存貨采購(gòu)貨款支付每單10萬(wàn)以上存貨采購(gòu)付款申請(qǐng)單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-往來(lái)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納資產(chǎn)盤點(diǎn)21存貨盤虧每單200內(nèi)存貨盤點(diǎn)盈虧處理報(bào)告單申

12、請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-商品會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-商品會(huì)計(jì)22存貨盤虧每單200以上存貨盤點(diǎn)盈虧處理報(bào)告單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-商品會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-商品會(huì)計(jì)24固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)盈虧處理報(bào)告單申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-分管副總-資產(chǎn)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-資產(chǎn)會(huì)計(jì)合同會(huì)簽26合同會(huì)簽拓展合同申請(qǐng)人-部門經(jīng)理-合規(guī)部-副總經(jīng)理-總經(jīng)理-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人會(huì)簽(知會(huì))28合同會(huì)簽采購(gòu)合同申請(qǐng)人-合規(guī)部-副總經(jīng)理-總經(jīng)理財(cái)務(wù)部應(yīng)付款會(huì)計(jì)(留存)其他30商品檔案增加系統(tǒng)商品申請(qǐng)單采購(gòu)部-物流部-財(cái)務(wù)部-IT部實(shí)施人員31供應(yīng)商檔案增加系統(tǒng)供應(yīng)商申請(qǐng)單采購(gòu)部-物流部-財(cái)務(wù)部-IT部

13、實(shí)施人員32促銷方案促銷方案商品-銷售部-總經(jīng)理-財(cái)務(wù)部-IT實(shí)施人員33數(shù)據(jù)庫(kù)修改數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單申請(qǐng)人申請(qǐng)部門-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)總監(jiān)-IT實(shí)施人員六、草擬二、三級(jí)部門和崗位操作流程（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)流程(費(fèi)用會(huì)計(jì)）報(bào)銷人部門領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理出納報(bào)銷單及單據(jù)粘貼單領(lǐng)款或核銷審批簽字審核票據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性審核簽字審批簽字審批簽字檢查簽字是否齊全、核對(duì)金額、付款流程說明：1、報(bào)銷事項(xiàng)是經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)執(zhí)行事項(xiàng)。2、報(bào)銷人取得發(fā)票時(shí)，首先要確認(rèn)發(fā)票的合法性，然后對(duì)發(fā)票各類要素的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn)，包括付款單位名稱、摘要、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款單位財(cái)務(wù)專

14、用章等。3、報(bào)銷人持原始憑證，首先需部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，然后費(fèi)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可到出納處辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。4、財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程：（1）由制單人對(duì)報(bào)銷人所持原始票據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審核，主要包括業(yè)務(wù)時(shí)間、地點(diǎn)、金額、報(bào)銷比例的真實(shí)性、票據(jù)的真?zhèn)我约笆跈?quán)的完整性等。（2）根據(jù)原始單據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容填制記賬憑證。（3）由復(fù)核人員對(duì)記賬憑證和原始憑證進(jìn)行復(fù)核，主要包括審批程序、記賬憑證的金額、所列科目等，審核無(wú)誤后交由出納員。（4）出納員檢查票據(jù)的簽字蓋章是否齊全，并同制單人核對(duì)報(bào)銷金額，確認(rèn)無(wú)誤后向報(bào)銷人員付款，并提示報(bào)銷人員簽字。（二）出納業(yè)務(wù)流程圖經(jīng)辦人制單審核出

15、納原始憑證經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款填制憑證審核入賬憑證核對(duì)原始憑證與記賬憑證金額、簽字是否齊全收付款登記日記賬、盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)流程說明：1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)：審核后的記賬憑證傳遞到后，再次核實(shí)原始憑證的數(shù)量、金額是否與記賬憑證一致及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全，確認(rèn)無(wú)誤后，由經(jīng)辦人簽字后收、付款。2、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)：（1）堅(jiān)持職責(zé)分離的原則。禁止單人操作資金支付的全過程；系統(tǒng)管理人員與操作人員為不相容崗，相互分離，其權(quán)限不得交叉設(shè)置。 操作人員以安全審慎的方式進(jìn)行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的運(yùn)作，嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 為保證網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安全性，系統(tǒng)管理人員和操作人員的身份確認(rèn)證書由個(gè)人妥善保管，不得丟失或隨意轉(zhuǎn)交他人。（2）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全的維護(hù)

