金蝶EAS快速入門-集團(tuán)預(yù)算管理系統(tǒng)

1、導(dǎo)讀預(yù)算管理是實行目標(biāo)化管理的基礎(chǔ)，是各項管理工作的源頭。企業(yè)要根據(jù)自己的生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，科學(xué)合理地編制預(yù)算，并在業(yè)務(wù)活動中有效落實和嚴(yán)格控制，同時對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，從而改進(jìn)過程，持續(xù)地提升企業(yè)的競爭力。EAS預(yù)算管理模塊提供從預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行控制到預(yù)算執(zhí)行結(jié)果匯總分析的全面預(yù)算解決方案。金蝶EAS系統(tǒng)提供了高度集成的財務(wù)預(yù)算及控制體系，預(yù)算管理系統(tǒng)為集團(tuán)企業(yè)預(yù)算的事前編制、事中控制和事后分析提供了平臺，并為集團(tuán)企業(yè)提供了預(yù)算的編制、預(yù)算的控制和預(yù)算的執(zhí)行分析功能，支持集團(tuán)企業(yè)預(yù)算方案的分配、預(yù)算數(shù)據(jù)的匯總、以及預(yù)算實際數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的對比分析等功能。本手冊的目的：本手

2、冊通過實際的業(yè)務(wù)案例，一步步的引導(dǎo)您的操作，從而能夠快速的了解這個產(chǎn)品。本手冊的使用對象：本手冊是金蝶EAS產(chǎn)品手冊體系中，快速入門教材的預(yù)算管理業(yè)務(wù)分冊，主要面向集團(tuán)企業(yè)里的預(yù)算專員與預(yù)算主管。本手冊的使用方法：1、 請貴公司系統(tǒng)管理員協(xié)助安裝演示環(huán)境與演示數(shù)據(jù)中心；2、 參照本手冊的操作步驟，一步步的錄入數(shù)據(jù)并操作；3、 使用過程中如遇系統(tǒng)配置、參數(shù)設(shè)置等內(nèi)容，請參見相關(guān)模塊參考指南。目 錄導(dǎo)讀11.環(huán)球集團(tuán)企業(yè)案例72.環(huán)球集團(tuán)預(yù)算管理業(yè)務(wù)案例92.1預(yù)算基礎(chǔ)資料案例92.2自上而下預(yù)算編制業(yè)務(wù)案例112.3自下而上預(yù)算編制業(yè)務(wù)案例112.4預(yù)算匯編業(yè)務(wù)案例112.5業(yè)務(wù)實際數(shù)目維護(hù)業(yè)務(wù)

3、案例122.6預(yù)算控制業(yè)務(wù)案例123.環(huán)球集團(tuán)的預(yù)算管理業(yè)務(wù)133.1預(yù)算管理業(yè)務(wù)操作環(huán)境133.2預(yù)算基礎(chǔ)資料15概述15預(yù)算基礎(chǔ)資料案例15如何維護(hù)業(yè)務(wù)期間16如何維護(hù)預(yù)算組織18如何維護(hù)預(yù)算計量單位18如何維護(hù)預(yù)算項目19如何維護(hù)預(yù)算要素23如何維護(hù)勾稽關(guān)系23如何制作預(yù)算模板25如何建立預(yù)算方案43本章小結(jié)483.3預(yù)算管理工作流48概述48工作流配置說明48本章小結(jié)493.4預(yù)算管理系統(tǒng)設(shè)置49概述49如何進(jìn)行預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置49本章小結(jié)503.5自上而下預(yù)算編制業(yè)務(wù)50預(yù)算編制業(yè)務(wù)案例50如何編制預(yù)算51如何分解預(yù)算54如何審批預(yù)算58小結(jié)613.6自下而上預(yù)算編制業(yè)務(wù)62預(yù)算

4、編制業(yè)務(wù)案例62如何編制預(yù)算62如何審批預(yù)算63如何將預(yù)算按組織匯總63小結(jié)673.7幾上幾下預(yù)算編制業(yè)務(wù)673.8預(yù)算匯編業(yè)務(wù)68概述68預(yù)算匯編業(yè)務(wù)案例68如何匯編預(yù)算69小結(jié)713.9實際數(shù)據(jù)維護(hù)業(yè)務(wù)71概述71實際數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)案例71如何進(jìn)行實際數(shù)據(jù)初始化72如何進(jìn)行實際數(shù)據(jù)維護(hù)73小結(jié)743.10期間拆分業(yè)務(wù)74概述74如何進(jìn)行表內(nèi)期間拆分匯總74如何進(jìn)行表內(nèi)期間拆分匯總773.11幣別轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)77概述77如何進(jìn)行幣別表間轉(zhuǎn)換78如何進(jìn)行幣別表內(nèi)轉(zhuǎn)換793.12如何進(jìn)行預(yù)算控制80概述80預(yù)算控制案例80如何進(jìn)行預(yù)算控制設(shè)置80小結(jié)893.13預(yù)算分析業(yè)務(wù)89概述89如何查詢預(yù)算表89如

5、何查看預(yù)算差異報告93執(zhí)行跟蹤查詢94如何設(shè)置預(yù)算表列分析95如何設(shè)置預(yù)算數(shù)據(jù)分析98小結(jié)103配套光盤說明1051. 環(huán)球集團(tuán)企業(yè)案例環(huán)球國際集團(tuán)為深圳掛牌上市的內(nèi)地綜合性集團(tuán)，在全國各地和海外設(shè)有一級、二級分支機(jī)，生產(chǎn)、經(jīng)銷家電產(chǎn)品和通訊產(chǎn)品。環(huán)球國際集團(tuán)下轄兩個子集團(tuán)：環(huán)球家電集團(tuán)和環(huán)球通訊集團(tuán)。家電集團(tuán)設(shè)在深圳，通訊集團(tuán)設(shè)在深圳。環(huán)球集團(tuán)本部為承載環(huán)球國際集團(tuán)業(yè)務(wù)的財務(wù)實體組織，下設(shè)財務(wù)部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室，分別垂直管理集團(tuán)內(nèi)部的財務(wù)核算、資金管理、人力資源規(guī)劃等集團(tuán)業(yè)務(wù)。環(huán)球家電集團(tuán)以制造、銷售家電產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，家電集團(tuán)下設(shè)四個財務(wù)實體組織：環(huán)球家電銷售公司、深圳彩電廠、廣

6、州顯像管廠和承載家電集團(tuán)業(yè)務(wù)的環(huán)球家電本部。深圳彩電廠：主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)彩電及其他家產(chǎn)品。公司設(shè)有財務(wù)部、采購部、銷售部、生產(chǎn)部、廠長辦公室等若干個部門。廣州顯像管廠：主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)家電產(chǎn)品配件產(chǎn)品顯像管。公司設(shè)有財務(wù)部、采購部、銷售部、生產(chǎn)部、廠長辦公室等若干個部門。環(huán)球家電銷售公司：主要業(yè)務(wù)是銷售集團(tuán)生產(chǎn)的家電產(chǎn)品。公司設(shè)有財務(wù)部、家電配送中心、家電銷售中心等若干個部門。環(huán)球家電本部：環(huán)球家電本部承載家電集團(tuán)的賬務(wù)及家電集團(tuán)的物流業(yè)務(wù)。環(huán)球通訊集團(tuán)以制造、銷售通訊產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，通訊集團(tuán)下設(shè)兩個財務(wù)實體組織：環(huán)球深圳通訊公司、環(huán)球廣州通訊公司。環(huán)球組織架構(gòu)圖2. 環(huán)球集團(tuán)預(yù)算管理業(yè)務(wù)案例2.

