財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度

1、財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為保證 * 股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)控工作的 正常、 有序開展， 確保公司各項經(jīng)營活動規(guī)范、 健康、 持續(xù)開展， 根據(jù)中華人民共和國保險法 、保險公司內(nèi)部控制制度指導原 則、 * 保險股份有限公司章程 等相關(guān)法律法規(guī)和制度的要求， 特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所屬各機構(gòu)。第二章 管理體系和主要職責第二條 內(nèi)控管理實行垂直管理機制。 公司內(nèi)控部門及內(nèi)控人員 在行政上受本級機構(gòu)管理， 在業(yè)務上直接受分公司內(nèi)控部門指導 和管理。第三條 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員的主要職責：1、制定本機構(gòu)內(nèi)控工作制度和工作計劃。2、根據(jù)分公司內(nèi)控部門的要求和授

2、權(quán)，開展對本機構(gòu)范圍內(nèi)的 各項審計、稽核檢查、法律事務和質(zhì)量認證工作。3、根據(jù)本機構(gòu)領導的要求開展的其他工作。4、配合本機構(gòu)其他部門的工作。5、檢查指導下級機構(gòu)內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。第三章 人員配備第四條 公司及地市營銷服務部應當配備 1 名內(nèi)控專員， 縣市營 銷服務部配備兼職內(nèi)控聯(lián)系人員，負責本機構(gòu)的內(nèi)控工作，接受 分公司內(nèi)控部門的指導和管理。第五條 公司、地市營銷服務部的內(nèi)控專員應有本科以上學 歷，從事過會計、審計或法律事務工作，有一定的管理經(jīng)驗。第六條 營銷服務部內(nèi)控人員應具有?？埔陨蠈W歷，從事過經(jīng) 濟管理工作。第四章 工作聯(lián)系制度與報告制度第七條 公司各級機構(gòu)必須支持和配合內(nèi)控部門開展工

3、作。第八條 內(nèi)控部門在開展審計、檢查、法律調(diào)研等工作前，一 般應提前通知有關(guān)部門和機構(gòu)，做好各項準備工作，必要時可以 突擊檢查。調(diào)查過程中如遇重大事項，應及時向上級領導報告， 并與有關(guān)部門聯(lián)系，溝通信息，各機構(gòu)、部門要積極配合。調(diào)查 結(jié)束后，內(nèi)控部門要按時出具報告和意見，相關(guān)部門應在規(guī)定的 時間內(nèi)執(zhí)行整改意見，并書面反饋，內(nèi)控部門負責檢查執(zhí)行的有 效性。第九條 公司內(nèi)控人員向分公司內(nèi)控部和本級機構(gòu)領導報告 工作，包括：1、每年 1 月 5 日前匯報上年度工作總結(jié)和該年度工作計劃，上 年度工作總結(jié)需附本級機構(gòu)領導對內(nèi)控工作的意見或建議。2、每季度最后一個工作日內(nèi)報告季度工作總結(jié)（二季度報半年 度

4、工作總結(jié)） ，主要包括：本季度內(nèi)根據(jù)計劃開展的審計、稽核 檢查、法律事務和品質(zhì)管理方面的工作情況，根據(jù)本機構(gòu)負責人 的要求開展的其他工作情況， 需上報分公司內(nèi)控部門備案的審計 檢查報告，以及下季度工作安排。3、每月結(jié)束后兩個工作日內(nèi)報告月預警有關(guān)財務數(shù)據(jù)表。4、如遇重大、突發(fā)性事件，需立即向分公司內(nèi)控部門和本級機 構(gòu)領導報告，根據(jù)指示來開展工作，隨后進行專題匯報。5、分公司內(nèi)控部門安排的其他報告。第五章 審計工作管理第十一條 根據(jù)分公司內(nèi)控工作計劃，公司內(nèi)控部門及下屬各機 構(gòu)內(nèi)控人員對各項經(jīng)營活動進行審計和監(jiān)督， 防范和控制經(jīng)營風 險，并為經(jīng)營決策提供意見和建議。第十二條 對審計發(fā)現(xiàn)的問題除向

