石油工業(yè)一般工業(yè)項目經(jīng)濟評價軟件系統(tǒng)說明書

1、石油工業(yè)建設(shè)項目經(jīng)濟評價系統(tǒng)一般工業(yè)（新建項目）使用說明書 2010年3月第一章概述511軟件介紹512工作流程613軟件功能特點614軟件運行環(huán)境715軟件安裝方法716 軟件運行13第二章軟件的運行1421 打開項目窗口操作14211打開項目15212創(chuàng)建新項目15213修改項目16214刪除項目1622 項目管理功能16221 打開項目17222數(shù)據(jù)備份17223數(shù)據(jù)恢復(fù)17224參數(shù)查詢17225設(shè)置背景圖片1823數(shù)據(jù)錄入-項目基本信息18231保存數(shù)據(jù)1924數(shù)據(jù)錄入-投資估算20241增加20242修改21243刪除21244保存21245打印2125數(shù)據(jù)錄入-資金籌措22251

2、增加投資方23252修改投資方24253刪除投資方24254增加銀行貸款24255修改銀行名稱27256刪除銀行27257全部自籌27258貸款補齊27259保存282510打印2826數(shù)據(jù)錄入-營業(yè)收入及補貼收入28261增加產(chǎn)品29262修改產(chǎn)品29263刪除產(chǎn)品30264增加補貼收入30265修改補貼收入30266刪除補貼收入30267保存30268打印3027數(shù)據(jù)錄入-營業(yè)稅金及附加30271增加稅種31272修改稅種32273刪除稅種32274保存32275打印3328數(shù)據(jù)錄入-成本核算33281增加產(chǎn)品的原材料、燃料動力33282修改原材料、燃料動力價格34283刪除原材料、燃料動

3、力34284增加新的成本34285修改成本名稱34286刪除成本35287保存35288打印3529數(shù)據(jù)錄入-流動資金35291參數(shù)輸入36292保存37210數(shù)據(jù)錄入-利潤分配372101設(shè)置參數(shù)382102保存38211方案計算-基本方案計算382111開始計算39212方案計算-單因素敏感性分析392121開始計算41213方案計算-多因素敏感性分析412131開始計算41214方案計算-臨界點分析412141反算功能422142臨界點、臨界值計算42215方案計算-概率分析432151開始計算44216報表輸出-顯示基本報表44217 報表輸出-顯示輔助報表45218報表輸出-顯示單因

4、素敏感性分析結(jié)果46219報表輸出-顯示多因素敏感性分析結(jié)果47220報表輸出-顯示概率分析結(jié)果48221報表輸出-顯示盈虧平衡點49222報表導(dǎo)出Excel50第三章經(jīng)濟費用效益分析5131 建設(shè)投資調(diào)整51311保存52312打印52313下一頁5232 營業(yè)收入調(diào)整53321保存53322打印53323上一頁54324下一頁5433 成本費用調(diào)整54331保存55332打印55333上一頁55334下一頁5534 間接費用55341增加56342修改56343刪除56344保存57345復(fù)制57346打印57347上一頁57348下一頁5735 間接效益57351增加58352修改583

5、53刪除58354保存59355復(fù)制59356打印59357上一頁59358下一頁5936 經(jīng)濟評價基本方案計算59361生成報表60362關(guān)閉窗口6037 經(jīng)濟評價單因素敏感性分析計算60371生成報表6038 經(jīng)濟評價顯示生成的報表61381導(dǎo)出表格61382打印6139 經(jīng)濟評價顯示單因素分析結(jié)果62391導(dǎo)出表格62392導(dǎo)出圖形62393打印表格63第四章項目案例操作練習6341基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料6342基本方案計算6743敏感性分析67第五章技術(shù)支持67第六章關(guān)于軟件供應(yīng)商67第一章概述11軟件介紹一般工業(yè)項目經(jīng)濟評價系統(tǒng)主要應(yīng)用于投資（貸款）項目經(jīng)濟評價的前期工作。本軟件產(chǎn)品適用于國內(nèi)

6、投資項目與中外合資經(jīng)營項目的投資評價工作。其適用行業(yè)為：工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、旅游、交通、市政、電力、冶金、醫(yī)藥、石油化工、環(huán)保、教育、文化類投資項目。根據(jù)國家發(fā)展與改革委員會和建設(shè)部2006年7月份聯(lián)合發(fā)布的<<建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)>>及國家現(xiàn)行的財稅制度編制。12工作流程13軟件功能特點核心功能：項目投資估算、資金籌措、營業(yè)收入估算、成本費用估算、利潤流向，財務(wù)評價、不確定性分析及概率分析。1) 財務(wù)評價盈利能力分析：提供財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、投資收益率等各項財務(wù)指標、現(xiàn)金流量表等基本及輔助圖表。清償能力分析：提供利息備付率、償債備付率、

7、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等財務(wù)指標及多銀行、多投資方、多種還款方式下的融資還款表。生存能力分析：系統(tǒng)提供項目資金平衡分析功能及相應(yīng)的財務(wù)報表。2）不確定性分析盈虧平衡分析：項目計算期內(nèi)，提供項目綜合盈虧平衡點及平衡圖。單、多因素敏感性分析：可選定銷售價格等多種敏感性因素及其變動幅度，進行單因素敏感性分析及多因素敏感性分析，提供全面的分析結(jié)論和圖表。敏感度系數(shù)分析：系統(tǒng)提供項目各種因素的敏感度系數(shù)計算、分析結(jié)果。臨界點、臨界值分析：系統(tǒng)提供反算產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、投資、成本等功能，提供臨界點、臨界值計算、分析結(jié)果。概率分析：可選定銷售價格等多種概率分析因素及其變動幅度、發(fā)生概率，進行概率分析，

