華彩咨詢—杭掛集團(tuán)—采購發(fā)票入帳管理制度23

1、中汽商用汽車有限公司（杭州）采購發(fā)票入賬審批制度 批準(zhǔn)： QG/ZQ03.023-2006 1總則1.1 為進(jìn)一步規(guī)范公司采購發(fā)票入賬流程，結(jié)合本公司物資倉儲(chǔ)管理辦法，特制定以下發(fā)票入賬審批制度。2 發(fā)票審批流程2.1材料發(fā)票2.1.1入賬依據(jù)：經(jīng)倉庫管理員簽字的電腦入庫單。2.1.2采購部門收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)交于中心倉庫管理員（余曉）。倉庫管理員根據(jù)實(shí)際入庫物資整理出對應(yīng)電腦入庫單，在核對物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等無誤后，在該入庫單及發(fā)票上簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)后的發(fā)票、入庫單傳遞給采購負(fù)責(zé)人（周紅星）審核。2.1.3采購負(fù)責(zé)人收到發(fā)票后，重點(diǎn)根據(jù)采購合同對發(fā)票的數(shù)量、單價(jià)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)

2、無誤后簽字并根據(jù)采購物資所屬部門分類送交相應(yīng)事業(yè)部負(fù)責(zé)人審核。2.1.4各事業(yè)部負(fù)責(zé)人（環(huán)衛(wèi)部：彭波，常規(guī)部：劉接福，中汽總部：劉接福），對各自采購發(fā)票審核無誤簽字后，將發(fā)票交回采購負(fù)責(zé)人。2.1.5采購負(fù)責(zé)人將已經(jīng)辦理全部簽字手續(xù)的進(jìn)貨發(fā)票交財(cái)務(wù)部入賬。2.1.6財(cái)務(wù)部收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)入賬，確保應(yīng)付賬款明細(xì)賬的準(zhǔn)確性。并積極配合采購部門的實(shí)際需要，與供應(yīng)商核對往來款項(xiàng)。2.2整車發(fā)票2.2.1入賬依據(jù)：經(jīng)檢驗(yàn)員簽字的檢驗(yàn)單及成品倉庫管理員簽字的電腦入庫單。2.2.2采購部門收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)交于成品倉庫管理員（何華美）。倉庫管理員根據(jù)實(shí)際入庫成品車整理出對應(yīng)電腦入庫單及產(chǎn)品檢驗(yàn)單（有合同的

3、則需提供合同復(fù)印件）。在核對型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格等無誤后，在該入庫單及發(fā)票上簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)后的發(fā)票及附件（檢驗(yàn)單、合同）送交相應(yīng)事業(yè)部負(fù)責(zé)人審核。2.2.3各事業(yè)部負(fù)責(zé)人（環(huán)衛(wèi)部：彭波，常規(guī)部：劉接福，中汽總部：劉接福），對各自采購發(fā)票的型號(hào)、數(shù)量、金額復(fù)核，確認(rèn)無誤后簽字確認(rèn)。2.2.4采購負(fù)責(zé)人（周紅星）再次審核，并簽字確認(rèn)。2.2.5總經(jīng)理或常務(wù)副總審核，并簽字確認(rèn)。2.2.6財(cái)務(wù)部入賬。2.3特殊業(yè)務(wù)發(fā)票2.3.1入賬依據(jù)：由中心倉庫管理員編制的手工入庫單及經(jīng)總經(jīng)理（或常務(wù)副總）審批的相關(guān)報(bào)告。2.3.2相關(guān)部門因特殊情況需開具進(jìn)貨發(fā)票的，需事先與財(cái)務(wù)部溝通，并提供相應(yīng)的報(bào)告或相關(guān)審批依據(jù)。2.3.3特殊業(yè)務(wù)進(jìn)貨發(fā)票到達(dá)后，由經(jīng)辦人員到中心倉庫管理員處開具手工入庫單。2.3.4經(jīng)辦人員在發(fā)票上簽字后，匯同手工入庫單及相應(yīng)的附件（報(bào)告或?qū)徟罁?jù)），交部門負(fù)責(zé)人簽字。2.3.5各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核該發(fā)票及相應(yīng)附件的合理性、真實(shí)性，確認(rèn)后在發(fā)票背后簽字，并交總經(jīng)理審批。2.3.6總經(jīng)理對發(fā)票及附件進(jìn)行復(fù)核簽字后，由經(jīng)辦人員交財(cái)務(wù)部辦理入賬手續(xù)。2.3.7財(cái)務(wù)部收到發(fā)票后，核對發(fā)票與附件的審批手續(xù)、金額無誤后，報(bào)總公司備案。2.3.8總公司分管財(cái)務(wù)副總裁簽字。2.3.9財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票入賬，并定期與開票單位核對賬目，由采購部門負(fù)責(zé)收回