信用證欺詐及對策

1、“興業(yè)單證興業(yè)單證”培訓專題之一：培訓專題之一： 信用證欺詐及對策信用證欺詐及對策主講人：林建煌20081108引子引子n問：在問：在UCP600框架內(nèi)，涉及信用證業(yè)務處框架內(nèi)，涉及信用證業(yè)務處理，在技術(shù)上最重要的兩個問題是什么？理，在技術(shù)上最重要的兩個問題是什么？2引子引子(續(xù)續(xù))n備選答案：備選答案：n收付匯？收付匯？n開證行資信？作風？開證行資信？作風？n單據(jù)審核？不符點把握？拒付？不符點單據(jù)審核？不符點把握？拒付？不符點交涉？交涉？n信用證機制？信用證機制？3內(nèi)容內(nèi)容n一、信用證機制一、信用證機制n二、信用證業(yè)務處理的三原則二、信用證業(yè)務處理的三原則n三、信用證欺詐機制三、信用證欺詐機

2、制n四、信用證欺詐的對策四、信用證欺詐的對策n附：案例評析及問答附：案例評析及問答45一、信用證機制一、信用證機制信用證機制信用證機制vs. 信用證安排信用證安排n信用證安排，僅僅是信用證機制的一個部分信用證安排，僅僅是信用證機制的一個部分n三角關(guān)系：三角關(guān)系：買方/申請人賣方/受益人開證行基礎(chǔ)合同開證申請書信用證安排6信用證機制信用證機制n基礎(chǔ)合同：基礎(chǔ)合同：n貨物交易為主貨物交易為主n單據(jù)交易為輔單據(jù)交易為輔n從基礎(chǔ)合同到開證行申請書、信用證從基礎(chǔ)合同到開證行申請書、信用證安排：安排：以單貨對應為前提以單貨對應為前提n開證申請書：單據(jù)交易開證申請書：單據(jù)交易n信用證安排：單據(jù)交易信用證安排

3、：單據(jù)交易基礎(chǔ)合同基礎(chǔ)合同n買賣合同，是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權(quán)于買受人，買賣合同，是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。買受人支付價款的合同。最新的國內(nèi)最新的國內(nèi)合同法合同法第一百三十條第一百三十條賣方/受益人基礎(chǔ)合同：要約和承諾交貨/交單付款買方/申請人信用證安排信用證安排n信用證，是一項單據(jù)交易安排，它構(gòu)成了開證行承信用證，是一項單據(jù)交易安排，它構(gòu)成了開證行承付受益人相符交單的確定承諾。付受益人相符交單的確定承諾。UCP600Art 2受益人開證行開證及通知：單方面承諾交單付款信用證安排：獨立性和抽象性信用證安排：獨立性和抽象性nUCP框架內(nèi)的兩大基石框架內(nèi)的兩大基石

4、n獨立性：獨立性：n橫向關(guān)系，信用證獨立于基礎(chǔ)合同等橫向關(guān)系，信用證獨立于基礎(chǔ)合同等n抽象性：抽象性：n縱向關(guān)系，銀行處理的單據(jù)，不處理與單縱向關(guān)系，銀行處理的單據(jù)，不處理與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務、履約行為等據(jù)有關(guān)的貨物、服務、履約行為等信用證安排：獨立性和抽象性（續(xù)一）信用證安排：獨立性和抽象性（續(xù)一）n橫向關(guān)系和縱向關(guān)系橫向關(guān)系和縱向關(guān)系n申請書呢？申請書呢？買方/申請人賣方/受益人開證行基礎(chǔ)合同：交貨/付款開證申請書：贖單/付款信用證安排：交單/付款獨立性獨立性n相對獨立性：獨立性是相對的。相對獨立性：獨立性是相對的。nArticle 4(a)：A credit by its nature

5、 is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based. Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit. 就其性質(zhì)而言，信用就其性質(zhì)而言，信用證證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其它合同是相互與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其它合同是相互獨立的交易獨立的交易，即使信用證中含有對此

6、類合同的任何援引，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。也與該合同無關(guān)，且不受其約束。 n這已經(jīng)暗含了欺詐例外原則這已經(jīng)暗含了欺詐例外原則n不適用于受益人不適用于受益人抽象性抽象性n相對抽象性：抽象性也是相對的。相對抽象性：抽象性也是相對的。nArticle 5“信用證信用證Vs. 單據(jù)單據(jù)”：銀行處理的是單據(jù)，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為。而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為。nArticle 34“關(guān)于單據(jù)有效性的免責關(guān)于單據(jù)有效性的免責”：銀行對任銀行對任何單據(jù)的形式、充分性、準確性、內(nèi)容真實性、虛假性或何單據(jù)的形式

7、、充分性、準確性、內(nèi)容真實性、虛假性或法律效力，法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負責；不負責；銀行對任何單據(jù)所代表的貨物、服務或其他履約銀行對任何單據(jù)所代表的貨物、服務或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否，作為或不貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否，作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負責。作為、清償能力、履

8、約或資信狀況，也概不負責。單據(jù)審核：表面相符原則單據(jù)審核：表面相符原則n由獨立抽象性原則，到表面相符原則由獨立抽象性原則，到表面相符原則nArticle 14(a)：按指定行事的指定銀行、保兌行：按指定行事的指定銀行、保兌行（如果有的話）及開證行須審核交單，并（如果有的話）及開證行須審核交單，并僅基于所僅基于所交單據(jù)交單據(jù)，確定其是否，確定其是否在表面上在表面上構(gòu)成相符交單。構(gòu)成相符交單。n單據(jù)本身的“表面審核”：不管單據(jù)以外(橫向關(guān)系)，也不管單據(jù)背后(縱向關(guān)系)。n表面相符原則，是獨立抽象性原則在審單領(lǐng)域的體現(xiàn)從信用證的起源說起從信用證的起源說起n早期的信用證，是商人信用證早期的信用證，是