8、提供累計概率、財務(wù)凈現(xiàn)值期望值等指標、圖表。3）其它功能參數(shù)查詢：系統(tǒng)提供行業(yè)基準財務(wù)收益率參數(shù)表，便于評價人員查詢；中外合資：系統(tǒng)提供處理中外合資、中外合作及外商獨資項目的功能；雙息計算：系統(tǒng)提供單息、復(fù)息兩種方式處理建設(shè)期利息的功能；數(shù)據(jù)備份：系統(tǒng)提供項目數(shù)據(jù)備份功能，便于評價人員數(shù)據(jù)傳遞與存檔；數(shù)據(jù)恢復(fù)：系統(tǒng)提供項目數(shù)據(jù)恢復(fù)功能，便于評價人員查詢存檔數(shù)據(jù)及維護；系統(tǒng)管理：功能完備、操作簡單、數(shù)據(jù)交流便捷、圖表打印直觀。14軟件運行環(huán)境硬件：賽揚466MHz或以上CPU，內(nèi)存128MB，硬盤自由空間200MB軟件：Windows 98中文版以上版本。15軟件安裝方法加密狗安裝：1、 將加密

9、狗插入電腦的usb接口。 2、 點擊“加密購驅(qū)動程序”文件夾下的安裝加密驅(qū)動.exe文件，出現(xiàn)如下安裝界面：3、點擊安裝按鈕“”，若彈出如下窗口：點確定即可。4、提示驅(qū)動安裝成功，點“”即可。主程序安裝：1、打開“投資評價軟件”文件夾，并點擊其中的Setup.exe文件，出現(xiàn)如下安裝界面：軟件指定默認的安裝目錄，如果需要修改安裝目錄，點“瀏覽”按鈕選擇安裝目錄確定后點“下一步”，進入下一安裝界面。如果需要修改“程序文件夾”，在上面的編輯框中輸入程序啟動時，程序文件夾的名稱后點擊“下一步”，進入下一安裝界面：系統(tǒng)在進入下一安裝界面時，會自動進行安裝，如下圖：在運行程序安裝結(jié)束后，系統(tǒng)會自動彈出“

10、ACCESS”數(shù)據(jù)褲的安裝程序，如下圖：本界面是安裝數(shù)據(jù)訪問組件的許可協(xié)議窗體，同意接受不協(xié)議，選擇點擊“是”按鈕即可，進入下一安裝界面：系統(tǒng)在安裝之前需要自動解壓縮，在完成解壓后，系統(tǒng)進入下一界面：本窗體是歡迎安裝窗體，請點擊“繼續(xù)”按鈕，進如下一安裝界面：本窗口是選擇安裝類型窗口，選擇“完全安裝”按鈕，進入最后一個安裝界面：當系統(tǒng)顯示如上界面時，表明已安裝結(jié)束。此時請點擊“確定”按鈕退出軟件安裝。16 軟件運行軟件安裝完成后即可啟動程序，具體方法是點擊開始à程序à投資項目經(jīng)濟評價系統(tǒng)à 投資項目經(jīng)濟評價系統(tǒng)第三版-新建項目版啟動程序，在彈出的窗口中打開項目進入

11、主界面如下：第二章 軟件的運行21打開項目窗口操作打開“投資項目經(jīng)濟評價系統(tǒng)”后，接下來點擊“打開項目”菜單，系統(tǒng)自動彈出如下窗口：主要操作：211打開項目選擇列表中的要打開的項目，然后點擊工具條上的“打開”按鈕或雙擊鼠標，進入主窗口可以進行其他模塊的操作。212創(chuàng)建新項目點擊工具條上的“新建”按鈕，彈出窗口如下：在窗口的項目名稱的編輯框中輸入項目名稱，輸入說明信息后點確定按鈕可增加一個新的項目。再雙擊列表中的項目名稱，進入數(shù)據(jù)錄入。213修改項目點擊工具條上“修改”按鈕，在彈出的窗口輸入項目名稱和說明信息后，點確定按鈕。214刪除項目點擊工具條上的“刪除”按鈕，在彈出的窗口中點擊“是(Y)”

12、確定按鈕。22 項目管理功能221 打開項目 點擊菜單項目管理à打開項目，會彈出“打開項目”窗口。222數(shù)據(jù)備份點擊菜單項目管理à數(shù)據(jù)備份在彈出的對話框中選擇要保存的路徑并輸入文件名稱后，點保存按鈕，備份文件即可生成。223數(shù)據(jù)恢復(fù)首先，打開或新建一個項目，點擊菜單項目管理à數(shù)據(jù)恢復(fù)在彈出的對話框中選擇要恢復(fù)的數(shù)據(jù)文件后，點打開按鈕，項目數(shù)據(jù)自動恢復(fù)到當前項目中。224參數(shù)查詢在窗口主要用于查詢國家公布的各個行業(yè)的參數(shù)，具體方法點擊菜單項目管理à參數(shù)查詢彈出參數(shù)窗口如下：225設(shè)置背景圖片該模塊主要用于軟件中背景圖片的設(shè)置工作。點擊菜單項目管理à

