XXX醫(yī)院項(xiàng)目評(píng)估

1、XXXX醫(yī)院利用XX政府貸款購(gòu)置醫(yī)療設(shè)備項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告XXXX財(cái)政局：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受貴局的委托，根據(jù)財(cái)政部第38號(hào)令國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法中有關(guān)評(píng)估事項(xiàng)的規(guī)定，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，對(duì)貴單位利用XX政府貸款購(gòu)置醫(yī)療設(shè)備項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將評(píng)估情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目概述1、項(xiàng)目單位情況：XXXX醫(yī)院是一所全民所有制綜合性二級(jí)甲等醫(yī)院，始建于1952年，前身是XXXX醫(yī)院，位于XXXX，在市中心區(qū)繁華地段，環(huán)境宜人，交通便利。XXXX醫(yī)院占地面積7萬(wàn)平方米，建筑面積4萬(wàn)平方米，現(xiàn)有床位編制519張，擁有4870平方米的門(mén)診部和16700平方米的住院

2、部，設(shè)有15個(gè)病區(qū)、40多個(gè)臨床醫(yī)技科室。擁有核磁共振（MRI）、CT、DR、DSA等各種醫(yī)療設(shè)備80多臺(tái)套?，F(xiàn)有職工729人，其中高級(jí)職稱(chēng)54人，中級(jí)職稱(chēng)265人，博士研究生1人，碩士研究生14人，在職研究生33人，2009年門(mén)診人次達(dá)18.3萬(wàn)人次，出院病人2.02萬(wàn)人次；2010年門(mén)診人次達(dá)19.9萬(wàn)人次，出院病人2.1萬(wàn)人次。2010年總收入為1.47億元，較上年增長(zhǎng)1732萬(wàn)元，增幅為11.81%。收支結(jié)余為740萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債率為38.25%。該院現(xiàn)為XX市醫(yī)療、科研、教學(xué)技術(shù)指導(dǎo)中心之一?，F(xiàn)為XXXX的教學(xué)醫(yī)院；設(shè)有全市唯一的司法鑒定機(jī)構(gòu)；與XXXX建立了醫(yī)療技術(shù)協(xié)作體系。該院始

3、終堅(jiān)持以病人為中心，狠抓醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，加快科技興院、人才強(qiáng)院的步伐，醫(yī)院先后榮獲XX省文明醫(yī)院、防治“非典”工作先進(jìn)集體，XX省衛(wèi)生先進(jìn)單位、XX市文明單位、XX十佳百姓滿(mǎn)意品牌醫(yī)院、中國(guó)百佳示范品牌醫(yī)院等榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。目前該院擁有1998年購(gòu)置的螺旋CT/PQS 1套、2005年購(gòu)置的開(kāi)放式永磁磁共振成像系統(tǒng)1套、2010年購(gòu)置的數(shù)字鉬靶乳腺機(jī)1套、2007年購(gòu)置的DSA 1套、2007年購(gòu)置的DR 1套、2007年購(gòu)置腹腔鏡1套、2007年購(gòu)置的全自動(dòng)生化分析儀1臺(tái)、2007年購(gòu)置的高能聚焦超聲腫瘤治療系統(tǒng)1套、2007年購(gòu)置的關(guān)節(jié)鏡1臺(tái)等，這些技術(shù)先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，可為患者提供科學(xué)的檢查和精確

4、的診治。該院技術(shù)力量雄厚，可以診療許多重大疑難病癥。普外科開(kāi)展門(mén)奇靜脈斷流術(shù)、肝臟腫瘤切除術(shù)、胸腹聯(lián)合損傷的救治，胸外科開(kāi)展肺葉切除術(shù)、食道癌切除術(shù)、腦皮層小腫瘤切除術(shù)，骨科開(kāi)展關(guān)節(jié)融合術(shù)、全髖關(guān)節(jié)置換等手術(shù)。臨床上開(kāi)展了肝膽外科、燒傷外科、整形外科，內(nèi)科開(kāi)展糖尿病專(zhuān)科、中西醫(yī)結(jié)合腎病科等。同時(shí)，和上海、北京、合肥等地的三甲醫(yī)院建立了長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，邀請(qǐng)著名專(zhuān)家常年來(lái)該院坐診、教學(xué)、做手術(shù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使該院的醫(yī)療水平及社會(huì)聲譽(yù)不斷提升。目前，XXXX醫(yī)院病床520張,實(shí)際開(kāi)放床位500張，年門(mén)診量19.9萬(wàn)多人次，年出院病人2.1萬(wàn)人次，病床周轉(zhuǎn)次數(shù)41.3次,病床使用率108.8%。20