16、，及時(shí)更新殺毒軟件。必須按要求辦理開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理設(shè)置系統(tǒng)管理人員一名、業(yè)務(wù)操作人員一名，首先由系統(tǒng)管理人員根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽同意的人員配置，進(jìn)行首次登陸的權(quán)限分配和設(shè)置。（3）系統(tǒng)管理人員授權(quán)出納崗錄入銀行信息及支付用途；審核崗進(jìn)行審核，確認(rèn)支付。系統(tǒng)管理人員授權(quán)操作人員對(duì)銀行賬戶數(shù)據(jù)有查詢的權(quán)力，操作人員對(duì)查詢結(jié)果盡保密義務(wù)。（4）收款業(yè)務(wù)：由出納崗負(fù)責(zé)打印收款業(yè)務(wù)的交易記錄，并及時(shí)從銀行取回進(jìn)賬單交財(cái)務(wù)部入賬。（5）資金支付業(yè)務(wù)：包括內(nèi)部賬戶資金的劃轉(zhuǎn)、投資、向銀行歸還貸款、支付利息、支付費(fèi)用、向其他單位支付款項(xiàng)等，均執(zhí)行先審批后付款流程，由出納崗根據(jù)付款業(yè)務(wù)錄入收付款單位、銀行

17、賬號(hào)、開戶行及資金用途，提交審核崗審核；審核崗對(duì)資金支付審批，銀行匯款路徑、賬號(hào)及用途的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行初步審核，確認(rèn)無(wú)誤后，予以支付。 每筆交易成功后，由出納崗打印出交易單據(jù)并核對(duì)，同時(shí)及時(shí)從銀行取回經(jīng)銀行蓋章確認(rèn)的正式回單。由出納崗以外的人員于次月初根據(jù)銀行對(duì)賬單，核對(duì)其余額是否正確，相關(guān)銀行單據(jù)是否取回并及時(shí)入賬。為保障網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的安全，如操作人員中有任意一人不在崗，須立即停止使用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，同時(shí)恢復(fù)手工支付程序。 3、日記賬：按發(fā)生業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金、銀行日記賬。4、盤庫(kù)：每天盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與賬面余額核對(duì)，做到日清月結(jié)，保證不超儲(chǔ)。（三）商品會(huì)計(jì)工作流程（存貨會(huì)計(jì)） 采購(gòu)員采購(gòu)管理

18、中心物流管理中心財(cái)務(wù)管理中心具體工作流程采購(gòu)發(fā)票到貨單采購(gòu)訂單審核訂單審核采購(gòu)合同采購(gòu)任務(wù)入庫(kù)單暫估處理入庫(kù)成本結(jié)算付款處理流程說明：1、采購(gòu)結(jié)算單收齊之后，與采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，做到分庫(kù)準(zhǔn)確，金額正確，兩種單據(jù)保持一致，據(jù)此填制商品入庫(kù)明細(xì)表。2、完成出庫(kù)單的稽核工作，并填制收發(fā)結(jié)存表。3、每月31日之前完成暫估與沖暫估工作，填制暫估料明細(xì)表。4、次月1日之前在賬務(wù)系統(tǒng)中，完成采購(gòu)、入庫(kù)、暫估入庫(kù)的賬務(wù)處理。5、每月結(jié)賬后，核對(duì)物流系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的庫(kù)存余額是否一致。6、配合有關(guān)部門制定庫(kù)存商品的最低、最高限額；參與庫(kù)存商品的清查盤點(diǎn)。 （四）固定資產(chǎn)、行政物資管理工作流程采購(gòu)管理中心物流配

19、送中心各領(lǐng)用或使用部門財(cái)務(wù)管理中心申購(gòu)單 其他出庫(kù)材料領(lǐng)用其他入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)領(lǐng)料單費(fèi)用分配單據(jù)記賬流程說明：1、固定資產(chǎn)類：根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度確認(rèn)固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊，做固定資產(chǎn)報(bào)廢清理，出具報(bào)表。2、行政物資類：會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；會(huì)同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；參與材料物資的清查盤點(diǎn)。3、低值易耗品類：一次攤銷的低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)將其全部?jī)r(jià)值攤?cè)胗嘘P(guān)的成本費(fèi)用。分次攤銷的低值易耗品，分次攤?cè)胗嘘P(guān)成本費(fèi)用。報(bào)廢時(shí)，將報(bào)廢低值易耗品的殘料價(jià)值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關(guān)