13、;設(shè)置背景圖片在彈出的對話框中選擇背景圖片文件后點打開按鈕即可。23數(shù)據(jù)錄入-項目基本信息新建一個項目后，就可以進入數(shù)據(jù)錄入步驟。該模塊主要完成當前項目各模塊的公用數(shù)據(jù)的輸入，主要數(shù)據(jù)參數(shù)：項目建設(shè)期、項目計算期、項目開始生產(chǎn)期、基準收益率、價格體系、項目類型等。點擊主菜單【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【項目基本信息】，進入項目信息數(shù)據(jù)窗口，界面如下：231保存數(shù)據(jù)項目信息輸入完成后，點工具條上的“保存”按鈕。進入下一步。說明：建設(shè)期：項目建設(shè)期是指項目資金正式投入工程開始到項目建成投產(chǎn)止所需要的建設(shè)時間。包括征用土地、場地準備、三通一平、施工圖設(shè)計、設(shè)備訂貨、土建工程、設(shè)備

14、安裝調(diào)試、實物試車、試生產(chǎn)考核合格、竣工驗收等階段。計算期：項目計算期系指項目資金正式投入工程開始建設(shè)到項目運營的壽命期結(jié)束為止，這個期間粗略劃分大致可以分為兩個階段。即：計算期=建設(shè)期+運營期；詳細劃分可以分為：計算期=建設(shè)期+投產(chǎn)期+達產(chǎn)期。生產(chǎn)期開始年：即為項目的開始投產(chǎn)年或開始發(fā)揮效益的年份。例如某項目建設(shè)期為2年，該項目從第3年開始投產(chǎn)，那么第3年就是該項目的開始生產(chǎn)年份或開始發(fā)揮效益的年份。價格體系：分為價內(nèi)稅與價外稅。價內(nèi)稅即為項目的產(chǎn)品、原材料、燃料及動力等價格中是包含了增值稅的；價外稅即為項目的產(chǎn)品、原材料、燃料及動力等價格中是不包含增值稅的。項目類型：分為國內(nèi)投資項目與中外

15、合資項目。評價人員在評價項目時，可以根據(jù)所要評價項目的屬性，去選擇不同的類型。24數(shù)據(jù)錄入-投資估算用于當前項目建設(shè)投資估算數(shù)據(jù)輸入及預(yù)備費估算輸入。在輸入方法上分兩種。一：輸入總的投資然后輸入每年建設(shè)期投資的比例。二：分別輸入建設(shè)期每年的具體科目軟件自動計算合計。預(yù)備費的輸入可以按照比例自動計算，也可以具體的輸入每期數(shù)據(jù)。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【投資估算】輸入界面如下：241增加在列表中包括固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)，選擇要增加資產(chǎn)的位置，點擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入資產(chǎn)的名稱后點確定按鈕。242修改選擇要修改的資產(chǎn)后，點工具條上的“修改”按鈕

16、，在彈出窗口中輸入資產(chǎn)的名稱后點確定按鈕。243刪除選擇要刪除的資產(chǎn)后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。244保存點擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。245打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。說明：本表在錄入完各類資產(chǎn)及各科目的投資數(shù)據(jù)后，還需要錄入各類固定資產(chǎn)的折舊年限、對應(yīng)的殘值率%及選擇所采用的折舊方法；錄入各類無形資產(chǎn)的攤銷年限和其他資產(chǎn)的攤銷年限。預(yù)備費的估算可以按百分比進行估算，也可以直接錄入各年所實際需要的數(shù)據(jù)?；绢A(yù)備費：以單項工程費用總計和工程建設(shè)其他費用之和為基數(shù)，暫按815%估算，對于設(shè)計成熟的項目，可適當降低取費。漲價預(yù)

17、備費（中小型項目為0%，大型、建設(shè)期長的項目取1%4%）折 舊（1）平均年限法平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額計算公式如下：年折舊率（1預(yù)計凈殘值率）/折舊年限×100年折舊額固定資產(chǎn)原值×年折舊率%殘值率按照固定資產(chǎn)原值的35確定。（2）雙倍余額遞減法 雙倍余額遞減法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式為：年折舊率（2/折舊年限）×100年折舊額固定資產(chǎn)凈值×年折舊率（3）年數(shù)總和法年折舊率（折舊年限已使用年限）/（折舊年限×（折舊年限1）/2）×100 年折舊額（固定資產(chǎn)原值預(yù)計凈殘值）× 年折舊率攤銷無形資產(chǎn)：是指企業(yè)

18、長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。無形資產(chǎn)的特點：1、不存在物質(zhì)實體；2、可以在較長時間內(nèi)為企業(yè)提供經(jīng)濟效益；3、它所能提供的未來經(jīng)濟效益具有很大的不確定性。注意：一般的供電、供水等貼費可以劃為無形資產(chǎn)處理，不少于10年攤銷。其他資產(chǎn)：是指不能全部計入當年損益，應(yīng)當在以后年份內(nèi)分期攤銷的費用，包括開辦費（開辦費是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，包括建設(shè)期間人員工資、辦公費、差旅費、培訓費、印刷費、注冊登記費）。注意：生產(chǎn)職工培訓費應(yīng)計如其他資產(chǎn)，不少于5年攤銷。因征用土地而支付的“土地補償費”、“青苗補償費”、“征用土地上的房屋、樹木等附著物