5、10年該院總收入為1.47億元，其中門(mén)診收入為2996萬(wàn)元，住院收入為11140萬(wàn)元，業(yè)務(wù)收入近幾年以15%左右幅度在上升。為了更好地適應(yīng)廣大群眾不斷提高的醫(yī)療衛(wèi)生需求，按照XX市城市規(guī)劃，XXXX醫(yī)院新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)。2011年4月XX市城鄉(xiāng)規(guī)劃局對(duì)（建筑）設(shè)計(jì)方案的審批，批復(fù)建筑面積15939平方米。2010年度，該院業(yè)務(wù)收入14666萬(wàn)元,財(cái)政補(bǔ)助收入480萬(wàn)元。資產(chǎn)總計(jì)17241萬(wàn)元，分別較2008年和2009年增加3143萬(wàn)元和1486萬(wàn)元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)5505萬(wàn)元，固定資產(chǎn)11736萬(wàn)元。凈資產(chǎn)為10647萬(wàn)元，分別較2008年和2009年增加3554萬(wàn)元和1848萬(wàn)元，平均

6、每年遞增都在20%以上。醫(yī)院收入及凈資產(chǎn)總額逐年增加，發(fā)展呈良好態(tài)勢(shì)。2、項(xiàng)目建設(shè)的必要性2.1項(xiàng)目背景XX市位于XX省中部，是皖江開(kāi)發(fā)區(qū)“T”型經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)地區(qū)。XX地區(qū)面積9423平方公里，下轄四縣一區(qū)，總?cè)丝?54萬(wàn)人。其中XX市面積2082平方公里，總?cè)丝?9萬(wàn)人。2011年由于XX省區(qū)域規(guī)劃調(diào)整，XX地區(qū)進(jìn)行撤并，撤并后XX市歸屬合肥市管理。XXXX醫(yī)院是一所全民所有制綜合性二級(jí)甲等醫(yī)院，承擔(dān)著XX市及其原周邊四縣全民的醫(yī)療保健和公共衛(wèi)生急救診治任務(wù)。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性（1）本項(xiàng)目的建設(shè)是相應(yīng)“十二五”規(guī)劃建議，促進(jìn)XX市醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要。中共中央在關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第

7、十二個(gè)五年規(guī)劃的建議中明確提出“加快醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革發(fā)展，加強(qiáng)城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，調(diào)動(dòng)醫(yī)務(wù)人員積極性，把基本醫(yī)療衛(wèi)生制度作為公共產(chǎn)品向全民提供，優(yōu)先滿(mǎn)足群眾基本醫(yī)療衛(wèi)生需求，重點(diǎn)配置醫(yī)療資源”；本項(xiàng)目的實(shí)施是相應(yīng)“十二五”規(guī)劃建議，著力完善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，提高XX市城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療保健水平。同時(shí)也是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高全民族健康素質(zhì)，全面推進(jìn)XX市小康社會(huì)及和諧社會(huì)的建設(shè)，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求，推動(dòng)XX市衛(wèi)生事業(yè)的健康、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)結(jié)合XX市衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展實(shí)際。作為XX市重要的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)全市89萬(wàn)人民及周邊四縣的醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防、保健和急救重任，

8、其醫(yī)療裝備水平，在一定程度上也體現(xiàn)XX市醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展水平。XX市第二民醫(yī)院業(yè)務(wù)逐年增加，醫(yī)療設(shè)備的更新及醫(yī)院整體水平的提高勢(shì)在必行。（2）本項(xiàng)目的建設(shè)是社會(huì)進(jìn)步的需要。保障醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)能力，適應(yīng)整個(gè)社會(huì)醫(yī)療發(fā)展的需要，加強(qiáng)醫(yī)療設(shè)備裝備是現(xiàn)代化醫(yī)院的客觀要求，也是XX市社會(huì)進(jìn)步的客觀要求。該項(xiàng)目的建設(shè)將使XX市人民群眾享有同生活水平適應(yīng)、質(zhì)量比較優(yōu)良、費(fèi)用比較低廉的基本醫(yī)療服務(wù)，并不斷滿(mǎn)足社會(huì)多層次、多樣化衛(wèi)生服務(wù)需求，進(jìn)一步提高人民群眾健康水平，增加衛(wèi)生事業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的保障作用，使人民群眾的衛(wèi)生服務(wù)需求得到更好的滿(mǎn)足，縮小不同地區(qū)、不同人群健康狀況的差異，增加全體居民健康生活時(shí)間