20、成本、費(fèi)用。如果低值易耗品已經(jīng)發(fā)生毀損、遺失等，不能再繼續(xù)使用的，應(yīng)將其賬面價(jià)值，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。在用低值易耗品，以及使用部門退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿上進(jìn)行登記。 （五）銷售會(huì)計(jì)崗位工作流程 代理門店運(yùn)營(yíng)管理中心物流管理中心財(cái)務(wù)管理中心收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。復(fù)核 現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫(kù)銷售出庫(kù)單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程說明：1、確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：對(duì)系統(tǒng)銷售內(nèi)部收入結(jié)算表上的品種、數(shù)量、內(nèi)部單價(jià)、金額進(jìn)行審核，根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)填制銷售結(jié)構(gòu)表，據(jù)此確認(rèn)并編制主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的

21、會(huì)計(jì)分錄；2、確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：根據(jù)庫(kù)存、銷量計(jì)算確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：3、計(jì)算利潤(rùn)：月末，根據(jù)收入與成本、費(fèi)用支出的發(fā)生額，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)。4、出具相關(guān)報(bào)表：次月3日，根據(jù)賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的相關(guān)會(huì)計(jì)科目金額出具利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、銷售費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)銷售明細(xì)表和利潤(rùn)表。（六）稅金會(huì)計(jì)工作流程工資表增值稅專用發(fā)票代理收入房屋原值土地面積車輛數(shù)量合同標(biāo)的額個(gè)人所得稅增值稅營(yíng)業(yè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅印花稅憑證審核申報(bào)表A、報(bào)稅作業(yè)流程說明：1.電子申報(bào)系統(tǒng)1.1發(fā)票認(rèn)證1.1.1 報(bào)稅員在每月30號(hào)或者31號(hào)前，審核從應(yīng)付會(huì)計(jì)處取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（包括票面信

22、息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無(wú)損），對(duì)不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購(gòu)員處，由采購(gòu)員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票；1.1.2 對(duì)合格的增值稅發(fā)票進(jìn)行電腦掃描、核對(duì)，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3.5寸盤或U盤，在30號(hào)或者31號(hào)拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過當(dāng)期認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤中，當(dāng)月認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。1.1.3 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報(bào)系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)。并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已通過認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。1.2抄稅1.2.1 抄報(bào)稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。1.2.2 報(bào)稅員每月1

23、-10前，在防偽開票系統(tǒng)對(duì)上月開具的銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，抄稅完成后未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)前不允許再開具發(fā)票。1.2.3通過申報(bào)則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中,形成銷項(xiàng)稅額。1.3手工發(fā)票的錄入1.3.1報(bào)稅員將每月開立的收購(gòu)發(fā)票和取得的運(yùn)輸發(fā)票等其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在每月納稅申報(bào)完成前輸入到電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。1.3.2 將當(dāng)月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報(bào)稅系統(tǒng)中。1.3.3其他應(yīng)稅勞務(wù)，將本月的無(wú)票銷售情況，錄入電子申報(bào)系統(tǒng)中,作為無(wú)票銷售額。1.4生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)及報(bào)表1.

24、4.1完成進(jìn)項(xiàng)稅額及銷項(xiàng)稅額的基本采集工作后,按電子申報(bào)系統(tǒng)的要求填報(bào)增值稅申報(bào)表等一系列報(bào)表(報(bào)表載于系統(tǒng)中),生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并打印相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表。2.個(gè)人所得稅申報(bào)系統(tǒng)2.1 錄入公司員工基本資料2.2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導(dǎo)入系統(tǒng)中，計(jì)算所得稅額是否跟薪資表結(jié)果一樣。3. 地方稅收納稅申報(bào)3.1 根據(jù)總賬人員提供的營(yíng)收收入/本月申報(bào)國(guó)稅的征稅貨物和勞務(wù)銷售額，錄入納稅申報(bào)表中。3.2 按照本月開具的租賃業(yè)發(fā)票/服務(wù)業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報(bào)表。3.3 填寫本月發(fā)票的領(lǐng)用存明細(xì)。4. 企業(yè)所得稅申報(bào)4.1 每季終了后15日內(nèi)申報(bào)本季經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。4.