7、1 預(yù)算基礎(chǔ)資料案例任務(wù)1：新增2007年預(yù)算周期為“周”的業(yè)務(wù)期間。任務(wù)2：查看環(huán)球集團(tuán)演示預(yù)算組織數(shù)據(jù)。任務(wù)3：新增預(yù)算計量單位組，組中計量單位為元、千、萬。任務(wù)3：增加預(yù)算項目用于預(yù)算表編制。預(yù)算項目維護(hù)流程圖任務(wù)4：增加六種系統(tǒng)常見預(yù)算要素。任務(wù)5：新增鉤稽關(guān)系。任務(wù)6：建立預(yù)算模板。預(yù)算模板維護(hù)流程圖任務(wù)7：指定預(yù)算方案并下發(fā)給下屬各企業(yè)。預(yù)算方案維護(hù)流程圖2.2 自上而下預(yù)算編制業(yè)務(wù)案例任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)采用自上而下的方法開始編制2007年全年關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算。預(yù)算編制流程圖2.3 自下而上預(yù)算編制業(yè)務(wù)案例任務(wù)：環(huán)球家電集團(tuán)采用自下而上的預(yù)算編制方式編制2007年利潤預(yù)算表。2.4 預(yù)算匯

8、編業(yè)務(wù)案例任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)由于預(yù)算管理要求對集團(tuán)2007年關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算表進(jìn)行預(yù)算匯編。預(yù)算匯編流程圖2.5 業(yè)務(wù)實際數(shù)目維護(hù)業(yè)務(wù)案例任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)8月開始正式使用預(yù)算系統(tǒng)編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表，那么就需錄入本年1-7月的初始化數(shù)據(jù)。2.6 預(yù)算控制業(yè)務(wù)案例任務(wù)：定義總賬憑證控制策略。3. 環(huán)球集團(tuán)的預(yù)算管理業(yè)務(wù)3.1 預(yù)算管理業(yè)務(wù)操作環(huán)境環(huán)球國際集團(tuán)根據(jù)自己的生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，科學(xué)合理地編制預(yù)算，并在業(yè)務(wù)活動中有效落實和嚴(yán)格控制，同時對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，從而改進(jìn)過程，持續(xù)地提升企業(yè)的競爭力。同時環(huán)球集團(tuán)要求提供對預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行控制到預(yù)算執(zhí)行結(jié)果匯總分析的全面預(yù)算解決方案。環(huán)球集

9、團(tuán)預(yù)算管理應(yīng)用目標(biāo)：l 實現(xiàn)集團(tuán)全面預(yù)算數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理；l 利用金蝶EAS軟件，快捷、準(zhǔn)確匯總集團(tuán)全面預(yù)算數(shù)、實際數(shù)據(jù)，通過建立集中的預(yù)算數(shù)據(jù)平臺，為集團(tuán)通過預(yù)算對集團(tuán)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、監(jiān)控提供必要的保障；l 滿足集團(tuán)對預(yù)算執(zhí)行情況過程監(jiān)督和控制；l 通過對預(yù)算實際完成情況的檢查，關(guān)注集團(tuán)風(fēng)險業(yè)務(wù)，督促責(zé)任單位落實解決，防范經(jīng)營風(fēng)險；l 利用全面預(yù)算對集團(tuán)經(jīng)營情況分析；l 預(yù)算與實際執(zhí)行對比分析；l 可以基于組織緯度、時間緯度進(jìn)行業(yè)務(wù)綜合分析；l 為考核提供數(shù)據(jù)依據(jù)；l 預(yù)算余額分析，等等。預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖圖表 1預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)整體流程圖預(yù)算編制流程說明目標(biāo)預(yù)算的設(shè)置和編制業(yè)務(wù)背景企業(yè)的預(yù)算政策已經(jīng)

10、基本確定，可以進(jìn)行預(yù)算的設(shè)置和預(yù)算的編制工作了。適用范圍基本適合所有類型的企業(yè)預(yù)算的編制工作。序號處理說明責(zé)任中心責(zé)任人1基礎(chǔ)資料定義，設(shè)置預(yù)算模板，主要是定義各組織的預(yù)算項目及預(yù)算期間、預(yù)算要素及預(yù)算幣別等。集團(tuán)可在預(yù)算模板設(shè)置預(yù)算項目公式、預(yù)算數(shù)取數(shù)公式、實際數(shù)取數(shù)公式等。 集團(tuán)預(yù)算專員2設(shè)置預(yù)算方案，按照組織單元定義預(yù)算編制的起止期間、編制周期、及預(yù)算模板，預(yù)算方案是否執(zhí)行等內(nèi)容。預(yù)算方案分配給各個下級組織。集團(tuán)預(yù)算專員3預(yù)算編制，以責(zé)任中心為單位選擇相應(yīng)的預(yù)算方案，根據(jù)預(yù)算方案編制預(yù)算，分期錄入預(yù)算數(shù)據(jù)。集團(tuán)下屬各企業(yè)預(yù)算專員預(yù)算編制員4預(yù)算匯總，各下級組織的預(yù)算編制完成后，上級組織點(diǎn)

11、擊“組織匯總”，可選擇需要匯總的下級組織，即可將下級組織已經(jīng)編制完成的預(yù)算數(shù)據(jù)自動匯總到上級組織中。集團(tuán)下屬各企業(yè)預(yù)算專員預(yù)算編制員5預(yù)算審批，對已經(jīng)編制完成的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行多極審批，在審批時，可以出具詳細(xì)的審批意見，最終的審批結(jié)果為“審批通過”或“審批不通過”。集團(tuán)下屬企業(yè)預(yù)算專員預(yù)算編制員6預(yù)算執(zhí)行，對一個正式方案的預(yù)算數(shù)據(jù)而言，完成審批后，預(yù)算就被正式執(zhí)行了，即可以參與對實際業(yè)務(wù)的預(yù)算控制工作當(dāng)中去。下屬各企業(yè)各預(yù)算責(zé)任部門的相關(guān)人員7預(yù)算調(diào)整，在預(yù)算的正式執(zhí)行過程中，由于實際經(jīng)營情況和外部環(huán)境的變化，可以對正在執(zhí)行的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，以使預(yù)算數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確。集團(tuán)下屬各企業(yè)預(yù)算專員3.2 預(yù)算

12、基礎(chǔ)資料3.2.1 概述環(huán)球集團(tuán)利用金蝶EAS系統(tǒng)實現(xiàn)全面預(yù)算數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理，首先就必須維護(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)是金蝶EAS系統(tǒng)的基礎(chǔ)，更是預(yù)算管理系統(tǒng)的基本資料。3.2.2 預(yù)算基礎(chǔ)資料案例預(yù)算的基礎(chǔ)資料包括業(yè)務(wù)期間、預(yù)算組織、預(yù)算計量單位、預(yù)算項目、預(yù)算要素、勾稽關(guān)系、預(yù)算模板。在環(huán)球集團(tuán)預(yù)算管理過程中，預(yù)算的基礎(chǔ)資料由集團(tuán)預(yù)算專員統(tǒng)一指定。下屬企業(yè)預(yù)算編制員引用和繼承環(huán)球集團(tuán)的預(yù)算基礎(chǔ)資料。預(yù)算基礎(chǔ)資料的共享策略是： 預(yù)算期間、預(yù)算要素、預(yù)算模板分組全局維護(hù)、全局共享。即創(chuàng)建者新增后，所有責(zé)任中心都可以看見與使用，也可以執(zhí)行修改與刪除操作。預(yù)算項目、勾稽關(guān)系創(chuàng)建者維護(hù)、全局共享。即創(chuàng)建者新增