19、補償費”、“安置補償費”和“土地征收管理費”不應(yīng)計如無形和其他資產(chǎn)，應(yīng)進入有關(guān)房屋和建筑物的價值內(nèi)。25數(shù)據(jù)錄入-資金籌措用于投資估算表的資金籌措，窗體下邊表格顯示了投資需要籌措的資金，資金籌措的來源與投資方了銀行貸款，資金的需要量要確保與資金的籌措量相等。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【資金籌措】窗口如下：251增加投資方首先，選擇投資方屬性頁，然后點擊工具條上的“增加”按鈕，然后在表格中輸入當前投資方的股權(quán)和每年的投資額。在投資方下面設(shè)有“用于建設(shè)投資”和“用于流動資金”兩項內(nèi)容，其中“用于建設(shè)投資”是指建設(shè)投資當中的企業(yè)自有部分；而“用于流動資金”是指流動資金當中的

20、企業(yè)自有部分。說明：外商投資項目（包括外商獨資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目）的注冊資本與投資總額的比例：投資總額在300萬美元以下（含300萬美元）的項目，其注冊資本的比例不得低于70%；投資總額在300萬美元1000萬美元（含1000萬美元）的項目，其注冊資本的比例不得低于50%；投資總額在1000萬美元3000萬美元（含3000萬美元）的項目，其注冊資本的比例不得低于40%；投資總額在3000萬美元以上的項目，其注冊資本的比例不得低于三分之一。在中外合資企業(yè)中，外方的投資在注冊資本中的比例不得低于25%。252修改投資方首先，選擇投資方屬性頁，然后選擇要修改的投資方的名稱，點工具條上的“修

21、改”按鈕，在彈出窗口中輸入投資方的名稱后點確定按鈕。253刪除投資方選擇要刪除的投資方后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。254增加銀行貸款首先，選擇貸款銀行屬性頁，然后點擊工具條上的“增加”按鈕，然后在表格中輸入當前銀行年利率、當期計息、開始還款年份、還款年限、還款方式、利息計算方法、建設(shè)期每年貸款金額。還款方式：a) 等額還本付息：就是從開始償還本金年起，在指定期限內(nèi)，每年償還等額本金及利息。其計算公式：i（1+i）nA=Ic×（1+i）n-1A每年的還本付息額Ic建設(shè)期末長期借款本金I年利率n貸款方要求的借款償還年數(shù)（自還款年起算）例1：某建設(shè)項目在建設(shè)期

22、末累計借款本金及未付利息合計為150萬元，年利率為8%，分5年還清，計算每年等額還本付息額，其中利息與本金各償付多少？解：設(shè)Ic=1500000元， n=5 i=8%A =Ic×(A/P，i,n)=1500000×(A/P，8%,5)=1500000×0.25046=375685元計算結(jié)果如下表：年序年初借款本息累計應(yīng)計利息償還本金還本付息額年末借款本息累計期末1500000115000001200002556853756851244315212443159954527614037568596817539681757745429823137568566994446

23、69944535963220893756853478555347855278303478553756850合計37842515000001878425通過該公式可以看出：各年還本付息的總額是相等的，但每年償還本金額及支付利息是不等的，利息將逐年減少，而償還本金則逐年加大。說明：該還款方式適用于投產(chǎn)初期效益相對較差，而后期效益較好的項目。b) 等額還本利息照付：就是從開始償還本金（含建設(shè)期未付利息）的年份起，在指定期限內(nèi)每年償還等額本金，并按每年初所欠本金額計算利息的一種還本付息方法。等額還本利息照付的計算公式：Ic t-1At = - + Ic（1- -）i n nAt 第t年的還本付息額Ic

24、- 建設(shè)期末長期借款本金i 年利率n 貸款方要求的借款償還年數(shù)（自還款年起算）例2：某建設(shè)項目在建設(shè)期末累計借款本金及未付利息合計為150萬元，年利率為8%，分5年還清，計算每年的償還額？解：設(shè)Ic=1500000元， n=5 i=8%；則P= Ic/n =1500000/5=300000元。計算結(jié)果如下表：年序年初借款本息累計應(yīng)計利息償還本金還本付息額年末借款本息累計期末1500000115000001200003000004200001200000212000009600030000039600090000039000007200030000037200060000046000004800

25、03000003480003000005300000240003000003240000合計36000015000001860000說明：此還款方式由于投產(chǎn)初期還本付息額相對較大，故適合投產(chǎn)初期效益較好的項目，對投產(chǎn)初期效益較差的項目，會發(fā)生因還款資金不足而使用短期借款的可能性。c) 最大還款能力就是從開始償還本金（含建設(shè)期未付利息）的年份起，用每年可用于還款的全部資金償還當年需償還的借款。即：當年的還款額/當年的還款資金來源=1/1。255修改銀行名稱首先，選擇貸款銀行屬性頁，然后選擇要修改的銀行的名稱，點工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入銀行的名稱后點確定按鈕。256刪除銀行選擇要刪

26、除的銀行后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。257全部自籌如果包括多個投資方請首先輸入投資方每年的比例后點工具條上“全部自籌”按鈕，軟件自動計算出投資。258貸款補齊首先，輸入每個投資方的實際投資金額，然后輸入每個貸款銀行每年的貸款比例后點工具條上的“貸款補齊”軟件自動計算出各銀行每年的實際貸款金額。建設(shè)期利息的計算：例1：某項目建設(shè)期為3年，項目建設(shè)投資需從銀行借款，其中第1年從銀行借款1000萬元，第2年借款500萬元，第3年借款300萬元，借款年利率按10%計算，且該項目在建設(shè)期內(nèi)第3年初開始投產(chǎn)，請計算本項目的建設(shè)期利息（按計息不還息方式處理）？解（一）項目當年產(chǎn)

