會(huì)計(jì)電算化案例

1、 單位基本信息 山東淄新實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司，簡(jiǎn)稱：淄新公司，為工業(yè)企業(yè)，執(zhí)行2007年新會(huì)計(jì)制度，手工賬向計(jì)算機(jī)賬轉(zhuǎn)換時(shí)間為2011年09月01日，會(huì)計(jì)期間為1月1日12月31日。 地址：山東淄博張店區(qū)張周路12號(hào)；法人代表：趙珂；郵政編碼：255049；聯(lián)系電話及傳真電子郵件：；開戶銀行為中國(guó)工商銀行山東支行淄博分行，賬號(hào)：255070125-55。 山東淄新實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司的記賬本位幣為“人民幣（RMB）”，建賬時(shí)要求按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會(huì)計(jì)科目，存在外幣核算業(yè)務(wù)，在對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，存貨分類編碼級(jí)次為222，客戶和供應(yīng)商分類編碼級(jí)

2、次為222，科目編碼級(jí)次為4222，結(jié)算方式編碼為21，其他編碼采用系統(tǒng)默認(rèn)，企業(yè)在對(duì)數(shù)量、單位核算時(shí)，小數(shù)定為兩位。 企業(yè)財(cái)務(wù)分工信息 企業(yè)財(cái)務(wù)核算設(shè)置“財(cái)務(wù)核算”、“綜合管理”、“出納管理”三種基本會(huì)計(jì)管理崗位，編號(hào)分別為“A001”、“A002”、“A003”，其中，財(cái)務(wù)核算崗負(fù)責(zé)制單、審核與記賬；綜合管理崗負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析與報(bào)表管理；出納管理崗負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理與銀行對(duì)賬等。 企業(yè)財(cái)務(wù)部門職工信息與財(cái)務(wù)分工情況如表10-1所示。表10-1 企業(yè)財(cái)務(wù)人員信息表 編號(hào)姓名口令所屬部門角色主要職責(zé)KJ001夏穎1財(cái)務(wù)部賬套主管財(cái)務(wù)主管KJ002高靜2財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)報(bào)表編制KJ003王婷3財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算

3、制單KJ004宋玢4財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算制單與憑證管理KJ005王曉5財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算審核KJ006孫翠6財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算記賬KJ007于洋7財(cái)務(wù)部出納管理出納KJ008李雪8財(cái)務(wù)部出納管理現(xiàn)金、銀行賬管理KJ009趙祥9財(cái)務(wù)部出納管理銀行對(duì)賬KJ010李磊10財(cái)務(wù)部綜合管理財(cái)務(wù)分析 企業(yè)基礎(chǔ)信息 1.企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置信息 企業(yè)機(jī)構(gòu)信息包括組織機(jī)構(gòu)劃分和人員基本信息兩部分，其中，部門機(jī)構(gòu)設(shè)置如表10-2所示，人員類別信息如表10-3所示，員工基本信息如表10-4所示。表10-2 部門檔案信息部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人部門屬性1綜合部趙珂管理部門101總經(jīng)理辦公室趙珂綜合管理102財(cái)務(wù)部夏穎財(cái)務(wù)管理2技術(shù)開發(fā)部王

4、曉技術(shù)開發(fā)3市場(chǎng)部王亮購(gòu)銷管理301采購(gòu)部王亮采購(gòu)管理302銷售部李哲銷售管理4生產(chǎn)加工部孫亮生產(chǎn)加工表10-3 人員類別檔案編碼檔案名稱檔案級(jí)別上級(jí)編碼是否自定義是否顯示10在職人員0系統(tǒng)是20離退人員0系統(tǒng)是201離休人員120系統(tǒng)是202退休人員120系統(tǒng)是203退職人員120系統(tǒng)是30離職人員0系統(tǒng)是90其他0系統(tǒng)是表10-4 職員檔案信息人員編碼人員姓名性別人員類別行政部門人員屬性是否操作員是否業(yè)務(wù)員101趙珂男在職人員總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理是102夏穎女在職人員財(cái)務(wù)部部門主管是是103高靜女在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是104王婷女在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是105宋玢女在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是

5、106王曉男在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是107孫翠女在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是108于洋女在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是109李雪女在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是110趙祥男在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是111李磊男在職人員財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是201王曉男在職人員技術(shù)開發(fā)部部門主管是202趙天男在職人員技術(shù)開發(fā)部開發(fā)人員是203趙雪萌女在職人員技術(shù)開發(fā)部開發(fā)人員是204劉學(xué)義男在職人員技術(shù)開發(fā)部開發(fā)人員是301王亮男在職人員采購(gòu)部部門主管是302劉學(xué)男在職人員采購(gòu)部采購(gòu)人員是303李莉女在職人員采購(gòu)部采購(gòu)人員是304李哲男在職人員銷售部部門主管是305趙信男在職人員銷售部銷售人員是306肖華女在職人員銷售部銷售人員是40