5、有關(guān)領導匯報外， 存在問題的 機構(gòu)必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行整改， 并將整改結(jié)果報告給審計部 門。第十三條 公司審計工作的基本職能包括：1、制定公司各項審計計劃和工作制度、程序。2、開展對公司系統(tǒng)內(nèi)下級機構(gòu)的年度、半年度審計。3、開展公司系統(tǒng)內(nèi)專項審計。4、開展對新設機構(gòu)的開業(yè)審計5、開展對下級機構(gòu)負責人、各部門負責人和重要崗位工作人員的離任、離職審計和經(jīng)濟責任審計。6、制定公司預警指標考核辦法并實施對下級機構(gòu)的考核。7、指導下級機構(gòu)的審計工作，組織系統(tǒng)內(nèi)審計工作培訓和經(jīng)驗 交流。8、配合開展總、分公司內(nèi)控部的審計工作和保險監(jiān)管部門的年 檢工作，開展審計工作的對外交流。9、上級領導布置的其他工作。

6、第十四條 審計人員必須嚴格遵守審計紀律， 對于違反紀律的行 為，公司將根據(jù) * 保險股份有限公司經(jīng)營活動檢查條例對有 關(guān)機構(gòu)和個人予以嚴厲處罰。第十五條 審計項目：1、財務管理狀況。主要包括：各項財務管理制度和政策（財務 報表和帳冊、各類資產(chǎn)負債項目、收入和支出項目、銀行帳戶 管理、財務印章發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家 法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司 章程和經(jīng)營政策的要求。2、業(yè)務管理狀況。主要包括：各項業(yè)務管理制度和政策（單證 管理、業(yè)務印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務合作協(xié)議管理等）的制定 和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求， 是否符合保險監(jiān)管部 門的要求，

7、是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。3、營銷服務管理狀況。主要包括：營銷體系的建立和管理情況， 營銷政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。4、行政人事管理狀況。主要包括：各類合同印章管理、各類 公司資產(chǎn)的購置和管理、機構(gòu)管理、人員管理、薪酬福利管理是 否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是 否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。第十六條 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員可根據(jù)上級公司的部署和 本機構(gòu)年度審計工作計劃，根據(jù)具體情況，確定采取現(xiàn)場審計程 序或非現(xiàn)場審計程序。第十七條 公司根據(jù)分公司的要求和公司實際需要， 實行專項審 計，或突擊檢查。第十八條 新設機構(gòu)的開業(yè)審計須在正式開

8、業(yè)后一個月之內(nèi)進行。第十九條 公司對支公司年度審計和半年度審計分別在次年的 一月和當年七月進行。第二十條 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員建立對本級機構(gòu)高級管理 人員和重要崗位人員的離任離司審計制度。第六章 稽核檢查工作管理第二十一條 公司各級內(nèi)控部門或內(nèi)控人員每年至少對系統(tǒng)進 行一次全面稽核檢查。 專項檢查按照分公司的安排和公司的需要 隨時進行 第二十二條 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員在進行內(nèi)部常規(guī)稽核的同 時，應對重點業(yè)務、重點部門、重點機構(gòu)進行專項稽核。對于稽 核過程中發(fā)現(xiàn)的問題， 應及時向本機構(gòu)負責人和分公司內(nèi)控部提 交書面報告，并通過后續(xù)檢查的方式，監(jiān)督整改情況。第七章 法律事務第二十三條 法律事務