9、，提高生活質(zhì)量。對(duì)醫(yī)院的投資就是對(duì)健康的投資，具有很大的社會(huì)效益。（3）本項(xiàng)目的建設(shè)更是XX市第二民醫(yī)院提高診治水平、增強(qiáng)整體醫(yī)療實(shí)力的需要。隨著XX市經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人民生活水平逐漸提高，預(yù)防保健意識(shí)明顯增強(qiáng)。XXXX醫(yī)院作為XX市建院最早的綜合性醫(yī)院之一，擁有一大批知名專(zhuān)家、教授，在XX市及周邊地區(qū)有一定的知名度，近年來(lái)醫(yī)院堅(jiān)持走科技興院之路，走“優(yōu)質(zhì)、低耗、高效、便捷”的發(fā)展模式，目前已成為本地區(qū)集醫(yī)療、教學(xué)、科研和預(yù)防于一體的醫(yī)療中心，其中神經(jīng)內(nèi)科、兒科是XX市重點(diǎn)學(xué)科、婦產(chǎn)科、心內(nèi)科、普外科、ICU、腫瘤科等科室的醫(yī)療水平在全市乃至全省都有很高的聲譽(yù)。但由于長(zhǎng)期以來(lái)，政府財(cái)力有限，對(duì)

10、醫(yī)院的建設(shè)投入不足，使醫(yī)院的硬件條件一直得不到徹底改善，同時(shí)，由于現(xiàn)代電子技術(shù)的飛速發(fā)展，醫(yī)學(xué)技術(shù)的發(fā)展也是一日千里，醫(yī)療設(shè)備的更新?lián)Q代不斷加快。目前該院有相當(dāng)部分的醫(yī)療設(shè)備已到更新期，因此降低了醫(yī)學(xué)檢查的準(zhǔn)確度，不能對(duì)某些疾病及時(shí)進(jìn)行診斷，延誤了病人的治療時(shí)間，也影響了一些新項(xiàng)目的開(kāi)展，從而制約了醫(yī)院的發(fā)展。為了適應(yīng)現(xiàn)代綜合性醫(yī)院的發(fā)展形勢(shì)，今年，該院醫(yī)技樓建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)市發(fā)改委批準(zhǔn)立項(xiàng)，項(xiàng)目總建筑面積為16406平方米，這一項(xiàng)目的建設(shè)將對(duì)方便廣大患者就診，提高疾病的診療質(zhì)量和醫(yī)院的整體水平，加快科技興院的步伐，緩解群眾日益增長(zhǎng)的醫(yī)療保健需求和相對(duì)落后的診療水平的矛盾，起到積極的作用。本項(xiàng)目建

11、設(shè)后，其社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益顯著，解決了看病難、住院難的瓶頸，增加新的醫(yī)療設(shè)備會(huì)帶來(lái)明顯的附加值效應(yīng)，同時(shí)也擴(kuò)大了XX市第二民醫(yī)院的綜合實(shí)力、社會(huì)影響力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。門(mén)診綜合大樓建成后，能在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上增加病床200張，床位數(shù)達(dá)到720張。將會(huì)使醫(yī)院的布局更加趨于合理，醫(yī)療條件和環(huán)境得到明顯的改善，同時(shí)，擴(kuò)大收治病人量和醫(yī)療服務(wù)范圍，為XX市患者提供更多更好的就醫(yī)條件，滿(mǎn)足患者的醫(yī)療需求，提升XX市第二民醫(yī)院的整體醫(yī)療水平。由于XX市第二民醫(yī)院屬于社會(huì)公益事業(yè)單位，自有資金不足，在設(shè)備引進(jìn)上存在資金困難。資金短缺如不解決勢(shì)必會(huì)影響醫(yī)院醫(yī)療科目的設(shè)置和展開(kāi)，從而直接影響醫(yī)院的發(fā)展進(jìn)程，故決定借用外

