信用證簡介及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、信用證簡介及風(fēng)險(xiǎn)防范一、信用證的解釋信用證（Letter of Credit ,L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書面文件，是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿(mào)易活動中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。 商務(wù)印書館英漢證券投資詞典解釋：信用證 英語為：letter of credit?？s寫為：L/C或LOC。 在債券發(fā)行過程中，由銀行發(fā)出的一種承諾，保證債務(wù)人

2、到時(shí)按期還本付息。如果債券發(fā)行人不能履行還款義務(wù)，開具信用證的銀行則將履行還款義務(wù)。 在國際貿(mào)易中，進(jìn)口方銀行向出口方銀行開具的保證支付文件，承諾當(dāng)貨物到達(dá)進(jìn)口方或出口方發(fā)出貨物時(shí)向出口銀行支付款項(xiàng)。 在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。 右圖以CIF價(jià)格為例    二、信用證的主要內(nèi)容： (1)對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。 (2)對貨物的要求。根據(jù)

3、合同進(jìn)行描述。 (3)對運(yùn)輸?shù)囊蟆?(4)對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。 (5)特殊要求。 (6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 (7)國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例即國際商會600號出版物 （ucp600）辦理?！?(8)銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。 主要特點(diǎn)三、信用證方式的三個(gè)特點(diǎn)： 一是信用證是一項(xiàng)自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證； 二是信

4、用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（pure documentary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款； 三是開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。 信用證案例四、進(jìn)口商對信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范信用證的開證申請人（進(jìn)口商）是信用證的最終付款人，其作為進(jìn)口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進(jìn)口商應(yīng)作如下防范。進(jìn)口商要慎重訂立合同，對出口商提交的單據(jù)做嚴(yán)格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。1、做好資信調(diào)查

5、在現(xiàn)代商務(wù)活動中，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不見，尤其是在國際貿(mào)易和國際投資業(yè)務(wù)中，商業(yè)欺詐更是屢見不鮮。這就要求從事國際商務(wù)活動的當(dāng)事人要保持高度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對商業(yè)對手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查了解，以避免無謂的損失?？梢酝ㄟ^貿(mào)促會駐外機(jī)構(gòu)、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道，對外商在當(dāng)?shù)刈郧闆r、實(shí)際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行了全方位的調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢?？傊?，進(jìn)口商在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。2、選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語進(jìn)口商盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語(如:FCA、FAS、F0B等)。力爭己方對船公司、銀行和保險(xiǎn)公司

6、的選擇權(quán)，對于進(jìn)口商來說，選擇F組貿(mào)易術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質(zhì)的船東打交道，同時(shí)要注意不租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船型，以便確保貨物在運(yùn)輸途中的安全。另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。3、嚴(yán)謹(jǐn)簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式 為了防范那些“騙子公司”，我們在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來限制對方，如在合同中要訂立品質(zhì)條款、檢驗(yàn)條款、索賠條款、信用證條款等。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票

7、、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。嚴(yán)格審查單據(jù)對于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現(xiàn)單證不符合時(shí)可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據(jù)的不符點(diǎn)拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。4、加列商品檢驗(yàn)條款為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門出具的商品檢驗(yàn)報(bào)告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營的第三國公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報(bào)告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。5、盡量采用遠(yuǎn)期支付方式即在信用證條款中規(guī)定開立遠(yuǎn)期

8、付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時(shí)間取證以申請一項(xiàng)法院禁令，同時(shí)在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難即退。第二買方挑選交易對象時(shí)，須慎之又慎，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽(yù)的大公司做交易。這是買方“把關(guān)”的第一步，實(shí)際上也應(yīng)是最重要的一步。在這方面，國際商會每年都要向各成員國通報(bào)一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。在具體交易中，如果認(rèn)為賣方有可疑之處，買方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。比如，可以要求使用FOB價(jià)格術(shù)語，借機(jī)加以試探。因?yàn)榻^大部分僅提單是在CIF或CFK加上信用和即期付款的情況下進(jìn)行。在CIF 或CFR下，由賣方負(fù)責(zé)裝運(yùn)，當(dāng)然利用假提單進(jìn)行欺詐就容易得多，而在FOB下，由買方自行租船裝運(yùn)，貨物及其裝運(yùn)都在買方的掌握之中，賣方再要想欺詐自然難上加難。此外，在信用證開立上，采用不開可轉(zhuǎn)讓信用證，避免使用自由議付信用證，要明確訂立信用證