27、生的利息為： 1、（1000× 10%）/2=100/2=50萬元； 2、（500× 10%）/2=50/2=25萬元； 3、（300× 10%）/2=30/2=15萬元。（二）第1年的本息累計到第23年所產(chǎn)生的利息為： 1、（1000+50）× 10%=105萬元（第2年利息）2、（1000+50+105）× 10%=115.5萬元（第3年利息）（三）第2年的本息累計到第3年所產(chǎn)生的利息為： 1、（500+25）× 10%=52.5萬元 （四）本項目的建設(shè)期利息合計為： 1、50+25+15+105=195萬元。說明：由于項目第3年

28、初已經(jīng)開始投產(chǎn)，因此前2年借款的本息累計到了第3年所產(chǎn)生的利息，就應(yīng)當停止資本化，而進入財務(wù)化，。所以，該項目的建設(shè)期應(yīng)該是195萬元，而不是363萬元。即：50+25+15+105+115.5+52.5=363萬元。259保存點擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。2510打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。26數(shù)據(jù)錄入-營業(yè)收入及補貼收入用于增加新的產(chǎn)品，以及每個產(chǎn)品的銷售情況、補貼收入情況。在估算營業(yè)收入時系統(tǒng)備選了“按達產(chǎn)率”和“按生產(chǎn)能力”兩種方式，用戶可根據(jù)項目實際情況選擇使用。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【營業(yè)及補貼收入】界面如下：

29、說明： 1、按達產(chǎn)率：通常是項目的生產(chǎn)能力在某一年份達到最大值，其營業(yè)收入主要是通過生產(chǎn)負荷來進行調(diào)節(jié)，屬于此種情況時多選擇該方式估算；2、按生產(chǎn)能力：這類項目基本上是每年的產(chǎn)量都是在不停變化之中，產(chǎn)品價格也是在變化的，屬于這種情況的項目多選擇該方式。261增加產(chǎn)品選擇“營業(yè)收入”屬性頁，點擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入產(chǎn)品的名稱后點確定按鈕。262修改產(chǎn)品選擇“營業(yè)收入”屬性頁，選擇要修改的產(chǎn)品后，點工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入產(chǎn)品的名稱后點確定按鈕。263刪除產(chǎn)品選擇“營業(yè)收入”屬性頁，選擇要刪除的資產(chǎn)后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。264

30、增加補貼收入選擇“補貼收入”屬性頁，點擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入補貼收入的名稱后點確定按鈕。265修改補貼收入選擇“補貼收入”屬性頁，選擇要修改的補貼收入后，點工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入補貼收入的名稱后點確定按鈕。266刪除補貼收入選擇“補貼收入”屬性頁，選擇要刪除的補貼收入后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。267保存點擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。268打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。27數(shù)據(jù)錄入-營業(yè)稅金及附加用于設(shè)置每種產(chǎn)品的稅種及稅率。包括銷項稅、營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育附加稅及增值稅

31、減免。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【營業(yè)稅金及附加】界面如下：說明：涉及增值稅減免問題，軟件分兩種方式進行處理的，1、增值稅減免按產(chǎn)品計算（項目中個別產(chǎn)品需要減免增值稅時，可以選擇該方式）；2、增值稅減免按項目計算（若項目涉及到整體增值稅減免時，可以選擇該方式）。另外，在涉及上述各種稅種各年都不一樣時，可在“輸入方式”一列下的對應(yīng)科目內(nèi)的方框處打上“”后，再修改以后各年的稅率即可。271增加稅種選擇要增加稅種的產(chǎn)品，點擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入稅種的名稱后點確定按鈕。然后輸入稅率。說明：增值稅率%1、一般貨物增值稅稅率為17%；2、石油液化氣、煤氣、煤、

32、熱水、冷氣、蒸汽、暖氣、沼氣、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜、非金屬精礦、天然氣、糧食、食用植物油、圖書、雜志、報紙、農(nóng)機等適用13%的增值稅稅率；3、自來水、縣以下小水電、砂、石等建筑材料適用6%的增值稅稅率；4、海洋天然氣產(chǎn)品適用5%的增值稅稅率。增值稅的計算公式應(yīng)納增值稅額當期銷項稅額當期進項稅額其中：銷項稅額營業(yè)額×稅率進項稅額=采購的原材料、燃料及動力費×稅率（不含稅）例1：某企業(yè)2006年8月的營業(yè)額為100萬元，增值稅適用稅率為17，該月進項稅額為8萬元，試求該企業(yè)2006年8月應(yīng)納增值稅。解：當期銷項稅額100×1717（萬元）應(yīng)納增值稅額當期銷項稅額當期

33、進項稅額1789（萬元）城市維護建設(shè)稅計算方法：1、城建稅=（增值稅+營業(yè)稅+消費稅）×城建稅稅率%；2、城建稅=營業(yè)額（不含增值稅）×城建稅稅率%。教育費附加計算方法：1、教育費附加=（增值稅+營業(yè)稅+消費稅）×教育費附加率%。2、教育費附加率一般為3%，但少數(shù)地區(qū)大于3%提取。注：目前對外商投資企業(yè)暫不征收城市維護建設(shè)稅和教育費附加。272修改稅種選擇要修改的稅種后，點工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入稅種的名稱后點確定按鈕。273刪除稅種選擇要刪除的稅種后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。274保存點擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計