12、國(guó)政府貸款來(lái)更新和引進(jìn)設(shè)備。3、項(xiàng)目目標(biāo)：該項(xiàng)目旨在引進(jìn)先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，改善XX市第二民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備條件，提高診療技術(shù)水平，為該市人民提供優(yōu)質(zhì)高效的醫(yī)療服務(wù)。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （一）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 XXXX醫(yī)院項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括：該項(xiàng)目新建醫(yī)改大樓，總投資9700萬(wàn)元人民幣。其中設(shè)備采購(gòu)，向XX政府貸款400萬(wàn)歐元（按實(shí)時(shí)匯率1:9折合人民幣3600萬(wàn)元，貸款年利率暫定4%），申請(qǐng)中國(guó)建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款3000萬(wàn)元，單位自籌配套資金3100萬(wàn)元。投資分兩年使用，計(jì)劃第一年設(shè)備采購(gòu)、安裝占90%，第二年人員培訓(xùn)及試運(yùn)營(yíng)占10%；醫(yī)技樓投資分兩年，第一年完成主體工程，第二年完成配套及裝飾工程。1. 建安

13、工程投資XXXX醫(yī)院新建一座醫(yī)技大樓項(xiàng)目,總建筑面積16406平方米（含地下室1468平方米），建筑密度16.9%，容積率1.84,大樓建筑高度46.2米（含室內(nèi)外高差），其中：地上11層，為門(mén)診室、急診室、手術(shù)室、病房等；地下一層（半地下室），為設(shè)備用房及住院大廳。預(yù)計(jì)建筑工程投資人民幣6100萬(wàn)元，其中：建筑安裝工程費(fèi)5120萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用690萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)290萬(wàn)元。2、醫(yī)療設(shè)備投資預(yù)計(jì)醫(yī)療設(shè)備投資人民幣3600萬(wàn)元，計(jì)劃利用XX政府貸款引進(jìn)一批進(jìn)口醫(yī)療設(shè)備400萬(wàn)歐元項(xiàng)目。設(shè)備采購(gòu)清單詳見(jiàn)下表：設(shè)備清單如下： 序 號(hào)品名及規(guī)格單 位數(shù) 量金額(萬(wàn)歐元)總 價(jià)4003.設(shè)備選

14、擇理由鑒于目前國(guó)產(chǎn)設(shè)備在自動(dòng)化程度、功能、特別是安全性方面與進(jìn)口設(shè)備有較大差距，不能充分滿(mǎn)足使用功能及醫(yī)療需求，因此采用進(jìn)口設(shè)備。(1)設(shè)備名稱(chēng)：多排CT機(jī),數(shù)量:1套,價(jià)格：90萬(wàn)歐元。該院于1998年購(gòu)買(mǎi)美國(guó)MARCONT公司生產(chǎn)的單排螺旋CT，已投入臨床使用11年，現(xiàn)故障頻繁，已無(wú)法正常使用。目前，多排CT在心臟疾病方面有更多診療工作可以開(kāi)展，同時(shí)檢出率和準(zhǔn)確性都有很大的提高，掃描速度、分辯率及圖象質(zhì)量也有很大改善。2006年11月，該院CT已取得XX省衛(wèi)生廳頒發(fā)的（大型醫(yī)療設(shè)備配置許可證），并通過(guò)省衛(wèi)生廳大型醫(yī)療設(shè)備配置許可專(zhuān)項(xiàng)檢查。 (2)設(shè)備名稱(chēng)：超導(dǎo)型磁共振成像系統(tǒng),數(shù)量:1套,

15、價(jià)格：134萬(wàn)歐元。2005年12月購(gòu)入的國(guó)產(chǎn)0.35T開(kāi)放式磁共振系統(tǒng)，由于機(jī)器的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)較低，在很多方面不能保證臨床檢查需要，如掃描圖象不夠清晰，小病灶無(wú)法顯示，容易漏診、誤診，掃描速度慢等，該設(shè)備的更新已通過(guò)市醫(yī)療機(jī)構(gòu)組織的專(zhuān)家論證。2006年11月，該院醫(yī)用磁共振成像系統(tǒng)已取得XX省衛(wèi)生廳頒發(fā)的（大型醫(yī)療設(shè)備配置許可證），并通過(guò)省衛(wèi)生廳大型醫(yī)療設(shè)備配置許可專(zhuān)項(xiàng)檢查。(3) 設(shè)備名稱(chēng)：數(shù)字胃腸機(jī),數(shù)量:2套,價(jià)格：25萬(wàn)歐元。該院為本地區(qū)一所綜合性醫(yī)院，目前仍未引進(jìn)同類(lèi)產(chǎn)品，需要列入設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃。(4) 設(shè)備名稱(chēng)：高檔彩超,數(shù)量:1臺(tái), 價(jià)格：25萬(wàn)歐元。呈現(xiàn)博動(dòng)心臟的實(shí)時(shí)全容積圖象，如