13、后，所有責(zé)任中心都可以看見與使用，但是只能由創(chuàng)建者執(zhí)行修改、刪除操作。預(yù)算項目支持組織隔離，預(yù)算項目建立后，其平級組織是不可見的，如果是集團(tuán)通用的預(yù)算項目，需要在集團(tuán)下進(jìn)行維護(hù)，這樣才能被所有下級引用。本章你可以學(xué)習(xí)到在金蝶EAS中如何處理以下業(yè)務(wù)：l 如何維護(hù)業(yè)務(wù)期間l 如何維護(hù)預(yù)算組織l 如何維護(hù)預(yù)算項目l 如何維護(hù)預(yù)算要素l 如何維護(hù)勾稽關(guān)系l 如何制作預(yù)算模板l 如何建立預(yù)算方案3.2.3 如何維護(hù)業(yè)務(wù)期間業(yè)務(wù)期間，是進(jìn)行預(yù)算管理的具體期間，案例中需要編制2007年的12個月的月度預(yù)算，那么就需要在此先增加2007年的業(yè)務(wù)期間為月的期間類型。在選擇期間類型時，選擇周期短的類型，系統(tǒng)自動

14、會勾選周期長的類型，如選擇創(chuàng)建的期間類型為月，則系統(tǒng)自動創(chuàng)建期間類型為季、半年、年的期間。任務(wù)1：新增2007年預(yù)算周期為“周”的業(yè)務(wù)期間。新增操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置基礎(chǔ)資料業(yè)務(wù)期間進(jìn)入“業(yè)務(wù)期間”序時簿“新增”業(yè)務(wù)期間如下圖：選擇創(chuàng)建業(yè)務(wù)期間，在業(yè)務(wù)期間類型中選擇“月”如果是企業(yè)需編制周預(yù)算那么在期間類型選擇“周”。刪除業(yè)務(wù)期間的刪除，選擇在業(yè)務(wù)期間序時簿的工具菜單“刪除”“刪除全部”來機(jī)型業(yè)務(wù)期間的刪除。注意：已被預(yù)算模板引用的業(yè)務(wù)期間不能刪除。3.2.4 如何維護(hù)預(yù)算組織預(yù)算組織是進(jìn)行預(yù)算編制的基礎(chǔ)，例如環(huán)球集團(tuán)需編制整個集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表，那么每

15、個下屬企業(yè)都是它的預(yù)算組織；如：環(huán)球深圳彩電廠要編制本企業(yè)部門預(yù)算，那么下屬每個部門也是預(yù)算組織。預(yù)算組織在EAS系統(tǒng)是的表現(xiàn)形式是利潤中心和成本中心。操作規(guī)范遵循以下原則：l 選擇成本中心和利潤中心，l 選擇上級責(zé)任中心（根集團(tuán)除外）l 末級成本中心設(shè)置成實體組織，非末級成本中心設(shè)置為虛體組織虛體組織可對下級成本中心進(jìn)行匯總查詢，實體組織不能允許建立下級組織。任務(wù)2：查看環(huán)球集團(tuán)演示預(yù)算組織數(shù)據(jù)。操作演示：金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->企業(yè)架構(gòu)數(shù)如下圖所示注意：成本中心和利潤中心的維護(hù)在系統(tǒng)建立組織架構(gòu)時完成，詳細(xì)請參見金蝶EAS參考指南-系統(tǒng)管理與維護(hù)。3.

16、2.5 如何維護(hù)預(yù)算計量單位新增預(yù)算模板和編著預(yù)算表中需要設(shè)置默認(rèn)計量單位。比如說：元、千、萬。計量單位在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理中輔助數(shù)據(jù)的計量單位中維護(hù)。整個集團(tuán)共享資料。任務(wù)3：新增預(yù)算計量單位組，組中計量單位為元、千、萬。案例中為了區(qū)分預(yù)算與其它系統(tǒng)計量單位，新增“預(yù)算計量單位組”，在組中設(shè)置默認(rèn)的計量單位元，輔助計量單位千、萬。輔助計量單位千、萬在實際業(yè)務(wù)中是進(jìn)行預(yù)算金額的轉(zhuǎn)換。操作前提：l 操作人員必須有新增計量單位的權(quán)限。l 計量單位必須登陸根管理單元（環(huán)球集團(tuán)）維護(hù)。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->輔助資料->計量單位如下圖：新增計量單位組需

17、登陸集團(tuán)根管理單元（環(huán)球集團(tuán)）中維護(hù)。新增計量單位中必須有一個默認(rèn)計量單元，比如預(yù)算計算單位中的 “元”，其它輔助計量單位與默認(rèn)計量單位中有固定的轉(zhuǎn)換系數(shù)，比如說“千”的轉(zhuǎn)換系數(shù)是“1000”就表示以千為計量單位時候等于1000元。3.2.6 如何維護(hù)預(yù)算項目任務(wù)3：增加預(yù)算項目用于預(yù)算表編制。案例中環(huán)球集團(tuán)需編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表、利潤表等預(yù)算，環(huán)球集團(tuán)可以按照科目表或利潤來新增預(yù)算項目，為區(qū)分這些預(yù)算項目，環(huán)球集團(tuán)對預(yù)算項目按編制預(yù)算表類型進(jìn)行分組管理，如財務(wù)指標(biāo)項目組、資產(chǎn)負(fù)債表項目組等等。預(yù)算項目，是預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，是預(yù)算系統(tǒng)最基本的元素，預(yù)算項目可以依據(jù)企業(yè)管理與分析的需要而設(shè)置。預(yù)

18、算項目維護(hù)流程圖圖表 2預(yù)算項目編制流程圖操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置基礎(chǔ)資料預(yù)算項目首先新增預(yù)算項目分組，然后在每個分組中增加具體的預(yù)算項目：首先新增預(yù)算項目類別，類別支持多級分組。用鼠標(biāo)選擇此類別，然后新增具體的預(yù)算項目類別。預(yù)算項目新增，每個企業(yè)的預(yù)算項目種類繁多，為統(tǒng)一、規(guī)范、簡潔的進(jìn)行預(yù)算項目維護(hù)，預(yù)算項目通常由集團(tuán)統(tǒng)一制定并在整個集團(tuán)共享，新增預(yù)算項目由以下幾種方法：方法一：手工新增，適用所有的預(yù)算項目類別。操作演示：直接進(jìn)入預(yù)算項目序時簿選擇具體類別新增如下圖：預(yù)算項目、預(yù)算項目名稱：手工錄入；預(yù)算項目分組、上級預(yù)算項目：按照實際需要選定；備注：非

19、必錄項。方法二：從系統(tǒng)基礎(chǔ)資料中引入，適用于系統(tǒng)基礎(chǔ)資料本身錄入的資料，如科目、幣別、物料等。操作演示：進(jìn)入預(yù)算項目序時簿中“系統(tǒng)引入”功能如下圖：說明：選擇需要引入的基礎(chǔ)資料類別、基礎(chǔ)資料和導(dǎo)入的預(yù)算項目分組。方法三：從外部數(shù)據(jù)（EXCEL表）中導(dǎo)入。操作演示：進(jìn)入預(yù)算項目序時簿文件工具菜單導(dǎo)入外部EXCEL表數(shù)據(jù)，如下圖：預(yù)算項目修改、刪除、啟用、禁用對于沒有使用的預(yù)算項目，直接在工具欄中【修改】、【刪除】功能進(jìn)行修改、刪除，系統(tǒng)支持多個預(yù)算項目的刪除。對于已經(jīng)使用過的預(yù)算項目，系統(tǒng)不允許修改、刪除，可以通過【禁用】功能來禁止使用預(yù)算項目，同時也可以通過【啟用】來恢復(fù)預(yù)算項目的使用。3.2