9、商人信用證n現(xiàn)在還有一種商人信用證？現(xiàn)在還有一種商人信用證？n銀行信用介入后，就誕生了銀行信用證銀行信用介入后，就誕生了銀行信用證n信用證的本質(zhì)：以銀行信用嫁接商業(yè)信用下信用證的本質(zhì)：以銀行信用嫁接商業(yè)信用下的單據(jù)交易安排的單據(jù)交易安排n銀行信用介入后帶來問題：銀行畢竟不熟悉銀行信用介入后帶來問題：銀行畢竟不熟悉基礎(chǔ)交易？基礎(chǔ)交易對銀行信用的影響？信基礎(chǔ)交易？基礎(chǔ)交易對銀行信用的影響？信用證下銀行信用的保障？用證下銀行信用的保障？16二、信用證業(yè)務處理的三原則二、信用證業(yè)務處理的三原則信用證業(yè)務處理三原則信用證業(yè)務處理三原則n“誠信誠信”為前提下，獨立抽象性原為前提下，獨立抽象性原則則n“欺詐

10、欺詐”為前提下，欺詐例外原則為前提下，欺詐例外原則n“善意善意”為前提下，欺詐例外的為前提下，欺詐例外的“例外例外”原則原則適用規(guī)則適用規(guī)則n法律法律n國際公約國際公約n當?shù)胤桑寒數(shù)胤桑簄最高法的最新司法解釋最高法的最新司法解釋第二條：第二條：“人民法院審人民法院審理信用證糾紛案件時，當事人約定適用相關(guān)國際慣理信用證糾紛案件時，當事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；當事人沒有約定的，例或者其他規(guī)定的，從其約定；當事人沒有約定的，適用國際商會適用國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例或者其他相或者其他相關(guān)國際慣例。關(guān)國際慣例?！眓UCPnUCP的作用：它是嫁接各國法律的一

11、個橋梁的作用：它是嫁接各國法律的一個橋梁“誠信誠信” vs. “欺詐欺詐”vs. “善意善意”n“誠信誠信”：n所謂所謂“誠實誠實”，就是童叟無欺；所謂，就是童叟無欺；所謂“信用信用”，就是有諾，就是有諾必踐必踐n“欺詐欺詐”：n高級漢語大詞典高級漢語大詞典：“欺詐，用狡詐的手段騙人。欺詐，用狡詐的手段騙人?！泵绹鴤鹘y(tǒng)辭典美國傳統(tǒng)辭典：“fraud, 欺騙行為，為弄到不公平或不欺騙行為，為弄到不公平或不合法的錢財而實行的詐騙。合法的錢財而實行的詐騙。”n“善意善意”：nR370/R373：不知情、未參與、盡了合理謹慎之責、且已付：不知情、未參與、盡了合理謹慎之責、且已付出合理對價。出合理對價。

12、“誠信誠信”與獨立抽象性原則與獨立抽象性原則n民法的民法的“誠信誠信”原則，是民法的帝王原則。原則，是民法的帝王原則。n民法處理的是平等主體之間的關(guān)系，包括主體民法處理的是平等主體之間的關(guān)系，包括主體與主體之間的關(guān)系，也包括主體與社會之間的與主體之間的關(guān)系，也包括主體與社會之間的關(guān)系。誠實信用原則和公序良俗原則，是民法關(guān)系。誠實信用原則和公序良俗原則，是民法的兩根支柱，它們共同支撐了民法這一座大廈的兩根支柱，它們共同支撐了民法這一座大廈n民法的民法的”誠信誠信”原則，是信用證業(yè)務處理默原則，是信用證業(yè)務處理默認的一個原則，也是前提性原則，也可以說認的一個原則，也是前提性原則，也可以說是第一個原

13、則是第一個原則“欺詐欺詐”與欺詐例外原則與欺詐例外原則n欺詐例外原則：欺詐例外原則：n相符交單，可以“抗辯”，包括向法院申請止付令。n欺詐的實質(zhì)性：欺詐的實質(zhì)性：n美國統(tǒng)一商法典code 5：信用證要求發(fā)貨1000件，實際只裝2件。這是實質(zhì)性欺詐；如果實際裝了998件，這是非實質(zhì)性欺詐。n信用證是一門專業(yè)性很強技術(shù)，法院對信用證業(yè)務有時則信用證是一門專業(yè)性很強技術(shù)，法院對信用證業(yè)務有時則了解不夠了解不夠n非實質(zhì)性欺詐下不適用欺詐例外原則：非實質(zhì)性欺詐下不適用欺詐例外原則：n相符交單，必須承付。止付令止付令n什么是止付令？什么是止付令？n顧名思義，即禁止支付的命令。顧名思義，即禁止支付的命令。簡

