財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度(修訂)

1、v1.0 可編輯可修改財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度一. 目的 為明確各級審批權(quán)責(zé)，規(guī)范和簡化工作流程，保證貨幣資金安全，降低公司財務(wù)風(fēng)險， 結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本規(guī)定。二 . 適用范圍 適用人員：適用于集團各部門、各區(qū)域、各（分）子公司全體員工。適用范圍：公司 OA系統(tǒng)及紙質(zhì)件審批流轉(zhuǎn)流程均按此制度執(zhí)行 . 內(nèi)容一）財務(wù)審批流程：財務(wù)線，直至總裁。若遇有關(guān)審批、審核人員出差在外，短信審批或可由其授權(quán)人代核、代 批，但事后必須經(jīng)有關(guān)人員追認(rèn)。（三）審批權(quán)限（1）審批權(quán)限分為以下二類： 審核：指管理部門或主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性、票據(jù)規(guī)范性及與公司相關(guān)制度的一 致性提出初步意見；審批：指有

2、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”意見后進行批準(zhǔn)。（2）審核權(quán)限： 主要指關(guān)于各職能部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的審核權(quán)限規(guī)定，具體包括：A、行政部門負(fù)責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)的購置、禮品采購、舉辦會議、日常維修、水電費支付等，人力資源部負(fù)責(zé)人員薪酬及福利的發(fā)放等，財務(wù)部門負(fù)責(zé)所有費用的審核 支付，資金部門負(fù)責(zé)貨款等大金額資金統(tǒng)籌支付及籌融資管理，采購部門及營銷部門負(fù) 責(zé)貨款支付及收取流程。B、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人對其部門內(nèi)發(fā)生的所有業(yè)務(wù)負(fù)復(fù)核責(zé)任，財務(wù)部門對所有經(jīng)濟 業(yè)務(wù)負(fù)審核責(zé)任。C、因子公司由行政專員或內(nèi)勤負(fù)責(zé)公司內(nèi)務(wù)，故由子公司財務(wù)主管先行把控各項 行政費用審核職責(zé)。D、禮品及其他業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前必須事先填寫禮品及招待申

3、請單，申請及報銷流程均按審批權(quán)限流程表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。95v1.0 可編輯可修改（3）審批權(quán)限： A、公司所有員工薪酬及福利發(fā)放統(tǒng)一需要總裁審批。 B、費用支出均須依據(jù)財務(wù)審批流程執(zhí)行，經(jīng)所在中心總經(jīng)理（涉及行政相關(guān)費用時還需 經(jīng)行政人事人中總經(jīng)理）審批，最終審批人為總裁。（四）各經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型的審批權(quán)限（ 1） 現(xiàn)金借支 員工因如下原因需申請現(xiàn)金借支的，按規(guī)定辦理借款手續(xù)：1、因公出差需要借支差旅費；2、零星采購所需款項；3、經(jīng)財務(wù)部門審核的備用金；4、因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)支的現(xiàn)金款項。審批權(quán)限：1、中心總經(jīng)理： 5000 元（含）以下（部門負(fù)責(zé)人在中心總經(jīng)理之前進行審核確認(rèn)）；2、總

4、裁： 5000 元以上（部門負(fù)責(zé)人及中心總經(jīng)理按先后順序分別在總裁之前進行審核 確認(rèn)）。職工借款管理規(guī)定：1、經(jīng)常性個人借款管理應(yīng)遵循“前帳未清，后帳不借”原則，中長期個人借款實行年底 結(jié)算制度。借款人根據(jù)所借款項金額大小，依照上述審批權(quán)限范圍逐級報請審批后，交計財 部相應(yīng)主辦會計辦理。2、借款金額在 5000 元以上的，須提前一天申請，以便財務(wù)備款。3、員工試用期期間不得 支取借款 ，如工作期間確需發(fā)生費用，可經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意 后由該員工先行墊付后進行報銷，具體報銷標(biāo)準(zhǔn)參見公司相關(guān)制度規(guī)定。4、離職人員備用金管理 , 自員工提出離職申請之日起，該員工不得申領(lǐng)備用金。員 工在遞交人力資源部離職申

5、請后， 由人力資源部通知財務(wù)部門進行備用金及其他財務(wù)事 項的清算，在財務(wù)未結(jié)算完畢前暫停發(fā)放該員工個人收入。（2）固定資產(chǎn)申購（含集團公司及各分子公司） 申請采購固定資產(chǎn)需填寫固定資產(chǎn)購置表，必須附相關(guān)設(shè)備的尋價情況， 不少于2 家供應(yīng)商的報價。 其審批流程如下： 集團公司：部門提出申請所在中心總經(jīng)理審批行政中心總經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審 核總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核行政中心總經(jīng)理審核集 團財務(wù)經(jīng)理審核總裁審批（3）禮品采購申請（含集團公司及各分子公司） 禮品采購前必須事先填寫禮品及招待申請單 ，除填寫客戶基本信息外，需注明預(yù)送物96v1.0 可編輯可修改品、費用預(yù)算等

6、信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。其審批流程如下： 集團公司：部門提出申請所在中心總經(jīng)理審批行政中心總經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審 核總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核營銷中心總經(jīng)理審批行 政中心總經(jīng)理審核集團財務(wù)經(jīng)理審核總裁審批（4）除禮品外其他業(yè)務(wù)招待費支付申請（含集團公司及各分子公司） 發(fā)生前必須事先填寫禮品及招待申請單 ，除填寫客戶基本信息外，需注明招待地點、 費用預(yù)算等信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。其審批流程如下： 集團公司：部門提出申請所在中心總經(jīng)理審批 財務(wù)經(jīng)理審核 總裁審批 分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理

7、審核營銷中心總經(jīng)理審批集 團財務(wù)經(jīng)理審核總裁審批（ 5）貨款支付申請（含集團公司及各分子公司） 經(jīng)部門經(jīng)理、分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核營銷中心 / 采購中心總經(jīng)理審批集團財務(wù)部審核總裁審批。 - 資金部審核（ 6）差旅費報銷（含油費） 按財務(wù)差旅費報銷制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，油費報銷按行政車輛使用管理辦法 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，集團公司由車隊主管審核，子公司由行政專員或內(nèi)勤審核。四 . 管理規(guī)定 1.各部門應(yīng)嚴(yán)格遵循以上權(quán)限流程規(guī)定，有越權(quán)或推諉者，財務(wù)有權(quán)拒付資金。 2.部門經(jīng)理及以上級別者應(yīng)合理使用各自權(quán)限，認(rèn)真權(quán)衡各項審核或?qū)徟马?，不可濫用職 權(quán)。3. 還沒有成立子公司的區(qū)域或辦事處，審批流程執(zhí)行集團總部流程。4. 如遇特殊情形，公司將根據(jù)實際情況進行特殊處理。5. 公司員工應(yīng)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對違反本制度者，公司有權(quán)進行相應(yīng)處罰，情節(jié)嚴(yán)重者并 將給予通報批評，對嚴(yán)重違紀(jì)者將解除勞動關(guān)系。五 . 附則1. 本制度最終解釋權(quán)歸集團財務(wù)管理中心所有，本制度未盡事宜按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2. 本制度自發(fā)文之日起開始試行，相關(guān)制度與本制度相沖突