20、.7 如何維護(hù)預(yù)算要素任務(wù)4：增加六種系統(tǒng)常見預(yù)算要素。環(huán)球集團(tuán)編制資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、利潤及利潤分配預(yù)算時所使用的預(yù)算要素為金額類型；關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算所使用的預(yù)算要素為比率類型。預(yù)算要素一個數(shù)據(jù)類型的分類，支持?jǐn)?shù)量、單價、金額、文本、比率、日期等6種數(shù)據(jù)類型，同一數(shù)據(jù)類型可以設(shè)置多個預(yù)算要素。案例中預(yù)算要素按組織進(jìn)行匯總，EAS系統(tǒng)現(xiàn)在支持?jǐn)?shù)量、金額、單價類型的預(yù)算要素可進(jìn)行組織匯總。操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置基礎(chǔ)資料預(yù)算要素進(jìn)入預(yù)算要素序時簿可進(jìn)行新增刪除修改操作如下圖：注意：預(yù)算要素一經(jīng)使用，不能修改和刪除。3.2.8 如何維護(hù)勾稽關(guān)系環(huán)球集團(tuán)要求下屬企業(yè)在編制

21、關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算表時，凈資產(chǎn)收益率必須大于6.2%。這時就可以設(shè)置一個勾稽關(guān)系勾稽關(guān)系公式：BgItem("%","%","RI001","%","%","%")>6.2%。勾稽關(guān)系可作為一個工具來檢查預(yù)算報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合理性。是控制預(yù)算編制的一個參數(shù)，集團(tuán)可以在勾稽關(guān)系上不做選擇。任務(wù)5：新增鉤稽關(guān)系。操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置基礎(chǔ)資料預(yù)算模板預(yù)算模板分組步驟1建立勾稽關(guān)系分組如下圖勾稽關(guān)系分組編碼：手工錄入購機(jī)關(guān)系分組名稱：手工錄入

22、備注：非必錄項，選填。注意：勾稽關(guān)系分組不支持多級。步驟2新建勾稽關(guān)系如下圖點(diǎn)擊“”彈出勾稽關(guān)系公式編輯窗口，預(yù)算項目為必錄項，責(zé)任中心、預(yù)算方案、預(yù)算要素、幣別、期間按實際要求選定，案例中默認(rèn)為空。空項目用“%”表示，公式編輯完成以后在表達(dá)式中輸入“6.2%”。勾稽關(guān)系根據(jù)檢查不通過對報表的影響可分為三類：1、 禁止提交（或?qū)徟汗椿P(guān)系檢查不通過時，預(yù)算表不能提交（審批不能通過）。2、 要求附注說明：勾稽關(guān)系檢查不通過時，如果用戶對檢查不通過的項目進(jìn)行了附注說明，系統(tǒng)仍認(rèn)為通過。3、 僅提示錯誤結(jié)果：勾稽關(guān)系檢查不通過時，系統(tǒng)只是給出提示內(nèi)容，但不影響預(yù)算表的提交與審批。3.2.9 如何

23、制作預(yù)算模板任務(wù)6：建立預(yù)算模板。環(huán)球國際集團(tuán)預(yù)算模板建立情況如下表環(huán)球集團(tuán)預(yù)算模板表模板名稱預(yù)算屬性模板編制關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算體現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)環(huán)球集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算環(huán)球集團(tuán)利潤及利潤分配預(yù)算環(huán)球集團(tuán)利潤表按月分解環(huán)球集團(tuán)現(xiàn)金流量預(yù)算環(huán)球集團(tuán)對外籌資預(yù)算表投資相關(guān)的預(yù)算環(huán)球集團(tuán)短期投資預(yù)算表投資相關(guān)的預(yù)算環(huán)球集團(tuán)長期投資預(yù)算表投資相關(guān)的預(yù)算環(huán)球集團(tuán)固定資產(chǎn)投資預(yù)算表投資相關(guān)的預(yù)算環(huán)球集團(tuán)主要業(yè)務(wù)預(yù)算表業(yè)務(wù)預(yù)算環(huán)球集團(tuán)成本費(fèi)用預(yù)算表業(yè)務(wù)預(yù)算環(huán)球集團(tuán)月度資金計劃表結(jié)算中心使用的預(yù)算環(huán)球家電、廣顯預(yù)算模板表說明：l 預(yù)算編制時通過引用預(yù)算方案中預(yù)算模板創(chuàng)建生成預(yù)算表。l 預(yù)算模板提供對預(yù)算表的預(yù)算項目取數(shù)公式定

24、義，格式和預(yù)算項目控制方式制定的功能，預(yù)算編制時將通過引用預(yù)算方案中預(yù)算模板創(chuàng)建生成預(yù)算表，模版不區(qū)分期間，任何期間的預(yù)算方案都可以引用預(yù)算模版。l 實際預(yù)算模板編制過程中，項目公式必須編輯，預(yù)算數(shù)公式和實際數(shù)公式根據(jù)本身管理要求而定，如果不編輯此兩類公式，在預(yù)算表編制時不能通過公式自動取數(shù)，只能通過手工錄入、外部EXCEL表導(dǎo)入的方式錄入數(shù)據(jù)。預(yù)算模板編制流程圖圖表 3預(yù)算模板編制流程圖案例：預(yù)算專員在環(huán)球集團(tuán)中編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表模板如下圖上表中表頭、表尾、格式、合計文字、合計公式部分類似EXCEL操作?！绊椖俊睘轭A(yù)算項目；“上年數(shù)”、“本年預(yù)算數(shù)”為預(yù)算要素。新增編制方法如以下操作。3.2

25、.9.1 預(yù)算模板分組預(yù)算模板分組是對預(yù)算模板屬性的一個補(bǔ)充說明，可以對預(yù)算模板進(jìn)行分類，在系統(tǒng)中不同分組下的預(yù)算模板可設(shè)置不同的審批工作流程。預(yù)算模板分組的控制策略：全局維護(hù)、全局共享。即創(chuàng)建者新增后，所有責(zé)任中心都可以看見與使用，也可以執(zhí)行修改與刪除操作。新增操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置基礎(chǔ)資料預(yù)算模板預(yù)算模板分組編碼/名稱：必錄項（米黃色底色），手工錄入；簡稱/描敘：非必錄項，文字說明；預(yù)算模板分組在未被其它數(shù)據(jù)引用的情況下直接可進(jìn)行修改、刪除。修改刪除在預(yù)算模板分組序時簿選擇需修改的記錄在工具欄“”進(jìn)行修改。在預(yù)算模板分組序時簿選擇需刪除的記錄在工具欄“

26、”進(jìn)行刪除。注意：被預(yù)算模板引用的預(yù)算模板分組不能修改和刪除。3.2.9.2 模板新增步驟1設(shè)置預(yù)算模板屬性操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置預(yù)算模板預(yù)算模板，進(jìn)入預(yù)算模板序時簿?！靶略觥比缦聢D所示：編碼：必錄項（系統(tǒng)以米黃色底色顯示）手工錄入；名稱：必錄項（系統(tǒng)以米黃色底色顯示）手工錄入；缺省計量單位：選定，整個預(yù)算模板的默認(rèn)計量單位；預(yù)算類型：選定，不同預(yù)算類型的預(yù)算表可以設(shè)置不同的工作流審批；下級不可修改：模板下發(fā)到具體組織以后不能修改其項目公式；包括取數(shù)公式：模板下發(fā)到具體組織以后不能修改取數(shù)公式；預(yù)算要素計量單位轉(zhuǎn)換設(shè)置：單獨(dú)設(shè)置某要素的轉(zhuǎn)換系數(shù)，獨(dú)立于缺省