16、今已應(yīng)用于臨床常規(guī)，而該院在此項(xiàng)檢查仍為空白。另外，運(yùn)用彩色超聲開(kāi)展常規(guī)性檢查，逐步更新該院已使用多年的老式黑白B超機(jī)。(5) 其他設(shè)備采購(gòu)要求：呼吸機(jī)、麻醉機(jī)、血透機(jī)、全自動(dòng)微生物檢測(cè)系統(tǒng)、血培養(yǎng)等均屬臨床醫(yī)學(xué)基本設(shè)備，為醫(yī)院發(fā)展必須補(bǔ)充設(shè)備，設(shè)備的投入使用可不斷提高醫(yī)院的整體醫(yī)療水平。（二）總投資估算及資金來(lái)源1、項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資9700萬(wàn)元人民幣，其中：建筑安裝工程費(fèi)5120萬(wàn)元，占總投資的52.78%；醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)3600萬(wàn)元，占總投資的37.11%；工程建設(shè)其他費(fèi)用690萬(wàn)元，占總投資的7.11%；基本預(yù)備費(fèi)290萬(wàn)元，占總投資的2.99%。項(xiàng)目總投資及估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名

17、稱(chēng)投資額（萬(wàn)元RMB）建筑工程設(shè)備及安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)一工程費(fèi)用1.1主體工程1.2裝飾工程二設(shè)備購(gòu)置費(fèi)三安裝工程費(fèi)四預(yù)備費(fèi)用及其他五建設(shè)期利息六流動(dòng)資金總投資合計(jì)344055706909700項(xiàng)目總投資的依據(jù)(1) 工程費(fèi)用和其它工程費(fèi)用參照國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及本地政策部門(mén)相關(guān)規(guī)定;(2) 設(shè)備費(fèi)用：根據(jù)項(xiàng)目單位提供的資料，國(guó)外設(shè)備價(jià)格為目前廠家的實(shí)際價(jià)格。最終價(jià)格以設(shè)備采購(gòu)合同價(jià)格為準(zhǔn)。根據(jù)國(guó)務(wù)院199737號(hào)國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整進(jìn)口設(shè)備稅收政策的通知規(guī)定，利用外國(guó)政府貸款引進(jìn)自用的設(shè)備的項(xiàng)目，免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。據(jù)此，項(xiàng)目單位可申請(qǐng)減免。2資金來(lái)源項(xiàng)目總投資人民幣9700萬(wàn)元，其中申請(qǐng)X

18、X政府貸款400萬(wàn)歐元（按1：9匯率計(jì)算，折合人民幣3600萬(wàn)元，下同，貸款年利率暫按1.65%計(jì)算），申請(qǐng)中國(guó)建設(shè)銀行貸款人民幣3000萬(wàn)元，單位自籌配套資金人民幣3100萬(wàn)元。資金分三年投入，計(jì)劃第一年投資額為4593萬(wàn)元，占投資總額的47.35%，第二年投資額為5107萬(wàn)元，占投資總額的52.65%。（三）實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期2年。XXXX醫(yī)院醫(yī)技大樓建設(shè)項(xiàng)目擬2年建成，第三年投入使用，醫(yī)療設(shè)備當(dāng)年投入即可使用。貸款償還期限按10年計(jì)算。項(xiàng)目計(jì)算期按22年計(jì)算。三、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)（一）運(yùn)營(yíng)收入經(jīng)測(cè)算：該項(xiàng)目投入使用后，將大大改善住院環(huán)境，緩解病人就醫(yī)、住院難現(xiàn)象。正常年份原年業(yè)務(wù)收入1778

19、0萬(wàn)元，新增業(yè)務(wù)收入2750萬(wàn)元，建成后業(yè)務(wù)收入達(dá)到20530萬(wàn)元。其中：門(mén)診原年收入4840萬(wàn)元（按年新增門(mén)診22萬(wàn)人數(shù)，人均費(fèi)用220元計(jì)算），新增收入900萬(wàn)元（按年新增門(mén)診3萬(wàn)人數(shù)，人均費(fèi)用300元計(jì)算）；住院原年收入12420萬(wàn)元，新增收入1620萬(wàn)元，醫(yī)院項(xiàng)目建設(shè)前病床520張，項(xiàng)目建設(shè)后增加病床200張，床位數(shù)達(dá)到720張，病床周轉(zhuǎn)次數(shù)41.3次,病床使用率108.8%，平均花費(fèi)5400元/床位計(jì)算；其他收入750萬(wàn)元（新增230萬(wàn)元）。預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)年平均利潤(rùn)2000萬(wàn)元人民幣。（二）成本估算XXXX醫(yī)院利用XX政府貸款主要是用作對(duì)醫(yī)院醫(yī)技大樓項(xiàng)目建設(shè)，該項(xiàng)目建設(shè)投資主要為建安工程