14、明英漢詞典：“injunction, n.命令, 指令, 律禁令(法院強制被告從事或不得從事某項行為的正式命令)?！眓止付：止付：法院命令，針對欺詐方受益人收取貨款的權(quán)利。n拒付：拒付：即拒絕承付或議付，屬UCP意義上的開證行、保兌行、指定銀行等有效銀行的自主行為n凍結(jié)凍結(jié)/查封查封/扣押：扣押：法院命令，分別針對欺詐方受益人的銀行存款等金融資產(chǎn)、實務資產(chǎn)n國內(nèi)無止付令，常以凍結(jié)通知書代替。“善意善意”與欺詐例外的與欺詐例外的“例外例外”原則原則n欺詐下的善意第三方，受保護：欺詐下的善意第三方，受保護：nICC曾經(jīng)說：曾經(jīng)說：“由于進口商自己不慎選擇了騙由于進口商自己不慎選擇了騙子進行交易，詐

15、騙的后果應該自負，不能由不子進行交易，詐騙的后果應該自負，不能由不知情的善意第三方承擔知情的善意第三方承擔”。n相符交單，仍得付款，不得“抗辯”。nArticle 7/8(c): 開證行開證行/保兌行保兌行償付償付指定銀行指定銀行的責的責任獨立于開證行任獨立于開證行/保兌行對受益人的責任。保兌行對受益人的責任。 善意第三方：指定銀行和匯票持票人善意第三方：指定銀行和匯票持票人 n在在UCP框架內(nèi)，框架內(nèi)，正當議付或承付正當議付或承付的的指定銀行指定銀行，是善意第三方。是善意第三方。n直接信用證直接信用證vs. 間接信用證間接信用證n在法律框架內(nèi)，在法律框架內(nèi)，跟單信用證下匯票跟單信用證下匯票的

16、的正當持正當持票人票人，是善意第三方。，是善意第三方。n帶匯票信用證帶匯票信用證vs. 不帶匯票信用證不帶匯票信用證n信用證類型的選擇：信用證類型的選擇：n即期信用證即期信用證vs. 遠期信用證遠期信用證付款保函付款保函/備用證備用證+出口托收押匯案出口托收押匯案n案情：案情：n基礎(chǔ)合同規(guī)定，以基礎(chǔ)合同規(guī)定，以付款保函付款保函/備用證備用證結(jié)算貨款。結(jié)算貨款。n信用證規(guī)定：受益人聲明信用證規(guī)定：受益人聲明(“申請人未到期付款申請人未到期付款”)。n分析：分析：n備用信用證與商業(yè)信用證不同？備用信用證與商業(yè)信用證不同？n備用信用證不能直接用于結(jié)算貨款。備用信用證不能直接用于結(jié)算貨款。n直接結(jié)算貨

17、款只能是托收、匯款直接結(jié)算貨款只能是托收、匯款 n備用信用證下帶托收的押匯，不受欺詐例外的備用信用證下帶托收的押匯，不受欺詐例外的“例例外外”原則的保護。原則的保護。海拉爾中院判決款項讓渡案海拉爾中院判決款項讓渡案n案情：案情：2001年，工行滿洲里分行向香港一公司年，工行滿洲里分行向香港一公司開立一開立一可自由議付信用證，無匯票可自由議付信用證，無匯票，要求鐵路，要求鐵路運單。受益人向指定銀行荷蘭銀行交單，荷蘭運單。受益人向指定銀行荷蘭銀行交單，荷蘭銀行給開證行的寄單面函上表明：銀行給開證行的寄單面函上表明：該款項已經(jīng)該款項已經(jīng)讓渡給富通銀行，款項必須僅匯入該行賬戶。讓渡給富通銀行，款項必須

18、僅匯入該行賬戶。提貨時發(fā)現(xiàn)鐵路公司未簽發(fā)該運單。提貨時發(fā)現(xiàn)鐵路公司未簽發(fā)該運單。n判決：富通銀行不是議付行，不適用于欺詐例判決：富通銀行不是議付行，不適用于欺詐例外的外的“例外例外”原則原則海拉爾中院判決款項讓渡案海拉爾中院判決款項讓渡案(續(xù)續(xù))n款項讓渡不同于信用證轉(zhuǎn)讓？款項讓渡不同于信用證轉(zhuǎn)讓？nArticle 39: 信用證信用證未注明可轉(zhuǎn)讓，并不影響未注明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)所受益人根據(jù)所適用的法律規(guī)定，將該信用證項下其可能有權(quán)或可能將成適用的法律規(guī)定，將該信用證項下其可能有權(quán)或可能將成為有權(quán)獲得的為有權(quán)獲得的款項讓渡款項讓渡給他人的權(quán)利。本條只涉及款項的給他人的權(quán)利。本條只涉及

19、款項的讓渡，而不涉及在信用證項下進行履行行為的權(quán)力讓渡。讓渡，而不涉及在信用證項下進行履行行為的權(quán)力讓渡。n款項讓渡不同于議付：款項讓渡不同于議付：n開證行在信用證下對指定銀行的指定委托開證行在信用證下對指定銀行的指定委托n信用證下款項讓渡的受讓人不是善意第三方，它的權(quán)信用證下款項讓渡的受讓人不是善意第三方，它的權(quán)利不優(yōu)于讓渡人利不優(yōu)于讓渡人28三、信用證欺詐機制三、信用證欺詐機制信用證欺詐機制信用證欺詐機制n信用證欺詐機制：信用證欺詐機制：n受害方受害方/被欺詐方、得益方被欺詐方、得益方/欺詐方欺詐方n欺詐的事實欺詐的事實n信用證欺詐事實之一：單貨未必對應信用證欺詐事實之一：單貨未必對應n信