27、計量單位；選擇勾稽關(guān)系：選擇具體的勾稽關(guān)系檢查報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合理性，預(yù)算表編制完成審核操作中檢查此項。步驟2自定義預(yù)算模板預(yù)算模板保存后，就可直接進(jìn)入自定義預(yù)算模板界面如下圖為了方便使用預(yù)算項目公式編輯，切換到預(yù)算公式編輯界面如上圖3.2.9.3 項目公式編輯項目公式的編輯一般有以下四種方法，在具體編制預(yù)算模板時可以選擇一種或幾種編輯方法靈活操作。項目公式新增方法一 ：批量填充項目公式用戶可使用【工具】菜單下的【批量填充】功能快速自定義模板，如下圖：幣別為空時默認(rèn)值為綜合本位幣；預(yù)算開始期間、預(yù)算結(jié)束期間為空時默認(rèn)值為本年。界面說明預(yù)算表分區(qū)數(shù)據(jù)項說明行信息項目分組可選基礎(chǔ)資料里的預(yù)算項目

28、分組，可多次選擇，系統(tǒng)會對多個項目分組提供縱向排列和組合排列兩個排列方式。項目查詢預(yù)算項目查詢。預(yù)算項目維護(hù)可在此界面進(jìn)入預(yù)算項目序時簿，進(jìn)行預(yù)算項目的維護(hù)?？v向排列系統(tǒng)默認(rèn)排列方式。在多選預(yù)算項目分組時，各預(yù)算項目分組內(nèi)的預(yù)算項目縱向逐個羅列，無組合關(guān)系。組合排列在多選預(yù)算項目分組時，不同項目分組內(nèi)的預(yù)算項目互相組合，形成復(fù)合預(yù)算項目。 如下面的例子就是兩個項目分組的組合排列。模板顯示模板對預(yù)算項目的顯示方式，包含四個選項：名稱、編碼、名稱+編碼、無。 源項目列表表體，當(dāng)選中某一項目分組時，表體內(nèi)展現(xiàn)此項目分組內(nèi)的所有項目，用戶可通過【】或【】鍵進(jìn)行選擇。目標(biāo)項目列表展示從源項目列表中選中的

29、預(yù)算項目，可以縱向排列或組合排列填充位置是指已選中的預(yù)算項目在預(yù)算模板中的填充位置分級顯示縮進(jìn)是指不同級次的預(yù)算項目在單元格中顯示的位置，下級預(yù)算項目在單元格中可后退1-5個空格顯示。列信息插入行增加一行，并在增加行的第一個單元格可按F7選擇預(yù)算要素刪除行刪除一行預(yù)算要素預(yù)算要素列表已選取的預(yù)算要素列表,展現(xiàn)的內(nèi)容包括預(yù)算要素編碼、名稱、數(shù)據(jù)格式、可匯總等預(yù)算要素維護(hù)可在此界面進(jìn)入預(yù)算要素列表，進(jìn)行預(yù)算要素的維護(hù)。幣別選基礎(chǔ)資料幣別信息，如不選，系統(tǒng)默認(rèn)的幣別為預(yù)算表的幣別。開始預(yù)算期間F7選擇框，錄入預(yù)算期間，從基礎(chǔ)資料-業(yè)務(wù)期間中選擇，為空時取預(yù)算表的期間。結(jié)束預(yù)算期間F7選擇框，錄入預(yù)算

30、期間，從基礎(chǔ)資料-預(yù)算期間中選擇，為空時取預(yù)算表的期間。項目公式定義方法二：通過【工具】菜單下【自定義填充】來靈活設(shè)置預(yù)算項目公式如下圖。操作說明：上圖A4單元格用自定義填充工具添加項目，在B3單元格用自定義填充工具添加預(yù)算要素，其它添加幣別、添加期間操作與此類似。如在A列通過【添加項目】定義了若干預(yù)算項目如下圖，通過【添加要素】在第三行定義要素，最后通過“ctrl”鍵選中預(yù)算項目、預(yù)算要素以及項目公式生成的單元格，點(diǎn)擊右鍵菜單上的【生成項目公式】，即完成了模板項目及項目公式的填充如下圖項目公式定義方法三：項目公式自動生成。在模板的編輯菜單下的表頁參數(shù)中，系統(tǒng)默認(rèn)選中【項目公式自動生成】如下圖

31、在預(yù)算模板中，通過【添加項目】增加預(yù)算項目后，系統(tǒng)會自動搜索所在列之外的其他單元格的預(yù)算項目、預(yù)算要素、預(yù)算幣別、預(yù)算期間等參數(shù)，自動生成項目公式。如下圖，添加“其他應(yīng)收款”項目后，其自動與預(yù)算要素“預(yù)算金額”、“上年實際數(shù)”自動生成項目公式。項目公式定義方法四：手工定義項目公式。用戶也可通過手工定義項目公式，點(diǎn)擊項目公式右邊的【】號，就可對于未有項目公式或已存在項目公式的單元格進(jìn)行新增或修改。預(yù)算項目的取數(shù)公式為：BgItem。BgItem參數(shù)說明項目公司說明預(yù)算項目可錄入預(yù)算項目或預(yù)算項目的組合，預(yù)算項目或其組合可通過F7獲取，也可以直接手工錄入。注意組合必須在不同項目分組中選擇，每個項目

32、分組只能選擇一個項目。必填項。預(yù)算期間從基礎(chǔ)資料-預(yù)算期間中選擇，系統(tǒng)默認(rèn)值為空，當(dāng)用戶選擇默認(rèn)值時，那么可在建預(yù)算表時指定預(yù)算期間。預(yù)算要素選擇基礎(chǔ)資料-預(yù)算要素。 必填項。幣別從基礎(chǔ)資料-幣別中選擇，用戶也可不選擇，如不選擇，系統(tǒng)默認(rèn)幣別為本位幣。3.2.9.4 預(yù)算數(shù)公式編輯預(yù)算數(shù)取數(shù)公式：是指定義預(yù)算取數(shù)公式，定義預(yù)算取數(shù)公式之后，預(yù)算編制員在編制預(yù)算表時系統(tǒng)會根據(jù)取數(shù)公式自動取數(shù)，以生成預(yù)算表。如果預(yù)算專員在預(yù)算模板中沒有定義預(yù)算數(shù)取數(shù)公式那么在編制預(yù)算表時，預(yù)算數(shù)就需手工錄入。操作演示：步驟1為方便預(yù)算數(shù)取數(shù)公式的編輯，首先在視圖的下拉菜單中切換到“預(yù)算數(shù)公式編輯”界面如下圖：步驟

33、2預(yù)算公式取數(shù)公式編輯方法一：類似于項目公式的自定義填充，選中預(yù)算項目、預(yù)算要素及取數(shù)公式要填充的單元格，點(diǎn)擊右鍵【批量設(shè)置取數(shù)公式】，選擇要生成的取數(shù)公式，系統(tǒng)可自動生成取數(shù)公式方法二：如果已經(jīng)定義了項目公式，那么可以根據(jù)已有的項目公式中的參數(shù)對應(yīng)轉(zhuǎn)換為預(yù)算取數(shù)公式。在預(yù)算模板中選中多個單元格，點(diǎn)擊右鍵【從項目公式生成取數(shù)公式】，選擇要生成的取數(shù)公式，系統(tǒng)就會在所選中的單元格中生成對應(yīng)的預(yù)算取數(shù)公式。所選擇的進(jìn)行公式轉(zhuǎn)換的單元格如果沒有項目公式，是不能轉(zhuǎn)換生成取數(shù)公式的。方法三：手工定義預(yù)算數(shù)取數(shù)公式選中一個單元格，點(diǎn)擊預(yù)算數(shù)公式的【=】號，就可對光標(biāo)所在的單元格新增預(yù)算數(shù)公式。如果取數(shù)公式