20、及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用投入。運(yùn)營(yíng)期22年預(yù)計(jì)總成本為399,720.99萬(wàn)元，年均總成本18,169.14萬(wàn)元。其中：1、工資及福利費(fèi)支出總額74,539.88萬(wàn)元，年均工資及福利費(fèi)支出3,388.18萬(wàn)元；2、商品和服務(wù)支出總額290,861.65萬(wàn)元，年均商品和服務(wù)支出13,220.98萬(wàn)元；3、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出總額30,061.29萬(wàn)元，年均對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出1,366.42萬(wàn)元；4、其他資本性支出總額3,491.12萬(wàn)元，年均其他資本性支出158.69萬(wàn)元； 5、其他支出總額767.05萬(wàn)元，年均其他支出34.87萬(wàn)元。（三）利潤(rùn)總額通過(guò)以上對(duì)收入和成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)，XXXX醫(yī)院運(yùn)營(yíng)期

21、計(jì)算的利潤(rùn)總額估算為43,372.00萬(wàn)元。（四）財(cái)務(wù)盈利能力分析1項(xiàng)目投資國(guó)民經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量表（增量投資）見(jiàn)附表。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為22.08%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=5%時(shí))為23.41萬(wàn)元，靜態(tài)投資回收期為6.7年（含建設(shè)期），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。2根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)：投資前總資產(chǎn)報(bào)酬率=年均利潤(rùn)/總資產(chǎn)*100%= 1,015.57/ 17,241.38*100%=5.9%投資前總資產(chǎn)報(bào)酬率=年均利潤(rùn)/總資產(chǎn)*100% =1,971.45/ 26,941.38*100%=7.3

22、%新增投資利潤(rùn)率=年均新增利潤(rùn)/總投資*100%= 1,011.81 /9,700.00*100%=10.4%（五）清償能力分析借款在該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期的最大償還能力情況下償還期（從借款開(kāi)始年算起）為6.33年，能滿(mǎn)足貸款機(jī)構(gòu)要求的還款期限。項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、借款償還期能滿(mǎn)足貸款機(jī)構(gòu)要求，該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上分析是可行的。四、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益評(píng)價(jià)1、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)引進(jìn)先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備并投入使用后，在提高疾病診斷診療水平的同時(shí)，也將帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而增強(qiáng)XXXX醫(yī)院的自我可持續(xù)發(fā)展能力。按照XXXX醫(yī)院目前現(xiàn)有病源狀況及國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)測(cè)算：該項(xiàng)目

23、投入使用后，將大大改善住院環(huán)境，緩解病人就醫(yī)、住院難現(xiàn)象。正常年份業(yè)務(wù)收入將增加到20530萬(wàn)元。其中：門(mén)診新增收入900萬(wàn)元（按年新增門(mén)診3萬(wàn)人數(shù)，人均費(fèi)用300元計(jì)算）；住院新增收入1620萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)后增加病床200張，床位數(shù)達(dá)到720張。預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)年平均利潤(rùn)近2000萬(wàn)元人民幣。2、社會(huì)效益評(píng)價(jià)該項(xiàng)目的順利實(shí)施，必將大大改善XXXX醫(yī)院的住院環(huán)境，緩解病人就醫(yī)、住院難現(xiàn)象,新增的儀器設(shè)備，對(duì)提高各科疾病診療水平，為廣大人民群眾提供更高層次的醫(yī)療保健服務(wù)，提高廣大人民群眾的健康水平，都將產(chǎn)生重要影響。項(xiàng)目建設(shè)工程將在兩年的時(shí)間內(nèi)完成，項(xiàng)目建成投入使用后不僅擴(kuò)大了XXXX醫(yī)院的就醫(yī)規(guī)模，