25、2 年度終了后4個(gè)月內(nèi)，向國(guó)稅局申報(bào)企業(yè)所得稅計(jì)算清交的詳細(xì)資料。B、稅款申報(bào)作業(yè)流程：抄報(bào)稅完成后，企業(yè)就可以進(jìn)行本月電子申報(bào)及免抵退申報(bào)。一般情況下銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額就是本月應(yīng)納稅額(應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額)。C、報(bào)稅申報(bào)資料1、國(guó)稅申報(bào)時(shí)間：次月1-10前申報(bào)上月稅款。申報(bào)內(nèi)容：增值稅納稅申報(bào)表及6個(gè)附表；資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單；企業(yè)所得稅申報(bào)表（每季度終了15日前申報(bào)）2、地稅申報(bào)時(shí)間：次月1-15前申報(bào)上月稅款申報(bào)內(nèi)容：地方稅收納稅申報(bào)表及附表扣繳個(gè)人所得稅匯總報(bào)告表和扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)關(guān)表D、報(bào)表審核：報(bào)稅員將以上報(bào)表按要求打印，由

26、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，簽章及蓋印，即可向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。稅款繳納作業(yè)流程增值稅申報(bào)之后，稅務(wù)機(jī)關(guān)開具稅款繳款書，付款核準(zhǔn)后出納員加蓋預(yù)留印鑒,將繳款書送至開戶銀行（稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延），由銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，完成稅款繳納工作。E、相關(guān)資料的存檔每月報(bào)稅后，將有稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅發(fā)票認(rèn)證通知書、電子申報(bào)系統(tǒng)一系列報(bào)表、季度/年度企業(yè)所得稅申報(bào)表、個(gè)人所得稅申報(bào)表，按每月一冊(cè)裝訂。（7） 總賬會(huì)計(jì)工作流程圖制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無(wú)誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬手工審核機(jī)制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁(yè)打開

27、報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表流程說明： 1、財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無(wú)誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金，但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來(lái)的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報(bào)表】模塊中生成各自報(bào)表。7、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處

28、理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。（八）相關(guān)表單：1、 銷售訂單系統(tǒng)內(nèi)添加，無(wú)需打印2、 銷售出庫(kù)單系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫(kù)房記賬；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)；第三聯(lián)：銷售部。3、 銷售退貨單系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：銷售；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)；第三聯(lián)：庫(kù)房記賬。 4、采購(gòu)訂單系統(tǒng)內(nèi)錄入，無(wú)需打印。 5、采購(gòu)入庫(kù)單系統(tǒng)內(nèi)錄入。一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫(kù)房保管；第二聯(lián)：庫(kù)房記賬；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部； 第四聯(lián)：采購(gòu)部 6、采購(gòu)發(fā)票系統(tǒng)內(nèi)錄入，無(wú)需打印。7、材料出庫(kù)單系統(tǒng)內(nèi)錄入。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫(kù)房記賬；第二聯(lián)：庫(kù)房保管；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)七、崗位說明書1、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說明書崗位編號(hào)崗

29、位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位類型上級(jí)崗位總經(jīng)理編制日期崗位目的建立科學(xué)、有效的財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)狀況最優(yōu)化。履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、制訂部門工作計(jì)劃與預(yù)算。（1）根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和部門年度工作目標(biāo)，組織制定年度工作計(jì)劃和階段性工作計(jì)劃并定期完成工作總結(jié)。（2）分解年度工作計(jì)劃和階段性工作計(jì)劃，監(jiān)督指導(dǎo)下屬員工執(zhí)行，并定期完成工作總結(jié)。（3）編制本部門相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行。全部2、組織建立部門內(nèi)部各項(xiàng)管理規(guī)章制度，完善工作流程。（1）組織制定部門內(nèi)部各項(xiàng)管理規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則。（2）完善部門內(nèi)部的工作流程和各崗位職責(zé)。（3）督促檢查各項(xiàng)規(guī)章制度、實(shí)施細(xì)

30、則在工作中的具體落實(shí)。全部3、負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行。（1）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司各部門提供編制預(yù)算所需數(shù)據(jù)。（2）負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算。（3）負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門預(yù)算執(zhí)行情況。（4）負(fù)責(zé)及時(shí)總結(jié)分析預(yù)算執(zhí)行情況，并根據(jù)具體情況調(diào)整。全部4、負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)政策及相關(guān)管理制度。（1）負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。（2）根據(jù)相關(guān)規(guī)定，組織制定公司會(huì)計(jì)政策。（3）根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況組織建立會(huì)計(jì)核算體系。（4）負(fù)責(zé)組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)章制度。（5）組織對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)監(jiān)督及規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。全部5、負(fù)責(zé)公