34、的參數(shù)設(shè)置有誤或者不完整，可以通過批量修改取數(shù)公式進(jìn)行修改如下圖：預(yù)算數(shù)取數(shù)公式Bgformula參數(shù)說明數(shù)據(jù)項說 明責(zé)任中心當(dāng)前登錄的組織所屬管理單元（CU）及其下級CU所有的責(zé)任中心，如不選,默認(rèn)為當(dāng)前登錄的責(zé)任中心，公式函數(shù)隨預(yù)算方案分配時，責(zé)任中心會替換為被分配的責(zé)任中心。預(yù)算方案所選責(zé)任中心下的預(yù)算方案，各級分配的方案在系統(tǒng)中視作同一方案。如不選，默認(rèn)為所有預(yù)算方案。預(yù)算要素所選組織所有的預(yù)算要素，必填項。預(yù)算項目可錄入預(yù)算項目或預(yù)算項目的組合，預(yù)算項目或其組合可通過F7獲取，也可以直接手工錄入。模板項目的組合可多個項目分組中選擇，但一個項目分組只能選擇一個預(yù)算項目。必填項。幣別可從

35、基礎(chǔ)資料-幣別中選擇，缺省值為本位幣。開始、結(jié)束預(yù)算期間取預(yù)算期間，F(xiàn)7選擇框，如不選，默認(rèn)取和其相同期間的對方表的預(yù)算數(shù)據(jù)；開始和結(jié)束預(yù)算期間的期間類型應(yīng)保持一致，如開始期間的類型是“月”則結(jié)束期間也應(yīng)該是“月”。3.2.9.5 實際數(shù)取數(shù)公式案例：環(huán)球集團(tuán)整體在2007年7月啟用金蝶EAS系統(tǒng)，在7月將資產(chǎn)負(fù)債年度預(yù)算表在預(yù)算管理系統(tǒng)中編制，那么1-6月發(fā)生的實際發(fā)生數(shù)可以通過取數(shù)公式在資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算中實現(xiàn)自動取數(shù)，1-6月的實際發(fā)生數(shù)就稱為初始化實際數(shù)，7月以后的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在金蝶EAS業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存在數(shù)據(jù)，通過取數(shù)公式直接取得日常發(fā)生數(shù)。實際數(shù)實際上是在預(yù)算的執(zhí)行過程中，發(fā)生的實際執(zhí)行數(shù)，預(yù)算

36、系統(tǒng)需要及時記錄實際的預(yù)算發(fā)生數(shù)。預(yù)算的實際發(fā)生數(shù)一般記錄在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，需要提供公式函數(shù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取數(shù)。實際數(shù)取數(shù)公式區(qū)分為初始化實際數(shù)與日常維護(hù)實際數(shù)取數(shù)公式；初始化實際數(shù)的維護(hù)在預(yù)算表審批前維護(hù)，日常維護(hù)實際數(shù)在預(yù)算表審批后進(jìn)行維護(hù)。取實際數(shù)公式是指定義預(yù)算表的實際數(shù)的取數(shù)公式，定義公式之后，用戶在獲取預(yù)算表實際數(shù)時系統(tǒng)會根據(jù)取數(shù)公式自動取數(shù)。一般常用的公式有預(yù)算實際數(shù)取數(shù)公式（BgActuals），可參見公式小節(jié)中： 預(yù)算實際數(shù)取數(shù)公式（BgActuals）。系統(tǒng)也支持財務(wù)取數(shù)公式、報表取數(shù)公式、合并報表取數(shù)公式等其他公式，用戶可到業(yè)務(wù)系統(tǒng)去取實際數(shù)。操作演示：步驟1在填入預(yù)算數(shù)之前，

37、首先確保在【視圖】菜單下的狀態(tài)是【實際數(shù)初始化公式編輯】或【實際數(shù)日常維護(hù)公式編輯】步驟2然后點(diǎn)擊實際數(shù)公式的右邊的【=】號，就可對光標(biāo)所在的單元格新增實際數(shù)的取數(shù)公式。如下圖：實際數(shù)取數(shù)公式（BgActuals）界面說明數(shù)據(jù)項說明責(zé)任中心當(dāng)前登錄的組織所屬CU及其下級CU所有的責(zé)任中心，如不選,默認(rèn)為當(dāng)前登錄的責(zé)任中心。 預(yù)算方案所選責(zé)任中心下的預(yù)算方案，各級分配的方案在系統(tǒng)中視作同一方案；如不選，默認(rèn)為所有預(yù)算方案。預(yù)算要素所選組織所有的預(yù)算要素預(yù)算項目可錄入預(yù)算項目或預(yù)算項目的組合，預(yù)算項目或其組合可通過F7獲取，也可以直接手工錄入。模板項目的組合可多個項目分組中選擇，但一個項目分組只能

38、選擇一個預(yù)算項目。幣別可從基礎(chǔ)資料-幣別中選擇，缺省值為本位幣。開始、結(jié)束預(yù)算期間取預(yù)算期間，F(xiàn)7選擇框，如不選，默認(rèn)取和其相同期間的對方表的預(yù)算數(shù)據(jù)；開始和結(jié)束預(yù)算期間的期間類型應(yīng)保持一致，如開始期間的類型是“月”則結(jié)束期間也應(yīng)該是“月”。3.2.9.6 控制方式控制方式：分為剛性控制與彈性控制，剛性控制分為當(dāng)期控制、累計控制、總量控制三種，相同控制方式的預(yù)算項目可以建立組合控制關(guān)系。l 當(dāng)期控制，按照預(yù)算的編制周期，當(dāng)期實際業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)受當(dāng)期預(yù)算余額控制；當(dāng)期可用預(yù)算=當(dāng)期預(yù)算-當(dāng)期實際，累計可用預(yù)算=當(dāng)期可用預(yù)算l 累計控制，預(yù)算余額可逐期往下累計，從預(yù)算方案的第一期開始，累計至當(dāng)前預(yù)算期

39、間，當(dāng)期實際業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)受累計預(yù)算余額控制；當(dāng)期可用預(yù)算=累計預(yù)算-累計實際，累計可用預(yù)算=當(dāng)期可用預(yù)算。l 總量控制，預(yù)算余額為整個方案內(nèi)期間的預(yù)算數(shù)之和減去實際數(shù)，當(dāng)期業(yè)務(wù)實際發(fā)生數(shù)受該余額控制?？捎妙A(yù)算=所有預(yù)算（預(yù)算方案期間內(nèi)的預(yù)算總和）-累計實際（預(yù)算方案開始期間至結(jié)束期間的實際數(shù)），累計可用預(yù)算=當(dāng)期可用預(yù)算。例如用戶編制了某年12個月的預(yù)算，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)的每個月預(yù)算為100元，當(dāng)前為8月份，前面7個月總共發(fā)生了650元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，尚有預(yù)算可用余額50元，如果控制方式為當(dāng)期控制，則8月最多可發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)100元；如果為累計控制，則8月份最多可報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)150元；如果為總

40、量控制，則8月份最多可報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)550元。l 組合控制，如管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用這三個項目的控制方式一樣，在預(yù)算控制方式設(shè)置界面，選中這三個項目，再點(diǎn)擊“組合控制”，那么這三個項目就建立了組合控制的關(guān)系。假如這三個項目的預(yù)算均為100，管理費(fèi)用已發(fā)生90，營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用無發(fā)生額，如果管理費(fèi)用又發(fā)生50，在提交審批的時候，系統(tǒng)檢查管理費(fèi)用的預(yù)算可用余額為210，而不是10。在這種情況下，審批通過。l 可用預(yù)算余額最多減至為零，不可以小于零。當(dāng)可用預(yù)算小于零時，界面顯示為零，負(fù)數(shù)單獨(dú)記錄，在發(fā)生實際業(yè)務(wù)反審批時，反審批的實際業(yè)務(wù)數(shù)先沖減單獨(dú)記錄可用余額數(shù)，直至單獨(dú)記錄可用余額數(shù)沖減完