20、用證欺詐事實之二：款單未必對流信用證欺詐事實之二：款單未必對流信用證安排的缺陷之一信用證安排的缺陷之一n信用證，是一項單據(jù)交易安排，它構(gòu)成了開證行信用證，是一項單據(jù)交易安排，它構(gòu)成了開證行承付受益人相符交單的承付受益人相符交單的確定承諾確定承諾。UCP600Art 2信用證欺詐事實之一：單貨未必對應信用證欺詐事實之一：單貨未必對應n款單對流：款單對流：n受害方被拒：受益人指定銀行開證行受害方被拒：受益人指定銀行開證行n受害方付款：指定銀行開證行申請人受害方付款：指定銀行開證行申請人n單貨沒有對應：單貨沒有對應：n得益方控制貨物得益方控制貨物n最基本的表現(xiàn)形式：有單無貨最基本的表現(xiàn)形式：有單無貨

21、提單提單vs. 名畫名畫n“提單，代表著其表面所載明貨物的所提單，代表著其表面所載明貨物的所有權(quán)，持有提單就意味著擁有貨物的所有權(quán)，持有提單就意味著擁有貨物的所有權(quán)。因而提單被認為與名畫同樣價值有權(quán)。因而提單被認為與名畫同樣價值不菲。不菲?！眓“提單，是一把打開浮動金庫的鑰匙，提單，是一把打開浮動金庫的鑰匙，而偽造鑰匙會比偽造名畫容易得多而偽造鑰匙會比偽造名畫容易得多”反金融欺詐與金融詐騙反金融欺詐與金融詐騙，中國檢察出版社，中國檢察出版社，1995信用證欺詐的類型之：受害方被拒信用證欺詐的類型之：受害方被拒n受害方被拒：受害方被拒：n受害方：受益人指定銀行開證行受害方：受益人指定銀行開證行n

22、得益方：買方得益方：買方/申請人控制貨物申請人控制貨物n有單無貨：有單無貨：n貨物真實貨物真實n已被買方已被買方/申請人控制或提走申請人控制或提走信用證欺詐的類型之二：受害方付款信用證欺詐的類型之二：受害方付款n受害方付款：受害方付款：n受害方：指定銀行開證行申請人受害方：指定銀行開證行申請人n得益方：賣方得益方：賣方/受益人控制貨物受益人控制貨物n有單無貨：有單無貨：n貨物不實貨物不實n貨已被賣方貨已被賣方/受益人控制受益人控制信用證欺詐的類型之三：買賣雙方合謀信用證欺詐的類型之三：買賣雙方合謀n買賣雙方合謀：買賣雙方合謀：n受害方：開證行或指定銀行受害方：開證行或指定銀行n嚴格地說，介入融

23、資的所有銀行都可能成為受嚴格地說，介入融資的所有銀行都可能成為受害方害方n得益方：買方得益方：買方/申請人和賣方申請人和賣方/受益人受益人n有單無貨：有單無貨：n貨已被買方貨已被買方/申請人和賣方申請人和賣方/受益人合謀控制受益人合謀控制信用證安排的缺陷之二信用證安排的缺陷之二n從基礎(chǔ)合同到開證行申請書、信用證安排：從基礎(chǔ)合同到開證行申請書、信用證安排：以單以單貨對應為前提貨對應為前提.買方/申請人賣方/受益人開證行基礎(chǔ)合同：交貨/付款 開證申請書：贖單/付款信用證安排：信用證安排： 交單交單/付款付款信用證欺詐機制之二：款單未必對流信用證欺詐機制之二：款單未必對流n單貨對應：單貨對應：n受害

24、方收款落空：受益人指定銀行開受害方收款落空：受益人指定銀行開證行證行n款單沒有對流：款單沒有對流：n信用證的軟條款信用證的軟條款n假證和假承兌假證和假承兌n信用證轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證的軟條款信用證的軟條款n幾種軟條款：幾種軟條款：n1、信用證須經(jīng)開證行另行通知后，方可生效。、信用證須經(jīng)開證行另行通知后，方可生效。n2、在信用中規(guī)定必須取得進口國政府批準進口的、在信用中規(guī)定必須取得進口國政府批準進口的證書證書, 付款條件方生效。付款條件方生效。n3、要求提交進口國檢驗機構(gòu)之檢驗證書。、要求提交進口國檢驗機構(gòu)之檢驗證書。n4、要求提交開證申請人授權(quán)者出具的檢驗證書。、要求提交開證申請人授權(quán)者出具的

25、檢驗證書。n5、在信用證中載有信托收據(jù)條款、在信用證中載有信托收據(jù)條款, 允許進口商先允許進口商先借單提貨借單提貨, 待檢驗合格后待檢驗合格后, 由進口商向銀行提交該由進口商向銀行提交該種檢驗證書付款。種檢驗證書付款。信用證的軟條款信用證的軟條款(續(xù)續(xù))n什么是信用證的軟條款？什么是信用證的軟條款？n信用證中，帶有一些條款，會使得開證行信用證中，帶有一些條款，會使得開證行的確定性承諾（的確定性承諾（“硬承諾），變得硬承諾），變得“不確不確定定”（軟承諾）；從而使得不可撤銷信用（軟承諾）；從而使得不可撤銷信用證，變得證，變得“可撤銷可撤銷”。n信用證的軟條款的本意在于買方控制了信信用證的軟條款的