31、司籌資管理和資金調(diào)度。（1）根據(jù)公司預(yù)算資金缺口，組織擬定籌資計(jì)劃和使用方案，保證資金供應(yīng)。（2）監(jiān)督月度資金計(jì)劃的制定、執(zhí)行，組織編寫資金運(yùn)用分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議。（3）監(jiān)控各部門資金使用，對(duì)資金合理調(diào)配。全部6、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督工作。（1）負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。（2）負(fù)責(zé)組織對(duì)基建財(cái)務(wù)的管理和監(jiān)督。（3）參與公司各種經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等的制定和重大經(jīng)濟(jì)合同的起草、審查工作。（4）定期組織固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金清查、核實(shí)。（5）負(fù)責(zé)組織稅務(wù)籌劃，合法納稅。（6）監(jiān)督督促應(yīng)收賬款的回收、監(jiān)督與分析，組織對(duì)不良債權(quán)處置。全部7、負(fù)責(zé)組織開展會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)審核和內(nèi)部

32、控制工作。（1）負(fù)責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，組織開展各種會(huì)計(jì)核算工作。（2）組織審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)告。（3）組織歸集、整理和保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料。（4）負(fù)責(zé)組織開展貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目、采購(gòu)和付款、籌資、銷售與收款、成本費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部控制工作。全部8、負(fù)責(zé)組織公司報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析工作。（1）組織做好財(cái)務(wù)綜合分析，為公司的重大財(cái)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)分析建議和信息支持。（2）定期組織編制并審核公司內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（3）定期組織編制并審核資金資產(chǎn)報(bào)表，編制財(cái)務(wù)狀況說明，

33、提供財(cái)務(wù)建議。（4）負(fù)責(zé)向上級(jí)提交報(bào)表及編寫財(cái)務(wù)說明。全部9、建立健全公司融資渠道，完成融資計(jì)劃。全部10、組織信用管理。（1）負(fù)責(zé)擬訂客戶信用管理方案并進(jìn)行信用分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 （2）組織提供賬齡分析。（3）督促銷售人員按時(shí)回收貨款。（4）協(xié)助催討貨款。全部11、部門綜合管理（1）負(fù)責(zé)組織本部門資產(chǎn)的管理和維護(hù)。（2）組織本部門員工隊(duì)伍建設(shè)以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓(xùn)、考評(píng)等人事工作。（3）組織本部門員工按管理體系的標(biāo)準(zhǔn)完成工作。（4）負(fù)責(zé)宣導(dǎo)公司的企業(yè)文化，提高部門員工的凝聚力和活力。全部12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直接下屬人數(shù)14間接下屬人數(shù)無(wú)與公司其他

34、部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系金融、工商部門、稅務(wù)部門任職資格要求一般條件最佳學(xué)歷本科最低學(xué)歷本科年齡要求無(wú)專業(yè)要求財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)資格證書會(huì)計(jì)師以上職稱必要知識(shí)工作經(jīng)驗(yàn)必要知識(shí)財(cái)務(wù)知識(shí)、金融知識(shí)、經(jīng)濟(jì)法、稅法及相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)知識(shí)、外語(yǔ)要求簡(jiǎn)單讀寫計(jì)算機(jī)要求熟練掌握一般辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件工作經(jīng)驗(yàn)5年以上崗位經(jīng)驗(yàn)， 必要的能力和態(tài)度能力計(jì)劃能力、組織協(xié)調(diào)能力、口頭表達(dá)能力、分析能力、崗位專業(yè)技能態(tài)度文化認(rèn)同、敬業(yè)精神、忠誠(chéng)度、責(zé)任心、保密意識(shí)、公平公正意識(shí)、以身作則其他事項(xiàng)任職者(簽名)直接上級(jí)(簽名)2、 會(huì)計(jì)主管崗位說明書崗位編號(hào)崗位名稱會(huì)計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部崗位類型上級(jí)崗位財(cái)務(wù)部經(jīng)理