41、畢。操作演示：在預(yù)算模板編制界面進(jìn)入【工具】下拉菜單【控制方式設(shè)置】如下圖控制類型：勾選；彈性系數(shù)：勾選彈性控制以后才能進(jìn)行彈性系統(tǒng)的更改；批量設(shè)置：批量設(shè)置控制類型；控制組合：用“ctrl”鍵選擇需要進(jìn)行組合的控制的記錄；取消組合：取消組合控制；組合控制（分組號）：系統(tǒng)自動生成，每選擇一次自動遞加組合號。3.2.9.7 模板鎖定模板鎖定：具體設(shè)置在模板屬性中“下級不可修改”和“包括取數(shù)公式”，如果選擇下級不可修改，下級不能對模版格式做任何改動，不能增、刪除、修改項目，不能增、刪行，相關(guān)的預(yù)算表、調(diào)整表也不允許改動，及不允許增、刪、修改項目；如果選擇“包括取數(shù)公式”那么取數(shù)公式也是不允許修改的

42、，否則取數(shù)公式允許修改，但格式不允許修改。單元格鎖定：單元格不可編輯，下級無法修改格式和取數(shù)公式，如果上級鎖定必須上級解除鎖定，下級無法解除取數(shù)公式鎖定：單元格格式可以修改，但不允許修改取數(shù)公式，如果上級鎖定必須上級解除鎖定，下級無法解除如果上級重新分配模板給下級，需要將上級要求的模板直接覆蓋，那么必須將上級修改過的單元格鎖定（后兩種鎖定方式都可以），然后下發(fā)，會覆蓋下級預(yù)算模板響應(yīng)的單元的格式和取數(shù)公式，否則不覆蓋。取數(shù)公式鎖定操作演示：說明：進(jìn)入模板屬性界面“下級不可修改”、“包括取數(shù)公式”選項。見.2模板新增屬性。鎖定、解除單元格鎖定操作演示：進(jìn)入模板編制界面3.2.9.8 預(yù)算模板的修

43、改、刪除預(yù)算模板修改在預(yù)算模板序時簿中，選擇某個預(yù)算模板后，單擊【】， 用戶可以對預(yù)算模板的預(yù)算項目、取數(shù)公式進(jìn)行修改，修改后單擊【】保存即可。注意：雙擊預(yù)算模板是進(jìn)行預(yù)算模板的產(chǎn)看，不能進(jìn)行預(yù)算模板的修改編輯。預(yù)算模板的修改不受是否被預(yù)算表引用的限制，預(yù)算模板修改后，可通過預(yù)算方案的重新分配更新下級組織的預(yù)算模板與編制中狀態(tài)的預(yù)算表。本級預(yù)算表的更新可通過預(yù)算模板序時簿的【】進(jìn)行。預(yù)算模板刪除在預(yù)算模板序時簿，選擇某一預(yù)算模板，并單擊【】，即可將該模板的所有信息從系統(tǒng)中清除。注意：l 對于上級分配下來的模板，下級組織對模板進(jìn)行修改時，不能修改上級分配模板自帶的內(nèi)容，只能修改自己添加的內(nèi)容。l

44、 如果上級分配組織要刪除已分配的模板，則需下級組織把分配的模板刪除后，上級組織才可刪除。3.2.10 如何建立預(yù)算方案預(yù)算方案是統(tǒng)一集團(tuán)預(yù)算政策、規(guī)范預(yù)算編制內(nèi)容的主要工具，預(yù)算方案可以分配給下級責(zé)任中心，以貫徹集團(tuán)的預(yù)算政策。任務(wù)7：制定預(yù)算方案并下發(fā)給下屬各企業(yè)。環(huán)球集團(tuán)定義有三種類型方案：方案1目標(biāo)下達(dá)：體現(xiàn)第一次預(yù)算下達(dá)，環(huán)球集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算；方案2目標(biāo)上報：體現(xiàn)從下到上的編制和預(yù)算批復(fù)后第二次正式下達(dá)執(zhí)行版的預(yù)算；方案3資金計劃：體現(xiàn)預(yù)算對出納資金付款的控制單獨(dú)使用。預(yù)算方案編制流程圖如下：圖表 4預(yù)算方案建立流程圖流程說明：1. 預(yù)算方案新增需要指定財“編制周期”，預(yù)算表編制時

45、也需要指定“編制周期”，但二者可以不一致，例如：預(yù)算方案的“編制周期”等于年，而預(yù)算表的“編制周期”等于月，從而滿足“年”預(yù)算按“月”編制的需要。2. 可以選擇多個預(yù)算模板，但是預(yù)算方案中的所有預(yù)算模板的“項目公式”不能重復(fù)。3. 預(yù)算方案新增時，選擇“按方案提交”，用戶將預(yù)算表提交工作流審批時，不能多報，也不能少報，必須是方案中的所有預(yù)算表都做完了才能提交審批。4. 預(yù)算方案的修改與刪除l 上級分配的預(yù)算方案和已被預(yù)算表引用的預(yù)算方案不能修改，但可以新增或刪除預(yù)算模板。l 已被預(yù)算表引用的預(yù)算方案不允許刪除；已經(jīng)分配的預(yù)算方案不能刪除；如要刪除，請先刪除下級被分配的方案。5. 預(yù)算方案分配l

46、 上級責(zé)任中心可將預(yù)算方案分配給下級責(zé)任中心，預(yù)算方案可以逐級分配，也可以跨級分配。l 預(yù)算方案分配時，將上級組織預(yù)算方案及預(yù)算方案中的預(yù)算模板分配到下級組織。預(yù)算模板上的公式函數(shù)全部隨同分配。l 有二種分配方式：按組織緯度、按模板緯度進(jìn)行分配。l 上級對該預(yù)算方案中的預(yù)算模板作了修改，可進(jìn)行預(yù)算方案的重新分配；預(yù)算方案重新分配可更新下級責(zé)任中心該預(yù)算方案中的預(yù)算模板，以及引用這些預(yù)算模板編制的編制中狀態(tài)的預(yù)算表。l 預(yù)算模板中取數(shù)公式的更新，需要上級組織重復(fù)進(jìn)行預(yù)算方案分配前，將預(yù)算模板中需要更新的取數(shù)公式進(jìn)行鎖定。6. 預(yù)算方案執(zhí)行：執(zhí)行預(yù)算方案是指定某個方案內(nèi)的預(yù)算表作為正式預(yù)算表并可參

47、與業(yè)務(wù)控制。l 同一段時間內(nèi)只有一個預(yù)算方案可以執(zhí)行，參與預(yù)算控制。l 預(yù)算方案分配時，如果上級組織方案為執(zhí)行狀態(tài)，則預(yù)算方案下發(fā)后，下級組織對應(yīng)預(yù)算方案狀態(tài)為執(zhí)行狀態(tài)；如果上級組織預(yù)算方案為非執(zhí)行狀態(tài)，則預(yù)算方案下發(fā)后，下級組織預(yù)算方案狀態(tài)置為非執(zhí)行狀態(tài)l 上級組織預(yù)算方案執(zhí)行，下級組織預(yù)算方案自動置為執(zhí)行狀態(tài)；上級組織預(yù)算方案反執(zhí)行，下級組織預(yù)算方案自動反執(zhí)行。l 如果下級在同一期間已經(jīng)有其他方案為執(zhí)行狀態(tài)，則執(zhí)行上級預(yù)算方案不修改下級組織預(yù)算方案的執(zhí)行狀態(tài)。7. 方案間取數(shù)：方案間取數(shù)主要應(yīng)用于兩個預(yù)算方案中的預(yù)算模板格式有差異，但項目公式基本相同的情況。當(dāng)客戶在同一個編制期間存在二個以