9、工作宗旨在于規(guī)范公司業(yè)務活動和內(nèi)部 經(jīng)營管理， 保證公司各項業(yè)務活動的合法性， 通過各種法律途徑， 保障公司和員工的合法權(quán)益。第二十四條 公司內(nèi)控部門負責處理本機構(gòu)的法律事務以及與 分公司法律事務管理部門的聯(lián)系工作。 相關(guān)業(yè)務工作直接受分公 司法律事務管理部門指導和管理。第二十五條 訴訟管理。 公司實行 統(tǒng)一調(diào)控、 分級管理 的案件 訴訟管理體制，各級機構(gòu)在相應的管理權(quán)限內(nèi)處理訴訟事宜，同 時接受上級主管部門的指導和監(jiān)督。遇到法律事務及控訴訟事宜應及時上報分公司內(nèi)控部， 根據(jù)分公 司內(nèi)控部門的指示，進行相關(guān)的處理。第二十六條 勞動糾紛案由涉案本機構(gòu)處理， 并報分公司， 由分 公司內(nèi)控部負責指導

10、。第二十七條 其他訴訟案件由分公司根據(jù)案件性質(zhì)、 疑難程度和 影響程度決定處理權(quán)限 第二十八條 上級機構(gòu)法律事務管理部門根據(jù)需要有權(quán)直接處 理下級機構(gòu)處理的案件。下級機構(gòu)也可以根據(jù)需要，報請上級機 構(gòu)幫助處理本機構(gòu)的案件。第二十九條 涉及訴訟案件的機構(gòu)， 應及時將案件情況及相關(guān)材 料上報法律事務部門，并應指定專人負責聯(lián)系，協(xié)助法律事務部 門開展工作。第三十條 案件訴訟費用由涉案機構(gòu)承擔。第三十一條 仲裁案件參照本規(guī)定進行管理。第三十二條 公司如因工作需要經(jīng)分公司允許， 可以聘請常年法 律顧問。第三十三條 法律咨詢。1、對涉及公司重大業(yè)務決策和重大業(yè)務活動的事宜，各級法律 工作人員應當根據(jù)相關(guān)部

11、門和機構(gòu)的要求， 就有關(guān)法律問題提出 書面回復。2、重大疑難賠案，需論證其中法律關(guān)系的，根據(jù)相關(guān)部門和機 構(gòu)的要求，由分公司法律事務管理部門出具法律意見。3、需要法律事務部門出具法律咨詢意見的，應通過內(nèi)部工作聯(lián) 系單的方式正式提出，法律事務部門應當予以受理。第三十四條 合同管理。1、本機構(gòu)經(jīng)分公司授權(quán)委托，可以在權(quán)限范圍內(nèi)對外訂立除具 有擔保性質(zhì)以外的合同或協(xié)議，并報分公司內(nèi)控部備案。否則， 不得私自對外簽訂合同。2、以公司名義對外簽訂的合同，除具有標準格式的保險單及代理協(xié)議外，均應事先經(jīng)過分公司內(nèi)控部的審核。3、非標準合同和非標準格式保險單、協(xié)議性保單、代理協(xié)議應 由公司內(nèi)控部門審核后上報分

12、公司內(nèi)控部審核。4、簽訂合同必須嚴格按照公司印章管理的規(guī)定用印。5、建立合同管理登記簿，簽訂合同必須做好內(nèi)部登記審批工作。6、合同簽訂后，合同正本應于 10 個工作日內(nèi)交分公司內(nèi)控部統(tǒng) 一管理。復印件及分公司內(nèi)控部簽字后的合同審核單及時交與檔 案管理人員統(tǒng)一集中管理。 檔案管理員應做好合同的接收登記和 保管工作。合同副本制作二份，一份由合同經(jīng)辦單位保留，一份 交合同審核部門備案。7、合同審核應通過內(nèi)部工作聯(lián)系單正式提出，內(nèi)控部門應當予 以受理并提出審核意見，審核意見以合同審核單形式做出， 如在原送審合同的復印件上直接修改的，修改稿作為合同審核 單的附件。第三十五條 報告制度。 法律工作是公司防