34、好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。275打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。28數(shù)據(jù)錄入-成本核算用于每個產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)的輸入包括原材料、燃料及動力、人員工資、福利費用、修改費用、其他制造費用、其他營業(yè)費用、其他管理費用。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【成本核算】界面如下：281增加產(chǎn)品的原材料、燃料動力首先，選擇原材料、燃料動力屬性頁，選擇產(chǎn)品下的原材料或燃料動力后點工具條上的“增加”按鈕，在彈出的對話框中輸入名稱確定即可。在各種原材料、燃料及動力科目對應(yīng)的各年份錄入各種年費用金額、周轉(zhuǎn)天數(shù)及適用的稅率。282修改原材料、燃料動力價格選擇要修改的原材料、燃料動力科目，點擊工

35、具條上的“修改”按鈕，在彈出的窗口中輸入科目名稱，點確定按鈕。283刪除原材料、燃料動力選擇要刪除的原材料、燃料動力，點擊工具條上“刪除”按鈕，確定即可。284增加新的成本選擇其他成本屬性頁，點擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入成本的名稱后點確定按鈕。在列表中選擇該成本的屬性，是否可以遞扣，進項稅率，每年的數(shù)據(jù)。285修改成本名稱選擇要修改的成本后，點工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入成本的名稱后點確定按鈕。說明：人員工資福利職工人數(shù)：其中生產(chǎn)及輔助工人人數(shù)、技術(shù)人員、管理人員人數(shù)及年工資標準，福利費的提取比例%。修理費的計算方法： 1、年修理費=固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）&

36、#215;修理費率%； 2、年修理費=年折舊費×修理費率%（20%50%）； 3、年修理費或者采用項目的實際發(fā)生額估算。其他制造費計算方法 1、年其他制造費=固定資產(chǎn)原值×取費費率%； 2、年其他制造費或者采用項目的實際發(fā)生額估算。其他營業(yè)費用計算方法 1、其他營業(yè)費用=年營業(yè)收入×提取比例%； 2、其他營業(yè)費用或者采用項目的實際發(fā)生額估算。說明：其他營業(yè)費用按年營業(yè)收入的提取比例%在3%30%之間。其他管理費用計算方法1、其他管理費用=年工資總額×提取比例；2、其他管理費用或者采用項目的實際發(fā)生額估算。說明：其他管理費用按年工資福利總額的提取比例在80

37、%150%之間。286刪除成本選擇要刪除的成本后，點工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。287保存點擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。288打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。29數(shù)據(jù)錄入-流動資金用于流動資金方法的選擇，流動資金參數(shù)的設(shè)置。包括的流動資金估算方法包括：詳細費用估算法、經(jīng)營成本資金率、產(chǎn)值資金率、定額估算法。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【流動資金】界面如下：291參數(shù)輸入根據(jù)需要選擇不同的估算方法，然后需要輸入流動資金借款利率，短期貸款年利率，錄入各項周轉(zhuǎn)天數(shù)或資金率等參數(shù)。流動資金計算公式序號項 目 周轉(zhuǎn) 天

38、數(shù) 計算期 1 2 34 N1流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款+存貨現(xiàn)金1.1應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2存貨存貨外購原材料、燃料其他材料+在產(chǎn)品產(chǎn)成品1.2.1原材料外購原材料年外購原材料費/外購原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.2X X X外購原材料年外購原材料費/外購原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.3燃料外購燃料年外購燃料費/外購燃料周轉(zhuǎn)次數(shù)X X X外購燃料年外購燃料費/外購燃料周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.4在產(chǎn)品在產(chǎn)品年外購原材料、燃料及動力費年工資及福利費年修理費年其他制造費用/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.5產(chǎn)成品產(chǎn)成品（年經(jīng)營成本-年營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)1.3現(xiàn)金現(xiàn)金（年工資及福利費年其他費

39、用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)1.4預(yù)付賬款預(yù)付賬款外購商品或服務(wù)年費用金額/其周轉(zhuǎn)次數(shù)2流動負債流動負債應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款2.1應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款年外購原材料、燃料及動力及其他材料費用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)2.2預(yù)收賬款預(yù)收賬款預(yù)收的營業(yè)收入/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3流動資金(12)流動資金流動資產(chǎn)流動負債4流動資金本年增加額流動資金本年增加額本年流動資金上年流動資金292保存設(shè)置參數(shù)完成后點擊工具條上的保存按鈕。210數(shù)據(jù)錄入-利潤分配用于損益表中的參數(shù)的輸入。國內(nèi)項目和中外合資項目對應(yīng)的科目名稱不同。所以需要分別設(shè)置。點擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財務(wù)分析】à【利潤分配】界面如下：2101設(shè)置參數(shù)首先

40、，選擇項目類型，然后輸入各種公積金的百分比并設(shè)置限額?；鹛崛》绞郊疤崛”壤?（如：企業(yè)儲備基金10%、職工獎勵福利基金2%-3%、企業(yè)發(fā)展基金3%-5%、法定盈余公積金10%和任意盈余公積金5%）2102保存設(shè)置完成參數(shù)后，點工具條上的保存按鈕。211方案計算-基本方案計算用于進行基本方案的計算。點擊【方案計算】à【財務(wù)分析方案計算】à【基本方案計算】界面如下：2111開始計算點擊“開始計算”按鈕。完成計算。212方案計算-單因素敏感性分析用于單個因素敏感性分析。點擊【方案計算】à【財務(wù)分析方案計算】à【單因素敏感性分析】界面如下：說明：敏感性分析敏感