26、本意在于買方控制了信用證用證-付款的依據(jù)。付款的依據(jù)。n不破壞款單對流不破壞款單對流湖南一公司被騙湖南一公司被騙579萬元案萬元案n湖南一公司經(jīng)人介紹與香港湖南一公司經(jīng)人介紹與香港“來福行來福行”相識并簽訂相識并簽訂出口出口3000噸鑄鐵井蓋材料的合同，賣方向擔保人廣噸鑄鐵井蓋材料的合同，賣方向擔保人廣東一塑料廠支付擔保費人民幣東一塑料廠支付擔保費人民幣72萬元，條件為擔保萬元，條件為擔保買方按合同約定時間開出信用證，受益人收到后擔買方按合同約定時間開出信用證，受益人收到后擔保責任解除。保責任解除。n先是沒有按時開證，到收到開立的信用證后，發(fā)現(xiàn)先是沒有按時開證，到收到開立的信用證后，發(fā)現(xiàn)申請人

27、變了且無地址，其中有一個軟條款申請人變了且無地址，其中有一個軟條款“受受益人需待收到開證申請人指明船只的裝運通知后才益人需待收到開證申請人指明船只的裝運通知后才能裝船。能裝船。”反金融欺詐與金融詐騙反金融欺詐與金融詐騙，中國檢察出版社，中國檢察出版社，1995湖南一公司被騙湖南一公司被騙579萬元案萬元案(續(xù)續(xù))n申請人無地址，通過來福行聯(lián)系申請人無地址，通過來福行聯(lián)系n聯(lián)系上了既不派人驗貨，也不派船，又不回聯(lián)系上了既不派人驗貨，也不派船，又不回答受益人答受益人n到信用證過效期后申請人才派人來港口驗貨，到信用證過效期后申請人才派人來港口驗貨，并故意挑剔貨物質(zhì)量有問題不要貨。并故意挑剔貨物質(zhì)量有

28、問題不要貨。n損失共損失共579萬元，其中擔保費萬元，其中擔保費72萬元，貨殘萬元，貨殘損失損失305萬元等萬元等反金融欺詐與金融詐騙反金融欺詐與金融詐騙，中國檢察出版社，中國檢察出版社，1995假證與假承兌假證與假承兌n什么是假證？什么是假證？n假證破壞款單對流，可能導致錢貨兩空假證破壞款單對流，可能導致錢貨兩空n假證用于詐騙的目的主要有以下幾方面：假證用于詐騙的目的主要有以下幾方面：n有關(guān)合約列出的賣方預付傭金、定金等條款，支有關(guān)合約列出的賣方預付傭金、定金等條款，支付時間規(guī)定在出口商收到信用證后立即支付付時間規(guī)定在出口商收到信用證后立即支付n用以貼現(xiàn)或貸款等方面的融資用以貼現(xiàn)或貸款等方面

29、的融資n騙取出口商貨物騙取出口商貨物n用假證騙取開立另外的信用證等。用假證騙取開立另外的信用證等。 反金融欺詐與金融詐騙反金融欺詐與金融詐騙，中國檢察出版社，中國檢察出版社，1995烏克蘭銀行假證案烏克蘭銀行假證案n2007年，烏克蘭年，烏克蘭MARINE TRANSPORT BANK, ODESA (SWIFT：MTBAUA2D）用）用swift MT99加歐洲一大銀行密押格式向廣東發(fā)加歐洲一大銀行密押格式向廣東發(fā)展銀行轉(zhuǎn)發(fā)一份信用證，顯示的開證行為展銀行轉(zhuǎn)發(fā)一份信用證，顯示的開證行為NOVO BANK LIMITED,UK。通知行核實密。通知行核實密押后通知信用證。押后通知信用證。n受益人

30、向廣東發(fā)展銀行交單后沒有任何回音，受益人向廣東發(fā)展銀行交單后沒有任何回音，貨物被提走。貨物被提走。n后查明英國根本沒有后查明英國根本沒有NOVO BANK LIMITED,UK，俄羅斯的，俄羅斯的NOVO BANK LIMITED在境外并沒有任何分支機構(gòu)。在境外并沒有任何分支機構(gòu)。信用證轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓n什么是信用證轉(zhuǎn)讓？什么是信用證轉(zhuǎn)讓？n轉(zhuǎn)讓了什么？轉(zhuǎn)讓了兌用信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓了什么？轉(zhuǎn)讓了兌用信用證的權(quán)利n可轉(zhuǎn)讓信用證（母證）可轉(zhuǎn)讓信用證（母證）n已轉(zhuǎn)讓信用證（子證）已轉(zhuǎn)讓信用證（子證）第二受益人開證行指定銀行轉(zhuǎn)讓行指定/母證轉(zhuǎn)讓/子證第一受益人信用證轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓(續(xù)續(xù))n風險：風險：n轉(zhuǎn)

31、讓行變更條款轉(zhuǎn)讓行變更條款n對于實際供貨方而言，具有對于實際供貨方而言，具有“輾轉(zhuǎn)收款輾轉(zhuǎn)收款”的風險的風險n“收到開證行款項后付款收到開證行款項后付款” n對于實際用貨方而言對于實際用貨方而言,具有具有“輾轉(zhuǎn)供貨和交單輾轉(zhuǎn)供貨和交單”的的風險風險n對策：n對于開證行：選擇可靠的第一受益人、轉(zhuǎn)讓行n對于第二受益人：選擇可靠的第一受益人、轉(zhuǎn)讓行信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案n德國某銀行開立一可轉(zhuǎn)讓信用證，適用德國某銀行開立一可轉(zhuǎn)讓信用證，適用UCP500. 轉(zhuǎn)讓行為某外轉(zhuǎn)讓行為某外資銀行上海分行。第二受益人為深圳某股份有限公司。信用證資銀行上海分行。第二受益人為深圳某股份有限公司。信用