35、編制日期崗位目的負(fù)責(zé)總部帳套的會(huì)計(jì)核算處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，進(jìn)行科學(xué)的稅務(wù)籌劃。履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定本部門的工作流程和制度草案。協(xié)助2、組織日常會(huì)計(jì)核算工作。（1）監(jiān)督實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按規(guī)定的處理程序進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（2）監(jiān)督檢查出納、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨等崗位的工作，確保每月各模塊按時(shí)對(duì)帳，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交對(duì)帳簽字報(bào)表；（3）監(jiān)督分管賬套資產(chǎn)的完整性與安全性，按照有關(guān)制度定期組織資產(chǎn)的盤點(diǎn)。全部3、費(fèi)用審核。（1）熟悉會(huì)計(jì)制度和財(cái)政部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷。（2）認(rèn)真審核各種費(fèi)

36、用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映明確。全部4、編制所管帳套三大會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。（3）按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核核并記賬。（4）及時(shí)編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及管理報(bào)表。全部5、稅務(wù)工作。（1）根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，擬定并推行稅務(wù)籌劃方案，合理減輕企業(yè)稅負(fù)。（2）負(fù)責(zé)每月的納稅申報(bào)工作及與稅務(wù)部門關(guān)系維護(hù)。全部6、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)資料、檔案的收集、整理、裝訂、歸檔保存，負(fù)責(zé)完善財(cái)務(wù)檔案的記錄管理工作。全部7、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)及稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)的審查。（1）提供審計(jì)、審查所需的全部資料，提供賬務(wù)查詢所需軟硬件條件。（2）根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出

37、的問題出據(jù)答復(fù)意見。（3）根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出的審計(jì)意見進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（4）對(duì)于審計(jì)、審查涉及的出納、固定資產(chǎn)、物資等崗位的實(shí)物和現(xiàn)金的核查工作進(jìn)行協(xié)調(diào)，收集并提供所需資料。（5）配合稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)的其他事項(xiàng)的審查。全部8、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直接下屬人數(shù)間接下屬人數(shù)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系稅務(wù)部門、工商部門、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所任職資格要求一般條件最佳學(xué)歷本科最低學(xué)歷大專年齡要求無(wú)專業(yè)要求財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)資格證書會(huì)計(jì)師以上職稱必要知識(shí)工作經(jīng)驗(yàn)必要知識(shí)財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)外語(yǔ)要求簡(jiǎn)單讀寫計(jì)算機(jī)要求一般辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件工作經(jīng)驗(yàn)3年以上崗位經(jīng)驗(yàn)

38、必要的能力和態(tài)度能力人際交往能力、口頭表達(dá)能力、計(jì)劃能力、執(zhí)行能力、專業(yè)技術(shù)技能態(tài)度文化認(rèn)同、責(zé)任心、忠誠(chéng)度、成本意識(shí)、積極主動(dòng)性、保密意識(shí)、公平公正意識(shí)、以身作則其他事項(xiàng)任職者(簽名)直接上級(jí)(簽名)3、 出納崗位說明書崗位編號(hào)崗位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部崗位類型上級(jí)崗位財(cái)務(wù)部經(jīng)理編制日期崗位目的通過對(duì)現(xiàn)金會(huì)計(jì)事項(xiàng)的核算、控制和分析，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金安全性和效益最大化。履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)（1）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度。（2）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款的原始憑證，保證其完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。全部2、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)

39、、賬實(shí)相符、賬賬相符，在會(huì)計(jì)主管人員輔導(dǎo)下參與編制現(xiàn)金業(yè)務(wù)記賬憑證。全部3、負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等，簽發(fā)各種票據(jù)。（1）掌管保險(xiǎn)柜，保證庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等的安全與完整無(wú)缺。（2）負(fù)責(zé)對(duì)空白支票、匯票等重要空白憑證及有價(jià)證券進(jìn)行入庫(kù)與領(lǐng)用的登記。（3）負(fù)責(zé)保管并簽發(fā)現(xiàn)金支票、現(xiàn)金繳款單等重要票據(jù)。（4）承兌匯票收取、記賬、以及付出索取客戶（或供應(yīng)商）簽收單全部4、銀行結(jié)算與銀企對(duì)賬工作。（1）負(fù)責(zé)去銀行提取第二天所需的現(xiàn)金備用金。（2）負(fù)責(zé)辦理銀行存款、匯款、劃款等銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）審核需支付結(jié)算票據(jù)申請(qǐng)的合規(guī)性，并據(jù)以開具結(jié)算憑證，交由會(huì)計(jì)復(fù)核蓋章。（4）每月