48、上的預(yù)算方案時，在完成一個預(yù)算方案的預(yù)算編制時，通過方案間取數(shù)可以將這個預(yù)算方案的預(yù)算數(shù)或?qū)嶋H數(shù)快速復(fù)制到另一個預(yù)算方案，滿足多套預(yù)算方案并存模式下快速的預(yù)算編制。8. 數(shù)據(jù)導(dǎo)入：同時將多張EXCEL表的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到預(yù)算系統(tǒng)l 預(yù)算模板導(dǎo)出：根據(jù)各組織在所選預(yù)算方案中包含的模版，自動創(chuàng)建excel文件；導(dǎo)出的EXCLE文件格式和預(yù)算模版的格式完全一致。l 數(shù)據(jù)導(dǎo)入：分為導(dǎo)入預(yù)算數(shù)、預(yù)算調(diào)整數(shù)、初始化實際數(shù)、日常維護(hù)實際數(shù)。l 所要導(dǎo)入的EXCEL文件的所有表頁格式要和對應(yīng)預(yù)算模版的所有表頁的格式完全一致，包括EXCLE的表頁數(shù)。l 所有要導(dǎo)入的EXCEL的文件名稱和表頁名稱必須和預(yù)算系統(tǒng)中的預(yù)算

49、表的名稱和表頁名稱完全一致。l 在預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入過程中只能導(dǎo)入本級和下級組織有權(quán)限建立和修改的預(yù)算表。不能導(dǎo)入上級組織的預(yù)算數(shù)。l 如果用戶進(jìn)行多次導(dǎo)入，系統(tǒng)將直接覆蓋“編制中”狀態(tài)的表。9. 按控制策略取實際數(shù)：更新指定控制策略、預(yù)算組織、預(yù)算期間的實際數(shù)。方案新增、預(yù)算模板選擇操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置預(yù)算方案，進(jìn)入“預(yù)算方案”序時簿界面。界面如下圖所示：編碼名稱：手工錄入；開始時間結(jié)束時間：從系統(tǒng)選定；編制周期：選定，與預(yù)算模板編制周期可以不一致；選擇預(yù)算模板：進(jìn)入預(yù)算模板選擇具體的模板，支持多個模板選擇；項目公式檢查：項目公式檢查工具，同一方案內(nèi)項目公式

50、不允許重復(fù)。分配預(yù)算方案分配的方式有兩種：按組織分配、按模板分配。案例中環(huán)球集團(tuán)預(yù)算方案分配，預(yù)算專員登陸環(huán)球國際集團(tuán)分配方案；環(huán)球家電集團(tuán)分配資金預(yù)算，預(yù)算專員登陸環(huán)球家電集團(tuán)分配預(yù)算方案。操作演示：在金蝶EAS的主界面，選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置預(yù)算方案，進(jìn)入“預(yù)算方案”序時簿界面。選擇工具欄“”如下圖所示方法一：按照組織分配操作說明：預(yù)算方案按組織分配時，勾選每一個組織后分別要在右邊勾選方案內(nèi)的模板，否則系統(tǒng)分配時將出現(xiàn)提示：“你選擇了組織，卻沒有選擇模板，請檢查！”。方法二：按照模板分配操作說明：勾選左邊預(yù)算方案內(nèi)的模板分別分配到不同組織。預(yù)算方案執(zhí)行操作演示：在金蝶EAS的主界面，

51、選擇管理會計預(yù)算管理預(yù)算設(shè)置預(yù)算方案，進(jìn)入“預(yù)算方案”序時簿界面。登陸具體需要執(zhí)行方案的組織在工具欄中【執(zhí)行】操作，執(zhí)行成功系統(tǒng)將會自從彈出預(yù)算方案執(zhí)行報告，如下圖：執(zhí)行的方案可以通過【反執(zhí)行】來進(jìn)行反操作，同一組織只能執(zhí)行一種方案。3.2.11 本章小結(jié)本章主要講敘了預(yù)算只用之前需要維護(hù)的基礎(chǔ)資料，重點(diǎn)和難點(diǎn)在于預(yù)算模板的編制和預(yù)算方案的建立。詳細(xì)操作請參見金蝶EAS參考指南-預(yù)算管理。3.3 預(yù)算管理工作流3.3.1 概述工作流配置屬于系統(tǒng)可選項，主要用于預(yù)算表和預(yù)算調(diào)整的審批，能實現(xiàn)預(yù)算表的跨級審批。3.3.2 工作流配置說明金蝶EAS系統(tǒng)提供了四種業(yè)務(wù)對象可以配置工作流，分別是預(yù)算表，

52、預(yù)算調(diào)整表，預(yù)算調(diào)整單，匯編表。預(yù)算管理工作流動配置說明表業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)對象前置業(yè)務(wù)對象后置業(yè)務(wù)對象業(yè)務(wù)對象狀態(tài)轉(zhuǎn)移標(biāo)志說明預(yù)算管理預(yù)算表無無已提交、審批中、已審批提交、審批預(yù)算調(diào)整表無無已提交、審批中、已審批提交、審批預(yù)算調(diào)整單無無已提交、審批中、已審批提交、審批匯編表無無審批中、已下達(dá)提交、審批除此之外系統(tǒng)還提供了預(yù)算子流程，主要是為了其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)在各自的工作流中可以調(diào)用預(yù)算子流程進(jìn)行預(yù)算控制。3.3.3 本章小結(jié)如果沒有定義系統(tǒng)工作流那么在預(yù)算工作流動配置主要用于預(yù)算審批，詳細(xì)操作請參見金蝶EAS參考指南-工作流配置工具。3.4 預(yù)算管理系統(tǒng)設(shè)置3.4.1 概述預(yù)算管理系統(tǒng)在集團(tuán)統(tǒng)一管理，

53、不允許下屬企業(yè)預(yù)算編制員隨意更改由集團(tuán)預(yù)算編制員下發(fā)的預(yù)算模板信息。就需要對預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)做統(tǒng)一控制。本章你可以學(xué)習(xí)到在金蝶EAS中如何處理以下業(yè)務(wù)：l 如何進(jìn)行預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置3.4.2 如何進(jìn)行預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作前提：l 系統(tǒng)控制參數(shù)必須登陸根管理單元中進(jìn)行修改。l 必須具有修改參數(shù)的權(quán)限操作演示：選擇功能菜單->系統(tǒng)平臺->參數(shù)配置->參數(shù)設(shè)置->管理會計->預(yù)算管理如下圖雙擊某一參數(shù)只能進(jìn)行參數(shù)查看，修改參數(shù)必須選擇參數(shù)后點(diǎn)擊工具欄【】進(jìn)行參數(shù)修改。3.4.3 本章小結(jié)預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置只能在根管理單元中進(jìn)行，如案例中只能登陸環(huán)球集團(tuán)進(jìn)行，在日常操作中，預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)可根據(jù)預(yù)算管理的要求修改。3.5 自上而下預(yù)算編制業(yè)務(wù)3.5.1 預(yù)算編制業(yè)務(wù)案例任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)采用自上而下的方法開始編制2007年全年關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算（如下圖）。預(yù)算專員在環(huán)球集團(tuán)上編制集團(tuán)關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算，通過金蝶EAS系統(tǒng)預(yù)算分解功能將其預(yù)算逐級分解到各下屬公司，各下屬企業(yè)對上級分解預(yù)算進(jìn)行本級審核本章你可以學(xué)習(xí)到在金蝶EAS中如何處理以下業(yè)務(wù)：l 如何編制預(yù)算表l 如何分解預(yù)算l 如何審批預(yù)算l 如何調(diào)整預(yù)算3.5.2 如何編制預(yù)算預(yù)算編制流程圖圖表 5預(yù)算編制流程圖操作前提：環(huán)