32、證要求的單據(jù)之一為信用證申請人要求的單據(jù)之一為信用證申請人MTL公司出具的證明函，公司出具的證明函，對申對申請人收到的貨物數(shù)量及質(zhì)量表示確認，證明函必須按照所附樣請人收到的貨物數(shù)量及質(zhì)量表示確認，證明函必須按照所附樣本出具。本出具。n第一受益人稱自己會從第一受益人稱自己會從MTL公司得到該單據(jù)，故公司得到該單據(jù)，故要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)證時不向第二受益人要求該單據(jù)證時不向第二受益人要求該單據(jù)。轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓，但。轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓，但加入了加入了“收到開證行款項后付款收到開證行款項后付款”的條件的條件。后第一受益人因與。后第一受益人因與MTL公司產(chǎn)生了糾紛，公司產(chǎn)生了糾紛，MTL公司

33、未出具該單據(jù)。公司未出具該單據(jù)。n第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓證的要求，但第一受益人未能提交第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓證的要求，但第一受益人未能提交MTL公司的證明，轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)寄開證行。開證行因缺少該單公司的證明，轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)寄開證行。開證行因缺少該單據(jù)拒付，致使第二受益人據(jù)拒付，致使第二受益人180萬美元未能收匯。萬美元未能收匯。信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案(續(xù)續(xù))n第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔該拒付款項第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔該拒付款項及利息。及利息。n轉(zhuǎn)讓行敗訴，法院判決其賠償?shù)诙芤嫒松鲜鰮p轉(zhuǎn)讓行敗訴，法院判決其賠償?shù)诙芤嫒松鲜鰮p失及利息。判決理由為：失及利息。判

34、決理由為：UCP500第第48條條H款允許款允許改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。轉(zhuǎn)讓行沒有按轉(zhuǎn)讓行沒有按照規(guī)定履行義務，致使第二受益人失去提交原證照規(guī)定履行義務，致使第二受益人失去提交原證規(guī)定單據(jù)的可能性。規(guī)定單據(jù)的可能性。轉(zhuǎn)讓行的行為明顯不符合國轉(zhuǎn)讓行的行為明顯不符合國際慣例，存在過錯，且成為第二受益人無法獲得際慣例，存在過錯，且成為第二受益人無法獲得款項的唯一障礙，其行為與第二受益人未能獲得款項的唯一障礙，其行為與第二受益人未能獲得信用證項下款項之間具有直接因果關(guān)系。信用證項下款項之間具有直接因果關(guān)系。第一、二、三部分小結(jié)第一、二、三部分小結(jié)n信用證適用規(guī)則？信

35、用證適用規(guī)則？n信用證業(yè)務處理三原則？信用證業(yè)務處理三原則？n信用證欺詐事由之一及三情形？信用證欺詐事由之一及三情形？n信用證欺詐事由之二及幾種情形？信用證欺詐事由之二及幾種情形？49四、信用證欺詐的對策四、信用證欺詐的對策信用證欺詐的對策信用證欺詐的對策n對策的關(guān)鍵點：對策的關(guān)鍵點：n確保單貨對應確保單貨對應n確?？顔螌α鞔_?？顔螌α餍庞米C欺詐的對策信用證欺詐的對策(續(xù)一續(xù)一)n假證對策假證對策n通知行的規(guī)范操作：表面真實性和表面準確性、同一城市通知行的規(guī)范操作：表面真實性和表面準確性、同一城市交換轉(zhuǎn)通知信開信用證、通知行變更條款交換轉(zhuǎn)通知信開信用證、通知行變更條款n避免直寄信開信用證避免直

36、寄信開信用證n避免憑副本信用證出單避免憑副本信用證出單n假承兌與此類似假承兌與此類似n信用證轉(zhuǎn)讓：信用證轉(zhuǎn)讓：n變更轉(zhuǎn)讓條款，嚴格按慣例行事n對于開證行：選擇可靠的第一受益人、轉(zhuǎn)讓行n對于第二受益人：選擇可靠的第一受益人、轉(zhuǎn)讓行信用證欺詐的對策信用證欺詐的對策(續(xù)二續(xù)二)n確保單貨對應的對策基本形式：確保單貨對應的對策基本形式：nB/L：貨隨單走，對買賣雙方都是公平的：貨隨單走，對買賣雙方都是公平的n對策的幾種情形對策的幾種情形n貨代提單貨代提單-FBL：買賣雙方均可控制：買賣雙方均可控制n租船合同提單及假單：買賣雙方均可控制租船合同提單及假單：買賣雙方均可控制n1/3 B/L：買賣雙方均可控

37、制：買賣雙方均可控制n集裝箱運輸：賣方控制集裝箱運輸：賣方控制n非非B/L：可能是買方控制，也可能是賣方：可能是買方控制，也可能是賣方控制控制FBL貨代提單貨代提單n運輸：運輸：注：以國際海運為例。注：以國際海運為例。n運輸單據(jù)上的當事人：托運人和承運人，也稱合運輸單據(jù)上的當事人：托運人和承運人，也稱合同托運人和合同承運人同托運人和合同承運人n無船承運人和有船承運人無船承運人和有船承運人n什么是無船承運人？什么是無船承運人？海運條例海運條例第七條第二款：第七條第二款：“無船承運業(yè)務，是指無船承運業(yè)務經(jīng)營者無船承運業(yè)務經(jīng)營者以承運人身份接受托運人的貨載，簽發(fā)自己的提單或者其他運輸單證，向托運人收