41、性分析是通過對影響項目經(jīng)濟評價指標的主要不確定因素的分析，預(yù)測項目主要因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟評價指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。敏感因素有：產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負荷）、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品成本或主要原材料、燃料及動力價格、建設(shè)投資、建設(shè)工期及匯率等。敏感性分析有：單因素敏感性分析與多因素敏感性分析。單因素敏感性分析表敏感度系數(shù) 1、是指評價指標變化的百分率與不確定因素變化的百分率的比值。敏感度系數(shù)越高，表示項目效益對該不確定因素的敏感程度越高。計算公式：A/A SAF = - F/F 其中 SAF-評價指標A對于不確定因素F的敏感度系數(shù)；A/A-不確定因素F發(fā)生發(fā)生F變化率時，評價指標A的相

42、應(yīng)變化率；F/F-不確定因素F的變化率。SAF>0 ，表示評價指標與不確定因素是同方向變化；SAF<0 ，表示評價指標與不確定因素是反方向變化。且| SAF|較大者敏感度系數(shù)較高。 2、敏感度系數(shù)的計算方法例1：某項目基本方案下的項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為17.45%，單因素敏感性分析時，若把產(chǎn)品價格降低15%后的項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為10.12%，請計算該項目財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）對于產(chǎn)品價格降低15%后的敏感度系數(shù)？ 解：SAF = （10.12%-17.45%)÷17.45%/-15% =-7.33%÷17.45%/-15%=-0.4201

43、/-15% =2.801例2、某項目基本方案下的項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為17.45%，單因素敏感性分析時，若把建設(shè)投資增加15%后的項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為13.67%，請計算該項目財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）對于建設(shè)投資增加15%后的敏感度系數(shù)？解：SAF = （13.67%-17.45%）÷17.45%/15% =-3.78%÷17.45/15%=-0.21662/15% =-1.444由于| SAF| =| -1.444| =1.444，而1.444 <2.801，所以，價格是對該項目敏感度系數(shù)較大的因素。2121開始計算輸入變化幅度，點擊“開始計算”

44、，完成計算。213方案計算-多因素敏感性分析用于多個因素敏感性分析。點擊【方案計算】à【財務(wù)分析方案計算】à【多因素敏感性分析計算】界面如下：2131開始計算首先，選擇參與計算的因素后，輸入變化因素變化的幅度，點擊“開始計算”，完成計算。214方案計算-臨界點分析臨界點分析窗口主要用于給定內(nèi)部收益率反算出各種敏感性因素值、反算臨界點臨界值。點擊【方案計算】à【財務(wù)分析方案計算】à【臨界點分析】界面如下：2141反算功能選擇“反算功能”屬性頁，選擇要反算的敏感性因素如：銷售價格等，給定內(nèi)部收益率后，點開始計算按鈕，軟件自動計算后把計算結(jié)果顯示在列表中。21

45、42臨界點、臨界值計算選擇“臨界點、臨界值”屬性頁，輸入“提示”行顯示的內(nèi)部收益率數(shù)據(jù)后，點擊“開始計算”按鈕，所有敏感性因素的臨界點和臨界值顯示在列表中。臨界點（轉(zhuǎn)換值）分析1、是指不確定性因素的變化使項目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值，可采用不確定性因素相對基本方案的變化率或其對應(yīng)的具體數(shù)值表示。2、當該不確定因素為費用科目時，即為其增加的百分率（正數(shù)表示）；當其為效益科目時，為降低的百分率（負數(shù)表示）。3、在一定的基準收益率前提下，臨界點越低，說明該因素對項目評價指標影響越大，項目對該因素就越敏感。例1：假設(shè)某項目的財務(wù)基準收益率為10%，基本方案下產(chǎn)品的價格為100元，當產(chǎn)品價格降低到95

46、元時，其財務(wù)內(nèi)部收益率恰好是10%，請計算其臨界點和臨界值？解：該項目的臨界點%=（95-100）/100 =-5/100 =-5% 該項目的臨界點所對應(yīng)的臨界值為：臨界值=100 × -5% = -5（元）例2：假設(shè)某項目的財務(wù)基準收益率為10%，基本方案下產(chǎn)品的建設(shè)投資為1500萬元，當建設(shè)投資增加到1800萬元時，其財務(wù)內(nèi)部收益率恰好是10%，請計算其臨界點和臨界值？解：該項目的臨界點%=（1800-1500）/1500 =300/1500 =20%該項目的臨界點所對應(yīng)的臨界值為：臨界值=1500 × 20% = 300（萬元）結(jié)論：由于5%< 20%，因此可以

47、判斷得出，項目價格因素比較敏感。215方案計算-概率分析用于概率分析計算。點擊【計算】à【財務(wù)分析方案計算】à【概率分析計算】界面如下：2151開始計算首先在“變化幅度”處輸入選用的變化幅度參數(shù)，然后在各種因素所對應(yīng)的不同幅度內(nèi)出現(xiàn)的概率數(shù)據(jù)錄入進去（各種因素在不同變化幅度內(nèi)出現(xiàn)的概率值合計為100），最后點擊“開始計算”，完成概率計算。216方案計算-蒙特卡羅分析用于概率分析計算。點擊【計算】à【財務(wù)分析方案計算】à【蒙特卡羅分析計算】界面如下：2161開始計算第一，選擇評價的指標，和指標對應(yīng)的期望值；第二，選擇參與計算的風險變量；第三，設(shè)置每種變量對