40、與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，提交會(huì)計(jì)主管或經(jīng)理。（5）負(fù)責(zé)與開戶銀行其他往來(lái)票據(jù)的傳遞，去銀行領(lǐng)取銀行回單、對(duì)賬單等單據(jù)。全部5、及時(shí)在系統(tǒng)（分銷、U8）中制作收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證。全部6、每日下班前報(bào)出資金日?qǐng)?bào)表。全部7、員工工資發(fā)放。全部8、協(xié)助部門負(fù)責(zé)人搞好資金計(jì)劃，籌集資金，以及完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直接下屬人數(shù)無(wú)間接下屬人數(shù)無(wú)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系開戶銀行任職資格要求一般條件最佳學(xué)歷大專最低學(xué)歷高中/中專年齡要求無(wú)專業(yè)要求財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)資格證書會(huì)計(jì)上崗證必要知識(shí)工作經(jīng)驗(yàn)必要知識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)外語(yǔ)要求無(wú)計(jì)算機(jī)要求

41、熟練掌握一般辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件工作經(jīng)驗(yàn)2年以上崗位經(jīng)驗(yàn)必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、人際交往能力、解決問題的能力、執(zhí)行力 態(tài)度文化認(rèn)同、責(zé)任心、忠誠(chéng)度、積極主動(dòng)性其他事項(xiàng)任職者(簽名)直接上級(jí)(簽名)4、 應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位說明書崗位編號(hào)崗位名稱應(yīng)收會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部崗位類型上級(jí)崗位財(cái)務(wù)主管（或經(jīng)理）編制日期崗位目的按制度履行會(huì)計(jì)職責(zé)，進(jìn)行應(yīng)收及銷售的核算和監(jiān)督。 履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、審核應(yīng)收及預(yù)收款項(xiàng)。（1）每天審核門店銷售收入到賬情況，并與分銷系統(tǒng)核對(duì)。（2）及時(shí)提供收款日?qǐng)?bào)表。全部2、負(fù)責(zé)應(yīng)收及預(yù)收款項(xiàng)的核算工作。（1）及時(shí)在分銷系統(tǒng)審核出庫(kù)的有關(guān)單據(jù)。（2）審核分銷系統(tǒng)出

42、庫(kù)的單據(jù)并及時(shí)將其導(dǎo)入U(xiǎn)8系統(tǒng)。（3）及時(shí)核對(duì)銷售額并催收貨款。（4）及時(shí)在總賬中制作銷售憑證。全部3、定期進(jìn)行應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)、銷售的對(duì)賬。（1）每月底與客戶核對(duì)往來(lái)并及時(shí)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，及時(shí)跟蹤處理。（2）每月底核對(duì)分銷系統(tǒng)與U8系統(tǒng)，關(guān)于銷售與應(yīng)收模塊的數(shù)據(jù)。（3）檢查核對(duì)U8各模塊數(shù)據(jù)的相關(guān)性。全部4、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直接下屬人數(shù)間接下屬人數(shù)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系商場(chǎng)任職資格要求一般條件最佳學(xué)歷本科最低學(xué)歷大專年齡要求無(wú)專業(yè)要求財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)資格證書會(huì)計(jì)上崗證必要知識(shí)工作經(jīng)驗(yàn)必要知識(shí)財(cái)務(wù)知識(shí)，稅務(wù)知識(shí)外語(yǔ)要求基本讀寫計(jì)算機(jī)要求一

43、般辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件工作經(jīng)驗(yàn)三年以上崗位經(jīng)驗(yàn)必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認(rèn)同、責(zé)任心、忠誠(chéng)度、服務(wù)意識(shí)、積極主動(dòng)性、保密意識(shí)其他事項(xiàng)任職者(簽名)直接上級(jí)(簽名)5、 審計(jì)稽核說明書崗位編號(hào)崗位名稱審計(jì)稽核所屬部門財(cái)務(wù)中心崗位類型上級(jí)崗位經(jīng)理編制日期崗位目的對(duì)公司及其分支機(jī)構(gòu)的法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)管理等進(jìn)行常規(guī)和專項(xiàng)稽核審計(jì)。履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)效益的審計(jì)工作。全部2、負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行全面審計(jì)。全部3、負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度流程的評(píng)審工作。全部4、負(fù)責(zé)對(duì)公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(包括采購(gòu)、銷售、工程