24、同時(shí)將明顯地增加了該院的核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高了該院醫(yī)護(hù)人員的專(zhuān)業(yè)化水平，并且先進(jìn)醫(yī)療儀器設(shè)備的引入和更新，將使醫(yī)療方面的硬件設(shè)施更好適應(yīng)醫(yī)院業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，更能滿(mǎn)足當(dāng)?shù)厝嗣袢罕娙找嫣岣叩尼t(yī)療保健需求。對(duì)落實(shí)新型農(nóng)村合作醫(yī)療及城鎮(zhèn)居民醫(yī)保等一系列惠民政策提供物質(zhì)保證。因此，XXXX醫(yī)院依據(jù)醫(yī)療需求的發(fā)展趨勢(shì)，利用XX政府貸款購(gòu)置醫(yī)療設(shè)備，提高醫(yī)療水平和醫(yī)療質(zhì)量，為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療保障，是十分必要和切實(shí)可行的。五、貸款項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)狀況XXXX醫(yī)院2010年12月31日資產(chǎn)總額17,241.38萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)5,505.42萬(wàn)元，固定資產(chǎn)11,735.96萬(wàn)元；負(fù)債總額6,594.76萬(wàn)元，其

25、中流動(dòng)負(fù)債4,721.68萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債6,594.76萬(wàn)元；凈資產(chǎn)10,646.62萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債率為38.25%。(一)收入方面根據(jù)XXXX醫(yī)院2010年財(cái)務(wù)決算報(bào)表： 2010年XXXX醫(yī)院收入合計(jì)14,665.54萬(wàn)元，與上年12,933.84萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)1,731.71萬(wàn)元，增幅11.81%。1、醫(yī)療收入7,265.87萬(wàn)元，與上年6,253.18萬(wàn)元相比增加1,012.69萬(wàn)元，增幅為13.94%。2、藥品收入6,869.25萬(wàn)元，與上年6,128.31萬(wàn)元相比增加740.94萬(wàn)元，增幅為10.79%。3、其他收入45.43萬(wàn)元，與上年69.73萬(wàn)元相比減少24.31萬(wàn)元，增幅為

26、-53.50%。4、財(cái)政及上級(jí)補(bǔ)助收入485.00萬(wàn)元，上年482.62萬(wàn)元相比增加2.38萬(wàn)元，增幅為0.49%。全年收入總數(shù)比上年有較大幅度增長(zhǎng)，主要因?yàn)?010年醫(yī)療收入、藥品收入方面有了較大提高。(二)支出方面2010年XXXX醫(yī)院支出合計(jì)13,925.93萬(wàn)元，與上年12,233.64萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)1,692.29萬(wàn)元，增幅12.15%。1、醫(yī)療支出7,605.40萬(wàn)元，與上年6,533.61萬(wàn)元相比增加1,071.80萬(wàn)元，增幅為14.09%。其中工資及福利支出為2,427.63萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出4,216.39萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助961.38萬(wàn)元。2、藥品支出6,320.5

27、3萬(wàn)元，與上年5,679.91萬(wàn)元相比增加640.62萬(wàn)元，增幅為10.14%。其中工資及福利支出為135.31萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出6,112.97萬(wàn)元（其中藥品等材料費(fèi)5,995.66萬(wàn)元），對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助72.24萬(wàn)元。 (三)收支結(jié)余2010年全年收入14,665.54萬(wàn)元(其中財(cái)政補(bǔ)助480.00萬(wàn))，減支出13,925.93萬(wàn)元，2010年結(jié)余為739.62萬(wàn)元。(四)資產(chǎn)狀況2010年末XXXX醫(yī)院資產(chǎn)總額為17,241.38萬(wàn)元，與上年15,755.45萬(wàn)元相比增加1,485.93萬(wàn)元，增幅為9.43%，其中流動(dòng)資產(chǎn)增加了1,000.69萬(wàn)元，固定資產(chǎn)增加了485.24萬(wàn)元。

28、（五）負(fù)債狀況2010年末XXXX醫(yī)院負(fù)債總額為6,594.76萬(wàn)元，與上年6,956.55萬(wàn)元相比減少361.79萬(wàn)元，增幅為-5.20%，其中流動(dòng)負(fù)債減少了38.43萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債減少了323.35萬(wàn)元。（六）凈資產(chǎn)2010年末凈資產(chǎn)合計(jì)10,646.62萬(wàn)元，與上年8,798.90萬(wàn)元相比增1,847.72萬(wàn)元，增幅為21.00%。根據(jù)以上財(cái)務(wù)狀況顯示: XXXX醫(yī)院2010年在資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)總額方面均較2009年有較大增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率為38.25%。以上數(shù)據(jù),說(shuō)明財(cái)務(wù)狀況良好。XXXX醫(yī)院醫(yī)院收入的增長(zhǎng)幅度大于支出的增長(zhǎng)幅度, XXXX醫(yī)院收入減支出后有較大的結(jié)余,有利于利用結(jié)余資金