48、應(yīng)的分析模型以及輸入每種模型對應(yīng)的數(shù)值；第四，確定想要模擬的次數(shù)。最后點擊“開始計算”，完成概率計算。216報表輸出-顯示基本報表顯示基本的財務(wù)報表包括項目投資現(xiàn)金流量表、權(quán)益投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、財評匯總表。點擊【報表輸出】à【財務(wù)分析結(jié)果】à【基本報表】界面如下：217報表輸出-顯示輔助報表顯示所有的輔助報表，包括建設(shè)投資估算表、流動資金估算表、投資使用計劃與資金籌措表、借款還本付息計劃表、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增殖稅估算表、總成本費用估算表、固定資產(chǎn)折舊估算表、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費用估算表。點擊【報表輸出】à

49、;【財務(wù)分析結(jié)果】à【輔助報表】界面如下：218報表輸出-顯示單因素敏感性分析結(jié)果用于顯示單因素敏感性分析結(jié)果。點擊【報表輸出】à【財務(wù)分析結(jié)果】à【單因素敏感性分析結(jié)果】界面如下：219報表輸出-顯示多因素敏感性分析結(jié)果用于顯示多因素敏感性分析結(jié)果。點擊【報表輸出】à【財務(wù)分析結(jié)果】à【多因素敏感性分析結(jié)果】界面如下：220報表輸出-顯示概率分析結(jié)果用于顯示概率分析結(jié)果。點擊【報表輸出】à【財務(wù)分析結(jié)果】à【概率分析結(jié)果】界面如下：221報表輸出-顯示盈虧平衡點用于顯示概率分析結(jié)果。點擊【報表輸出】à【財務(wù)分析結(jié)

50、果】à【盈虧平衡點(生產(chǎn)期平均)】界面如下：說明：1、生產(chǎn)能力利用率 BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年總固定成本/（年營業(yè)收入- 年可變成本-年營業(yè)稅金及附加）X 100%2、產(chǎn)量盈虧平衡BEP（產(chǎn)量）=年總固定成本/（單位產(chǎn)品價格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加） 或 = BEP（生產(chǎn)能力利用率%）X 設(shè)計生產(chǎn)能力說明：如果采用的是含稅價格時，需要在相應(yīng)公式中增加一項減去“增值稅”。222報表導(dǎo)出Excel在上述各項內(nèi)容計算完成后，需要把各項財務(wù)報表導(dǎo)出時，選擇“報表輸出到Excel”，系統(tǒng)會自動彈出如下畫面，選擇好需要保存文件的路徑，同時給導(dǎo)出的報表起一個文件名稱，點擊“開

51、始生成報表”按鈕。第三章 經(jīng)濟費用效益分析31建設(shè)投資調(diào)整用于輸入經(jīng)濟評價建設(shè)投資情況，通過輸入影子系數(shù)調(diào)整財務(wù)費用的建設(shè)投資情況來實現(xiàn)。點擊【數(shù)據(jù)錄入】à【經(jīng)濟費用效益分析】à【建設(shè)投資調(diào)整】界面如下：主要操作：311保存首先，輸入社會折線率。然后填寫表格中每項投資的影子系數(shù)。表格中財務(wù)評價數(shù)據(jù)是指每個科目總的投資情況。填寫完成后點擊工具條上“保存”按鈕，將影子系數(shù)和設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。312打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。313下一頁點擊工具條上“下一頁”按鈕，顯示“營業(yè)收入調(diào)整”輸入窗口。32營業(yè)收入調(diào)整用于輸入經(jīng)濟評價營業(yè)收入情況，通過輸入影子系

52、數(shù)調(diào)整財務(wù)費用的營業(yè)收入情況來實現(xiàn)。點擊【數(shù)據(jù)錄入】à【經(jīng)濟費用效益分析】à【營業(yè)收入調(diào)整】界面如下：主要操作：321保存首先，然后填寫表格中每個產(chǎn)品收入的影子系數(shù)。表格中財務(wù)評價數(shù)據(jù)是指達產(chǎn)年第一年的營業(yè)收入。填寫完成后點擊工具條上“保存”按鈕，將影子系數(shù)和設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。322打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。323上一頁點擊工具條上“上一頁”按鈕，顯示“建設(shè)投資調(diào)整”輸入窗口。324下一頁點擊工具條上“下一頁”按鈕，顯示“成本費用調(diào)整”輸入窗口。33成本費用調(diào)整用于輸入經(jīng)濟評價成本費用情況，通過輸入影子系數(shù)調(diào)整財務(wù)費用的成本費用情況來實現(xiàn)。點擊【數(shù)據(jù)錄入】à【經(jīng)濟費用效益分析】à【成本費用調(diào)整】界面如下：主要操作：331保存當前窗口的調(diào)整主要分為兩個部分。一個是“原材料、燃料動力”影子系數(shù)調(diào)整，一個是“其他成本”費用的調(diào)整。然后填寫表格中每個原材料子科目和其他成本費用的影子系數(shù)。表格中財務(wù)評價數(shù)據(jù)是指達產(chǎn)年第一年的數(shù)據(jù)。填寫完成后點擊工具條上“保存”按鈕，將當前表格的影子系數(shù)和設(shè)計好的表格保存到數(shù)據(jù)庫中。332打印點擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。333上一頁點擊工具條上“上一頁”按鈕，顯示“營業(yè)收入”輸入窗口。334下一頁點擊工具條上“下一頁”按鈕，顯示“間接費用”輸入窗口。34間接費用用于設(shè)置經(jīng)濟