13、范經(jīng)營風險，化解經(jīng)營風險的有效手段。各級 機構(gòu)法律事務部門和法律工作人員應根據(jù)中國保監(jiān)會內(nèi)控管理 工作的要求，建立嚴密的報告制度，實時反饋各類信息。 分公司各機構(gòu)每月填寫法律事務工作月報表 ，于下月初 2 個 工作日內(nèi)上報分公司法律事務管理部門； 每季度制作法律工作小 結(jié)，于下季度初 2 個工作日內(nèi)上報。法律工作小結(jié)包括：本季度工作概況、處理案件簡要情況、法律 咨詢過程中認為須向分公司建議的法律問題、下一步工作打算 等。法律事務工作月報表和工作小結(jié)的電子文檔和書面材料應同 時上報分公司。第八章 品質(zhì)管理第三十六條參照總公司質(zhì)量環(huán)境體系管理辦法執(zhí)行。第三十七條取得質(zhì)量環(huán)境體系認證后，分公司每年復

14、審一次。第九章業(yè)務管理控制第三十八條公司應建立科學完善的核保、核賠制度，形成一套崗位明確、權(quán)責分明、分級負責、互相制約、規(guī)范操作的承保、 理賠業(yè)務管理機制。各級內(nèi)控人員要對制度的執(zhí)行情況進行監(jiān) 督。第三十九條公司內(nèi)控部定期對各機構(gòu)對保險條款、保險費率的執(zhí)行進行檢查。第四十條 公司各級機構(gòu)業(yè)務宣傳材料的設計、 開發(fā)，應當有法 律專業(yè)人員參加，報分公司行政人事部審核。第四十一條公司應配備專職核保、核賠人員，并建立對核保、核賠人員的評聘、考核、獎懲制度。第四十二條實行承保與理賠職責分離、展業(yè)與核保相分離以及獨立的核保、核賠制度。規(guī)定各級承保和理賠人員的授權(quán)范圍及其職責。第四十三條 結(jié)合當?shù)貙嶋H，加強

15、服務質(zhì)量的規(guī)范管理，制訂業(yè)務操作標準和服務質(zhì)量標準。第四十四條 加強對公司保險代理業(yè)務的監(jiān)督和管理，使用統(tǒng)一的代理協(xié)議文本，監(jiān)督檢查保險代理人檔案。第四十五條 監(jiān)督保險風險分攤機制的執(zhí)行。第四十六條 應切實遵守有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章關(guān)于保險單證管理的規(guī)定，監(jiān)督保險單證的保管、使用、報廢和核銷管理。第十章財務管理控制第四十七條 公司要配備專職財會人員。實行崗位分工，明確崗位職責，嚴禁一人兼崗或獨自操作全過程。財會崗位實行定期或 不定期輪換交流。第四十八條 賬簿設立，會計科目設置，需使用統(tǒng)一規(guī)定的會計科目編號。會計記錄應保持完整、準確，能夠及時完整、準確地 提供會計信息。第四十九條 定期核對現(xiàn)金

16、和銀行存款賬戶，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全。會計部門應妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密 押、印鑒等，防止遺失或被盜。如有遺失或被盜，將對有關(guān)責任 人進行處罰或處理。第五十條 加強對資金的統(tǒng)一管理，嚴格控制費用開支， 實行財務雙簽制度。第五十一條保障財務負責人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財務監(jiān)督權(quán)。第五十二條加強對固定資產(chǎn)規(guī)模的控制，確保公司具有充足的償付能力。第十一章 機構(gòu)和人事管理控制第五十三條機構(gòu)設置應根據(jù)公司整體布局、發(fā)展戰(zhàn)略，保費規(guī)模等因素進行綜合評價，有步驟地實施機構(gòu)建設。第五十四條機構(gòu)應進行標準化建設，并在達標后，堅持后續(xù)管理。第五十五條機構(gòu)考評需結(jié)合質(zhì)量指標、數(shù)量指標、業(yè)績指標、管理指標進行綜合考評。第五十六條公司各級機構(gòu)應建立、健全各項行政管理制度。第五十七條公司應建立規(guī)范的檔案管理制度，各機構(gòu)要有檔案管理人員，對各類檔案進行科學管理。第五十八條公司應結(jié)合本地保險市場情況，建立合理的薪酬制度和激勵制度。第十二章信息系統(tǒng)管理控制第五十九條 公司各級機構(gòu)應建立計算機系