6、1孫亮男在職人員生產(chǎn)加工部部門主管是402李祥語(yǔ)男在職人員生產(chǎn)加工部生產(chǎn)人員403孫磊男在職人員生產(chǎn)加工部生產(chǎn)人員404劉良男在職人員生產(chǎn)加工部生產(chǎn)人員405趙海男在職人員生產(chǎn)加工部生產(chǎn)人員2.結(jié)算方式企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算方式如表10-5所示表10-5 常用結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理01現(xiàn)金支票是02轉(zhuǎn)賬支票是03商業(yè)承兌匯票否04銀行承兌匯票否3外幣信息資料企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)使用外幣美元，匯率方式為固定匯率，9月記賬匯率為7.20。4.地區(qū)、客戶和供應(yīng)商分類信息企業(yè)往來(lái)單位分類資料信息如表10-6表10-10所示。表10-6 地區(qū)分類信息分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱01國(guó)內(nèi)01004

7、天津01001北京02國(guó)外01002上海02001美國(guó)01003山東表10-7 客戶分類信息分類編碼分類名稱01長(zhǎng)期客戶02中期客戶03短期客戶表10-8 供應(yīng)商分類信息分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)表10-9 行業(yè)分類信息類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1采掘業(yè)204電力、蒸汽、熱水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)2制造業(yè)3機(jī)電設(shè)備制造業(yè)201食品制造業(yè)301電器機(jī)械及器材制造業(yè)202紡織業(yè)302機(jī)械工業(yè)203造紙及紙制品業(yè)表10-10 客戶分級(jí)信息客戶級(jí)別編碼客戶級(jí)別名稱級(jí)別說(shuō)明01VIP客戶02重要客戶03普通客戶5客戶檔案和供應(yīng)商檔案與企業(yè)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位的基本信息資料如表10-11和表10

8、-12所示。表10-11 客戶檔案信息客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱法人代表所屬分類所屬行業(yè)所屬地區(qū)客戶級(jí)別稅號(hào)電話信用等級(jí)發(fā)展日期001濟(jì)南造紙廠濟(jì)南造紙廠李臻0120301003012567888A2004-12-31002北京絲綢廠北絲綢陳宣01202010010255668288A2001-05-12003華東機(jī)械廠華機(jī)趙陽(yáng)023010100203222222222228288665A2003-01-28表10-12 供應(yīng)商檔案信息供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱法人代表所屬分類所屬行業(yè)所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)發(fā)展日期001山東電力公司魯能劉珂0120401003工行12222004-12

9、-31002濰坊機(jī)械公司濰坊機(jī)械趙亮0130201003工行21112001-05-12003青島機(jī)械公司青島機(jī)械孫冬013020100322222222222建行33222003-01-286存貨信息 企業(yè)存貨信息資料如表10-13表10-16所示。表10-13存貨分類信息分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱01原材料03包裝物02庫(kù)存商品04低值易耗品表10-14存貨計(jì)量單位組信息計(jì)量單位組編碼計(jì)量單位組名稱計(jì)量單位組類別001重量計(jì)量浮動(dòng)換算率002實(shí)物計(jì)量無(wú)換算率表10-15存貨計(jì)量單位信息計(jì)量單位編碼計(jì)量單位名稱計(jì)量單位組編碼換算率主輔計(jì)量單位001噸001(重量計(jì)量）1主計(jì)量單位002

10、千克002(重量計(jì)量）0.001 輔計(jì)量單位003件002(實(shí)物計(jì)量）表10-16存貨檔案信息存貨編碼存貨名稱所屬分類計(jì)量單位是否銷售是否外購(gòu)是否自制是否生產(chǎn)耗用是否內(nèi)銷參考成本參考售價(jià)0001A材料01千克75000002B材料01千克2000003修理用備件01件2000004燃料01千克2500005包裝物03件580006低值易耗品04千克100007甲產(chǎn)品02件120017000008乙產(chǎn)品02件20003480備注：增值稅稅率為17%。7.項(xiàng)目檔案信息淄新公司項(xiàng)目檔案資料如下：項(xiàng)目大類：在建工程項(xiàng)目分類：01自建工程；02承包工程項(xiàng)目目錄：01辦公室；02宿舍樓（辦公樓，宿舍樓均為自建工程）10.1.4 企業(yè)財(cái)務(wù)信息1.業(yè)務(wù)控制參數(shù) 憑證制單時(shí)，采用序時(shí)控制（不能倒流），進(jìn)行支票管理與資金及往來(lái)赤字控制，客戶往來(lái)款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算，供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算，制單權(quán)限不控制到科目，不可修改他人填制的憑證，打印憑證也腳姓名，憑證核算