金稅三期操作手冊申報

1、申報類常用業(yè)務(wù)操作手冊目錄第1章申報21.1一般申報2營業(yè)稅申報2居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報4居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報6居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報9關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報12居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報14耕地占用稅申報17土地增值稅預繳18土地增值稅清算21資源稅申報251.2簡易申報27簡易申報271.3申報錯誤更正和申報作廢30申報錯誤更正30申報作廢341.4催報處理38催報處理381.5資料報送與信息采集40企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集401.6稅收減免備案受理45稅收減免備案受理45第1章 申報1.1 一般申

2、報1.1.1 營業(yè)稅申報1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記-營業(yè)稅稅費種認定-營業(yè)稅申報1.1.1.2 操作步驟1. 進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【營業(yè)稅申報】進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報”可快速查找。2. 輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點擊【確定】。4.錄入附表“運輸業(yè)申報表”錄入數(shù)據(jù)，點擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。5.系統(tǒng)自動計算出本期應(yīng)納稅稅額。6.系統(tǒng)自動帶出附加稅費。1.1.1.3 注意事項1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后

3、錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認定居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報1.1.2.2 操作步驟1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶

4、出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息”，錄入“總機構(gòu)情況”和“分支機構(gòu)情況”（分支機構(gòu)情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。5. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主表頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入系統(tǒng)。點擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否

5、進行征收開票，點擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點擊【否】，結(jié)束本流程。1.1.2.3 注意事項1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認定。2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。3.如果納稅人是總分機構(gòu)，則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進行分支機構(gòu)情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關(guān)系）4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)

6、信息，否則系統(tǒng)給與提示。5.“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；6.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。7.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認定居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報1.1.3.2 操作步驟1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企

7、業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕。5. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結(jié)束

8、。1.1.3.3 注意事項1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認定。2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。3.如果納稅人是總分機構(gòu)，則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進行分支機構(gòu)情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關(guān)系）4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。5.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法

9、定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。6.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。8.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導入申報。9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認定企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請）-居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報1.1.4.2 操作步驟1.

10、進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（核定征收）月季度及年度申報】，進入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點擊【下一步】按鈕。3.進入申報頁面，錄入相關(guān)信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。4.錄入申報表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點擊頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點擊

11、頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結(jié)束本流程。1.1.4.3 注意事項1.納稅人在進行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及年度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。3.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。4.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)

12、所得稅已申報。5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。6.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導入申報。7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和年度申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認定企業(yè)所得稅年度申報-關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報1.1.5.2 操作步驟1.進入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.輸入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按

13、鈕。3.在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇附表。4. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入申報表。點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：1.1.5.3 注意事項納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅年度申報之后才能進行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報。1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認定注銷申請-企業(yè)所得稅年度申報-居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報1.1.6.2 操作步驟

14、1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。附表一：資產(chǎn)處置損益明細表1.1.6.3 注意事項1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果年度中間清算的，納稅

15、人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報。2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。1.1.7 耕地占用稅申報1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報1.1.7.2 操作步驟1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。1.1.7.3 注意事項1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認定。2.納稅

16、人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。1.1.8 土地增值稅預繳1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程土地增值稅預繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記不動產(chǎn)項目登記分項目通用申報一般征收開票。1.1.8.2 操作步驟1土地情況登記略。2.不動產(chǎn)項目登記略。3.分項目通用申報參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標志選擇成不動產(chǎn)項目編號，系統(tǒng)自動彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目信息讓參與者選擇，確認不

17、動產(chǎn)項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產(chǎn)項目選擇為另外的一個不動產(chǎn)項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預繳的稅款信息。4.一般征收開票略。1.1.8.3 注意事項1.土地情況登記略。2.不動產(chǎn)項目登記略。3.分項目通用申報（1）用分項目通用申報實現(xiàn)土地增值稅預繳的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預繳的稅款信息。4.一般征收開票略。1.1.9 土地增值稅清算土地增值稅清算是指納稅人在

18、符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計算房地產(chǎn)開發(fā)項目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫土地增值稅清算申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預繳土地增值稅清算一般征收開票。1.1.9.2 操作步驟1.土地增值稅預繳略。2.土地增值稅清算參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產(chǎn)項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目列

19、表，選擇要清算的不動產(chǎn)項目，將不動產(chǎn)項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產(chǎn)項目、征收品目以前預繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產(chǎn)生應(yīng)征信息。3.一般征收開票略1.1.9.3 注意事項1.土地增值稅預繳略。2.土地增值稅清算（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預繳的稅款信息。（3）土地增值稅清算重復申報的監(jiān)控判斷條件

20、為：不動產(chǎn)項目編號、征收品目代碼。（4）審批通過后才會產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。3.一般征收開票略。1.1.10 資源稅申報在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程資源稅申報在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報1.1.10.2 操作步驟1進入方式：1）【系

21、統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【資源稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。3.選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。4.系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實相關(guān)人員信息，點擊【保存】按鈕。6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點擊【是】

22、轉(zhuǎn)入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。1.1.10.3 注意事項1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認定。2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護本區(qū)的稅率1.2 簡易申報1.2.1 簡易申報實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機關(guān)可以視同申報。1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程企業(yè)登記定期定額核定簡易申報1.2.1.2 操作步驟1.進入方式：

23、1）依次點擊【申報】【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。 3.選擇流程稅務(wù)事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數(shù)，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。6.簡易申報，開票流程。1.2.1.3 注意事項納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。1.3 申報錯誤更正和申報作廢1.3.1 申

24、報錯誤更正納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯誤，使用本業(yè)務(wù)進行修改更正。1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程申報開票/入庫申報錯誤更正1.3.1.2 操作步驟1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。 2.進入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。 3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。 4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。 5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”

25、。6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。8.修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點擊【保存】按鈕。9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。 10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù)。11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完

26、成后點擊【確定】按鈕。 12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。1.3.1.3 注意事項 納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報錯誤更正。這里有幾種情況需要區(qū)分：1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報補差額。2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報。3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。此業(yè)務(wù)流程不包括個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。1.3.2 申報作廢申報開票作廢票證作廢申報1.3.2.1 操作步驟

27、1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】【申報錯誤更正】【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。 2.進入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。 3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。 5.查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報表?！爸刂谩卑粹o，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。 7.錄入申請作廢理由和相關(guān)人員信息，點擊“作廢”按鈕”。8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成

28、作廢流程。 10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。1.3.2.2 注意事項 納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。pos機刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。 如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續(xù)操作。1.4 催報處理1.4.1 催報處理稅務(wù)機關(guān)對未按規(guī)定期限辦理納稅申報.報送財務(wù)報表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負債表.利潤表.企業(yè)財務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報清冊，采用科學.合理的辦法對納稅人進行催報處理。1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程逾期未申

29、報/ 逾期未報表生成催報清冊催報處理完成1.4.1.2 操作步驟1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。3.點擊【催報】按鈕。4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。1.4.1.3 注意事項該流程的前提是系統(tǒng)生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）1.5 資料報送與信息采集1.5.1 企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集財務(wù)會計信息采集是指稅務(wù)機關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報

30、表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進行處理分析應(yīng)用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程 資料報送與信息采集1.5.1.2 操作步驟1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務(wù)報告報送與信息采集”， “資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集”。 3.勾選材料，系統(tǒng)會自動監(jiān)控