44、建設(shè)等)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。全部5、對(duì)存貨的真實(shí)性進(jìn)行及時(shí)抽查稽核。全部6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直接下屬人數(shù)間接下屬人數(shù)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系客戶、供應(yīng)商任職資格要求一般條件最佳學(xué)歷本科最低學(xué)歷大專年齡要求無(wú)專業(yè)要求財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)資格證書助理會(huì)計(jì)師以上職稱必要知識(shí)工作經(jīng)驗(yàn)必要知識(shí)財(cái)務(wù)知識(shí)、審計(jì)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)外語(yǔ)要求簡(jiǎn)單讀寫計(jì)算機(jī)要求一般辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件工作經(jīng)驗(yàn)5年以上崗位經(jīng)驗(yàn)必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、計(jì)劃能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認(rèn)同、責(zé)任心、忠誠(chéng)度、成本意識(shí)、積極主動(dòng)性、保密意識(shí)其他事項(xiàng)任職者(簽名)直接上級(jí)(簽名)6、 存貨會(huì)計(jì)崗位說

45、明書崗位編號(hào)崗位名稱存貨會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部崗位類型上級(jí)崗位財(cái)務(wù)部經(jīng)理編制日期崗位目的按制度履行會(huì)計(jì)職責(zé)、進(jìn)行存貨會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，及時(shí)完成報(bào)表履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、每月完成公司存貨核算業(yè)務(wù)，并核對(duì)分銷系統(tǒng)與U8間的關(guān)系。全部2、定期組織庫(kù)存的盤點(diǎn)工作，并出具盤點(diǎn)報(bào)告。全部3、及時(shí)處理分銷系統(tǒng)驗(yàn)收差異單，確保庫(kù)存的現(xiàn)存量與實(shí)物一致。全部4、檢查存貨模塊的成本結(jié)轉(zhuǎn)，確保存貨結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性。全部5、定期分析檢查銷售模塊的毛利率，并開展異常情況的的調(diào)查處理。全部6、月末關(guān)賬前審核有關(guān)存貨的全部單據(jù)，并及時(shí)將存貨模塊結(jié)轉(zhuǎn)。全部7、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直接下屬

46、人數(shù)無(wú)間接下屬人數(shù)無(wú)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系供應(yīng)商任職資格要求一般條件最佳學(xué)歷本科最低學(xué)歷大專年齡要求專業(yè)要求財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)資格證書會(huì)計(jì)上崗證、助理會(huì)計(jì)師必要知識(shí)工作經(jīng)驗(yàn)必要知識(shí)財(cái)務(wù)知識(shí)外語(yǔ)要求簡(jiǎn)單讀寫計(jì)算機(jī)要求一般辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件工作經(jīng)驗(yàn)三年以上崗位經(jīng)驗(yàn)必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、計(jì)劃能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認(rèn)同、責(zé)任心、忠誠(chéng)度、成本意識(shí)、積極主動(dòng)性、保密意識(shí)其他事項(xiàng)任職者(簽名)直接上級(jí)(簽名)7、 費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位說明書崗位編號(hào)崗位名稱費(fèi)用會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部崗位類型上級(jí)崗位財(cái)務(wù)部經(jīng)理編制日期崗位目的按制度履行會(huì)計(jì)職責(zé)，進(jìn)行費(fèi)用審核和監(jiān)督，及時(shí)完成報(bào)表履 行 職 責(zé)履 行 責(zé) 任負(fù)責(zé)程度1、費(fèi)用審核（1）熟悉會(huì)計(jì)制度和財(cái)政部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷。（2）認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映明確。全部2、及時(shí)審核監(jiān)督個(gè)人往來(lái)賬的核銷。全部3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的核算和管理、建立資產(chǎn)管理卡片，搞清資產(chǎn)存放地點(diǎn)、使用人員、責(zé)任人員和管理人員，搞好資產(chǎn)新增、變動(dòng)、轉(zhuǎn)移的賬務(wù)登記和處理，做好資產(chǎn)清查工作。全部4、負(fù)責(zé)在建工程、工程物資、預(yù)付工程設(shè)備款的核算和管理。全部5、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。全部關(guān)鍵指標(biāo)工作關(guān)系直