38、取運費，通過國際船舶經(jīng)營國際船舶經(jīng)營者者完成國際海上貨物運輸，承擔承運人責任的國際海上運輸經(jīng)營活動?！盕BL貨代提單（續(xù)一）貨代提單（續(xù)一）n運輸單據(jù)的關(guān)系人：運輸單據(jù)的關(guān)系人：n貨方關(guān)系人：發(fā)貨人、收貨人、如有持單人。發(fā)貨人，貨方關(guān)系人：發(fā)貨人、收貨人、如有持單人。發(fā)貨人，也常稱為實際托運人、貨方代理（簡稱也常稱為實際托運人、貨方代理（簡稱“貨代貨代”）n船方關(guān)系人：實際承運人、承運人代理或稱船方代理船方關(guān)系人：實際承運人、承運人代理或稱船方代理（簡稱（簡稱“船代船代”）。）。n什么是貨代什么是貨代?n國際貨物代理協(xié)會聯(lián)合會國際貨物代理協(xié)會聯(lián)合會(FIATA)：“貨運代理，是貨運代理，是根據(jù)

39、客戶的指示，為客戶的利益根據(jù)客戶的指示，為客戶的利益而攬取貨物的人，其而攬取貨物的人，其本人并非承運人。貨代也可以依據(jù)這些條件，從事與本人并非承運人。貨代也可以依據(jù)這些條件，從事與運輸合同有關(guān)的活動，如儲貨、報關(guān)、驗收、收款。運輸合同有關(guān)的活動，如儲貨、報關(guān)、驗收、收款?！盕BL貨代提單（續(xù)二）貨代提單（續(xù)二）nFBL的產(chǎn)生：的產(chǎn)生：BL/FCR/FBL/MBLn客戶客戶-船公司：船公司：BL（SWB/CR略）n客戶客戶-貨代貨代-船公司：船公司：FCR-BLn此時貨代可以為船公司代理n客戶客戶-無船承運人無船承運人-船公司：船公司：BL1-BL2n客戶客戶-貨代行無船承運人之實貨代行無船承運

40、人之實-船公司：船公司：FBL-MBLn此時貨代和無船承運人合而為一n這種情況，貨代/無船承運人的收入中，既有傭金，又有運費FBL貨代提單（續(xù)三）貨代提單（續(xù)三）n貨代公司以貨代之名行無船承運人之實簽署提貨代公司以貨代之名行無船承運人之實簽署提單：單：FBLn貨代與客戶合謀貨代與客戶合謀n賣方與貨代合謀，騙買方：進口垃圾n買方與貨代合謀，騙賣方：錢貨兩空n無船承運人的資信靠保證金管理無船承運人的資信靠保證金管理n船公司與之不同，資信靠實物資產(chǎn)自已所有或經(jīng)營的船來證明n對策：對策：n有實力、有信譽的無船承運人有實力、有信譽的無船承運人Charter Party BL租船合同提單租船合同提單n什么

41、是租船合同提單什么是租船合同提單?n顯示受租船合同約束條款，即顯示受租船合同約束條款，即“并入條款并入條款”n租船及租船運輸：租船及租船運輸：n承運人船舶的來源：自已所有和光租經(jīng)營承運人船舶的來源：自已所有和光租經(jīng)營n承運人的運輸服務：班輪運輸和租船運輸承運人的運輸服務：班輪運輸和租船運輸Charter Party BL租船合同提單租船合同提單(續(xù)續(xù))n風險點：風險點：n誰租船誰就可以控制貨物。這一點與誰租船誰就可以控制貨物。這一點與FBL相似相似n運費及留置權(quán)條款運費及留置權(quán)條款n對策：對策：n選擇有實力、有信譽的船東，了解租船合同選擇有實力、有信譽的船東，了解租船合同n假單與此類似：假單與

42、此類似：n假提單和假檢驗證假提單和假檢驗證賣方和船東共同偽造租船提單案賣方和船東共同偽造租船提單案n1985年，英國倫敦基地貿(mào)易公司向孟加拉一家貿(mào)易公司以年，英國倫敦基地貿(mào)易公司向孟加拉一家貿(mào)易公司以CFR價供應價供應160萬美元的白糖，孟加拉貿(mào)公司支付了信用證萬美元的白糖，孟加拉貿(mào)公司支付了信用證下貨款。下貨款。n由于由于CFR價成交，租船由倫敦公司負責，該公司根本沒有價成交，租船由倫敦公司負責，該公司根本沒有去租什么船，因為他手中無貨，只想騙錢，最后找到巴塞去租什么船，因為他手中無貨，只想騙錢，最后找到巴塞羅那一家船舶經(jīng)紀公司付給所謂羅那一家船舶經(jīng)紀公司付給所謂6000美元的租金便買了一美

43、元的租金便買了一套假提單，憑此假提單順利獲得信用證下套假提單，憑此假提單順利獲得信用證下160萬美元巨款，萬美元巨款，而后逃之夭夭。而后逃之夭夭。n意大利的拉意大利的拉.斯佩比斯佩比LA SPEZIA地區(qū)曾經(jīng)是提單造假的多發(fā)地區(qū)曾經(jīng)是提單造假的多發(fā)地，一度成為國際海事欺詐的中心。地，一度成為國際海事欺詐的中心。反金融欺詐與金融詐騙反金融欺詐與金融詐騙，中國檢察出版社，中國檢察出版社，1995集裝箱運輸集裝箱運輸n什么是集裝箱運輸什么是集裝箱運輸?n整箱裝的情況下，承運人提供集裝箱，由發(fā)貨整箱裝的情況下，承運人提供集裝箱，由發(fā)貨人自行裝箱、計數(shù)，并加海關(guān)鉛封。承運人批人自行裝箱、計數(shù)，并加海關(guān)鉛