29、償還貸款。六、貸款項(xiàng)目配套資金的落實(shí)情況貸款項(xiàng)目的配套資金總額為6,100.00萬(wàn)元，資金來(lái)源為醫(yī)院收支結(jié)余、中國(guó)建設(shè)銀行貸款、自有資金及政府補(bǔ)助。根據(jù)XXXX醫(yī)院提供的相關(guān)資料計(jì)算表明，2010年XXXX醫(yī)院收入為14,665.54萬(wàn)元，與上年12,933.84萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)1,731.71萬(wàn)元，增幅11.81%。收支結(jié)余739.62萬(wàn)元。2010年至2013年醫(yī)院提取的修購(gòu)基金每年大概1100萬(wàn)元左右,加上2012年中國(guó)建設(shè)銀行貸款信用額度3,000萬(wàn)元，用于項(xiàng)目建設(shè)，據(jù)此計(jì)算，可以滿(mǎn)足該項(xiàng)目配套資金的要求。七、轉(zhuǎn)貸安排、還款責(zé)任和還款資金來(lái)源1、轉(zhuǎn)貸安排根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)改外資2

30、0101933號(hào)文件國(guó)家發(fā)改委關(guān)于下達(dá)2010年外國(guó)政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃第三批計(jì)劃的通知，XXXX醫(yī)院利用XX政府貸款400萬(wàn)歐元，購(gòu)置多排CT機(jī)、超導(dǎo)型磁共振成像系統(tǒng)、數(shù)字胃腸機(jī)、高檔彩超、呼吸機(jī)、麻醉機(jī)、血透機(jī)、全自動(dòng)微生物檢測(cè)系統(tǒng)、血培養(yǎng)等醫(yī)療設(shè)備。根據(jù)XX省財(cái)政廳XX省外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款管理實(shí)施細(xì)則規(guī)定：貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，除貸款國(guó)另有規(guī)定或財(cái)政部指定的轉(zhuǎn)貸銀行外，原則上由借款人選擇轉(zhuǎn)貸銀行。因此借款人XXXX醫(yī)院擬與中國(guó)銀行股份有限公司XX分行簽訂轉(zhuǎn)貸意向書(shū)，在項(xiàng)目經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，在符合貸款有關(guān)辦法的規(guī)定的條件下，辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。2、還款責(zé)任XXXX醫(yī)院為借款人，承擔(dān)還款責(zé)任，XXXX醫(yī)院

31、計(jì)劃用業(yè)務(wù)收入作為還款資金來(lái)源，并以財(cái)政撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)作為還款抵押。根據(jù)XXXX財(cái)政局對(duì)此提供了按期償還貸款的還款保證書(shū)（正在簽訂中）。3、還款資金來(lái)源XXXX醫(yī)院利用XX政府貸款項(xiàng)目貸款總額折合人民幣3,600萬(wàn)元，期限20-25年，寬限期為3.5年；中國(guó)建設(shè)銀行貸款人民幣3,000萬(wàn)元，期限10年，包括建設(shè)期2年。貸款期限內(nèi)等額還款，每年需還款的本金最高為480萬(wàn)元（其中XX政府貸款還貸本金180萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)銀行貸款還貸本金300萬(wàn)元）。項(xiàng)目建成后即以XXXX醫(yī)院的收支結(jié)余分年度還款。經(jīng)估算，XXXX醫(yī)院項(xiàng)目建成后2014年可還款利潤(rùn)為3603萬(wàn)元(含建設(shè)期結(jié)余資金)，在22年的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)可還款利潤(rùn)總額達(dá)43372萬(wàn)元，年均可還款利潤(rùn)為1971萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于每年需還款的本金數(shù)額，故項(xiàng)目建成后XXXX醫(yī)院具備還款能力。4、還款擔(dān)保根據(jù)XX省外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款管理實(shí)施細(xì)則規(guī)定，應(yīng)由XXXX醫(yī)院作為債務(wù)人承擔(dān)貸款的還款責(zé)任，由XXXX財(cái)政局提供還款保證（正在簽訂中）。八、評(píng)價(jià)結(jié)論1、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)經(jīng)評(píng)估，XXXX醫(yī)院利用XX