44、封。承運人批注貨物內(nèi)容并不知情條款，即注貨物內(nèi)容并不知情條款，即“內(nèi)容不知內(nèi)容不知”條條款?？睢?n風險點：風險點：n發(fā)貨人控制貨物發(fā)貨人控制貨物n對策：對策：n公認第三方的檢驗證公認第三方的檢驗證孟加拉國集裝箱垃圾詐騙案孟加拉國集裝箱垃圾詐騙案n孟加拉國商人從英國孟加拉國商人從英國PM公司進口一批二手公司進口一批二手設(shè)備，貨到目的港后，集裝箱里裝的是垃圾，設(shè)備，貨到目的港后，集裝箱里裝的是垃圾，損失損失30萬英鎊。萬英鎊。n英國倫敦有關(guān)法院對此案進行了審理，判處英國倫敦有關(guān)法院對此案進行了審理，判處當事人當事人PM公司所有人公司所有人4年監(jiān)禁，勒令其年監(jiān)禁，勒令其7年年內(nèi)不能符公司總裁。內(nèi)不

45、能符公司總裁。反金融欺詐與金融詐騙反金融欺詐與金融詐騙，中國檢察出版社，中國檢察出版社，19951/3提單提單n什么是什么是1/3提單？提單？n1/3提單由受益人在證外直寄申請人提單由受益人在證外直寄申請人n風險點：風險點：n證外證外1/3提單，寄了，還是沒寄？提單，寄了，還是沒寄？n證內(nèi)證內(nèi)2/3提單，不完全代表貨權(quán)提單，不完全代表貨權(quán)n對策：對策：n收貨人：開證行或憑開證行指示收貨人：開證行或憑開證行指示非提單：運單、貨物收據(jù)等非提單：運單、貨物收據(jù)等n運單運單n運單不同于提單，不能憑以提貨運單不同于提單，不能憑以提貨n掌握正本運單，可以控制停運權(quán)掌握正本運單，可以控制停運權(quán)n貨物收據(jù)等貨

46、物收據(jù)等n買方或買方指定人收貨，從而控制貨物買方或買方指定人收貨，從而控制貨物n運單對策運單對策n收貨人：開證行收貨人：開證行第四部分小結(jié)第四部分小結(jié)n對策的關(guān)鍵點是什么？對策的關(guān)鍵點是什么？n對策的本質(zhì)，在于確保單證本身必對策的本質(zhì)，在于確保單證本身必須滿足功能。須滿足功能。n信用證，是確定的付款承諾信用證，是確定的付款承諾n提單代表貨權(quán)提單代表貨權(quán)65附：案例評析及問答附：案例評析及問答？大宗貨物信用證融資套現(xiàn)案大宗貨物信用證融資套現(xiàn)案n基礎(chǔ)交易：貿(mào)易商一般在倫敦交易所用基礎(chǔ)交易：貿(mào)易商一般在倫敦交易所用混合定單買了一噸銅，同一時間在上?；旌隙▎钨I了一噸銅，同一時間在上海交易所做套期保值，

47、鎖定銅的差價，這交易所做套期保值，鎖定銅的差價，這樣價格風險就可以規(guī)避。樣價格風險就可以規(guī)避。資料來自：商務部研究院研究員梅新育此前承擔的一資料來自：商務部研究院研究員梅新育此前承擔的一項利用外貿(mào)渠道套現(xiàn)的課題研究。項利用外貿(mào)渠道套現(xiàn)的課題研究。交貨脫手與信用證付款交貨脫手與信用證付款n銅從產(chǎn)地啟運，從下訂單、訂購到運銅從產(chǎn)地啟運，從下訂單、訂購到運到中國上岸一般在一個月后上岸。通到中國上岸一般在一個月后上岸。通常都是一個月之內(nèi)，等于他在國內(nèi)拿常都是一個月之內(nèi)，等于他在國內(nèi)拿到銅的現(xiàn)貨。銅的現(xiàn)貨和期貨是高速到銅的現(xiàn)貨。銅的現(xiàn)貨和期貨是高速流動性的市場，他可以迅速把銅拋售流動性的市場，他可以迅速把銅拋售出去，回收貨款。出去，回收貨款。 n與此同時，貿(mào)易商都會從銀行開與此同時，貿(mào)易商都會從銀行開180天、天、六個月的信用證。六個月的信用證。利用時間差套現(xiàn)利用時間差套現(xiàn)n交貨脫手與信用證期限差：五個月交貨脫手與信用證期限差：五個月n這筆銅的貨款就等于是他獲得的融資。這筆銅的貨款就等于是他獲得的融資。n比如：說一噸銅比如：說一噸銅6萬元，他就等于拿萬元，他就等于拿到了一筆到了一筆6萬元的融資，萬元的融資，1000噸就是噸就是6000萬，等到萬，等到180天期限將滿的時候，天期限將滿的時候，他拿人民幣兌換、購買美元。他拿人民幣兌換、購買美元。n如果信用證再次期滿，再開一個信用